io Posso solo immaginare cosa sarebbe successo se i miei genitori mi avessero dato accesso a una grossa fetta di denaro quando ero ancora giovane.
Ero davvero bravo a spendere i miei soldi in merda di cui non avevo bisogno, quindi sono sicuro che tutto ciò che avrebbero risparmiato sarebbe andato via in un istante.
Suona familiare a qualcuno di voi?
Questo è solo uno dei tanti motivi per cui sono stati creati i conti di custodia.
Se hai paura che tuo figlio spenda i suoi risparmi, ecco cosa devi sapere sulle regole del conto di custodia.
Fondamentalmente, viene istituito un conto di custodia per proteggere i beni finanziari dati a un figlio minorenne. Nella maggior parte dei casi, l'account viene creato dal genitore o dal tutore legale del bambino per una delle due funzioni.
Alcuni conti di custodia possono essere stabiliti per assicurarsi che il bambino disponga di risorse sufficienti per tutta la sua adolescenza. Altri conti di custodia vengono creati per coprire le spese educative dopo il diploma di scuola superiore.
Inoltre, il conto può essere creato per fornire una buona base finanziaria durante la vita adulta del bambino.
Regole del conto di custodia
Sebbene ci siano diversi motivi per cui un genitore o un tutore legale potrebbe dover aprire un conto di custodia, il processo per iniziare è lo stesso. Il conto può essere aperto presso una società di brokeraggio, una società di fondi comuni di investimento, una banca o qualsiasi altro tipo di istituto finanziario. Un adulto è incaricato di gestire l'account fino a quando il bambino non raggiunge l'età richiesta per avere pieno accesso all'account.
A seconda della legislazione statale, la fascia di età per concedere l'accesso può essere compresa tra 18 e 21 anni. Questo è noto come maggiore età e l'età può essere superiore a 21 anni in base alla legislazione statale e a circostanze specifiche.
Inoltre, il custode del conto deve approvare qualsiasi operazione che il minore desideri effettuare sul conto. Gli investimenti sono consentiti ma devono essere limitati a fondi comuni di investimento o prodotti finanziari simili.
Ruolo del Custode
I conti di custodia sono nati con l'Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) del 1956 in cui è designato un custode per gestire il conto fino a quando il bambino non raggiunge l'età adulta. Il genitore o il tutore legale può fungere da custode o nominare un altro adulto che serva in tale veste. In genere, il ruolo del custode è quello di gestire le attività di un conto di custodia per acquistare, vendere e/o reinvestire i guadagni. Se necessario, il custode può prelevare denaro dal conto quando ne beneficia il bambino.
La legge richiede che tutti i beni in un conto di custodia siano utilizzati solo a beneficio del figlio minore.
Chiaramente, l'aspettativa è che il custode non utilizzerà mai il denaro per interessi personali. È vietato pagare spese non correlate all'interesse del bambino.
Se il custode è anche il tutore legale o un genitore, dovrebbe ottenere una consulenza finanziaria esperta sull'uso appropriato dei fondi. Ci sono distribuzioni consentite che possono essere applicate. In generale, il conto non può essere utilizzato per pagare le spese quotidiane che il tutore o il genitore è obbligato per legge a coprire.
Cosa succede al reddito da investimento?
I dividendi, gli interessi e i guadagni derivanti dai redditi da capitale sono considerati reddito per il bambino e le regole al riguardo sono cambiate di recente. Attualmente, quando il bambino ha meno di 18 anni, qualsiasi reddito non guadagnato superiore a $ 2.200 è soggetto alla "Tassa sui bambini". Questa regola si applica anche se il figlio ha meno di 24 anni ed è uno studente a tempo pieno.
Ecco come si rompe. Per l'anno fiscale 2020, il reddito non guadagnato del bambino inferiore a $ 1.100 non è tassato; i successivi 1.100 dollari sono tassati all'aliquota del figlio, che può essere molto bassa, e qualsiasi reddito non guadagnato superiore a 2.200 dollari è tassato all'aliquota dei genitori.
Proprietà del conto di custodia
I beni del conto di custodia sono di proprietà del bambino per il quale è stato creato il conto. Sebbene sia vero che il bambino non controlla l'account fino a quando non soddisfa il requisito di età, il bambino è il proprietario legale dall'inizio. In genere, i beni vengono inseriti nel conto come regalo per il bambino.
Legalmente, questo completa la transazione e una persona non può riprendere la proprietà in un secondo momento. La stessa regola si applica a qualsiasi reddito che generi dal patrimonio, cioè azioni, conti reciproci.
529 piani vs. Conti di custodia
Stabilire piani di risparmio per i tuoi figli si riduce sostanzialmente a due opzioni: conti di custodia o piani 529. Ci sono molte differenze tra i due, ma ecco le principali che indico alle persone interessate:
- Con 529 piani, il proprietario (di solito il genitore) è sempre responsabile dei soldi anche dopo che il bambino compie 18 anni. Questo è enorme per molti genitori.
- I piani 529 devono essere utilizzati per le spese relative al college o al college (pensa a vitto e alloggio, libri, forniture). Il conto di custodia non ha restrizioni su ciò per cui il denaro può essere utilizzato.
- Se il denaro contenuto nel piano 529 viene utilizzato per le spese di cui sopra, il proprietario non dovrà pagare alcuna imposta sul reddito al momento dell'incasso dei fondi.
- I conti di custodia offrono molta più flessibilità con le scelte di investimento (intermediazione, risparmio ad alto rendimento, eccetera.). I piani 529 sono solitamente fondi comuni di investimento preselezionati dal piano degli stati che scegli.
Nel complesso, se il risparmio per il college è il tuo obiettivo principale, suggerirei il piano 529 sul conto di custodia. Se non vuoi che tuo figlio si senta come se i soldi dovessero essere usati per il college, allora vai con il conto di custodia.
Chiusura del conto di custodia
I conti di custodia terminano quando il bambino raggiunge l'età specificata secondo la legge statale. Il tipo di trasferimento può anche determinare quando l'account termina. Un genitore o un tutore legale potrebbe designare un'età diversa dalla legge statale.
Ad esempio, la legge statale può richiedere la chiusura dell'account quando il bambino compie 18 anni. Tuttavia, il creatore dell'account può specificare la risoluzione all'età di 21 anni. Una volta che l'account termina, il bambino ha carta bianca su come utilizzare i beni dell'account.
Esistono anche linee guida legali se il bambino muore prima della chiusura dell'account. In genere, il custode non può allocare le modalità di distribuzione dei beni. Il conto di custodia diventa parte del patrimonio del bambino e deve essere distribuito secondo le leggi sulla successione.