Regola di 5 anni per distribuzioni e prelievi qualificati Roth IRA

Potresti chiederti cosa hanno a che fare i Jackson Five con la regola di cinque anni dell'IRA Roth per i prelievi qualificati? Mi dispiace dire "Assolutamente niente". A parte il numero “cinque”, ovviamente. Ho solo pensato che fosse adatto a tutti i recenti tributi al Re del Pop avere il mio. Ora che ho la tua attenzione…..

Le basi del Roth IRA includono la frase "Tax Free Money". Questa frase rende il Roth IRA lo strumento di pianificazione della pensione più attraente del nostro tempo. Quando si tratta delle complessità del Roth IRA, per quanto riguarda il suo funzionamento, può crearsi una certa confusione. Una disposizione del Roth IRA che può lasciare molti grattarsi la testa sono le regole di distribuzione Roth IRA per i prelievi: regola di 5 anni.

La regola dei cinque anni riguarda quando puoi prendere distribuzioni qualificate dal tuo Roth IRA senza tasse e sanzioni. Nessuno vuole pagare tasse e sanzioni, giusto? Ecco perché è importante sapere come Roth IRA ritira la regola lavori. Solo per aggiungere più divertimento al mix, devi prima sapere che ci sono due serie di regole quinquennali. Uno riguarda i contributi Roth IRA e l'altro riguarda le conversioni Roth IRA. Inizieremo con i contributi di Roth IRA.

Regole di prelievo sui contributi Roth IRA

Affinché tu possa prelevare denaro dalla Roth IRA senza tasse e sanzioni, deve essere considerata una "distribuzione qualificata". Arriveremo a quali sono le regole sulla distribuzione qualificata in un momento. La prima cosa che devo ricordare è che tutti i contributi possono essere prelevati in qualsiasi momento, esenti da tasse e sanzioni. Ciò significa che ciò che metti nel Roth IRA (contributo) può essere prelevato il giorno successivo senza conseguenze (non tenendo conto delle spese di vendita e del rischio di mercato). Permettetemi di illustrare:

Esempio 1

Apri un Roth IRA presso la tua banca e decidi di mettere $ 5000 in un conto del mercato monetario all'interno del Roth. Passa un mese e succede qualcosa in cui devi ritirare i tuoi soldi. Puoi prelevare i $ 5000 originali senza tasse e senza penali. Ciò che deve rimanere sono i guadagni o, in questo caso, gli interessi che hai ricavato dai $ 5000 (che dovrebbero essere minimi considerando che non li hai avuti così a lungo). Ora tieni presente che la banca potrebbe addebitarti una commissione di cancellazione di qualche tipo, quindi leggi la stampa fine. Ma per quanto riguarda l'IRS, sei a posto.

Esempio 2

Giusto per illustrare un altro lato del primo esempio, diciamo che questa volta decidi di investire presso una società di brokeraggio e scegli un investimento più legato al mercato azionario. Dopo un mese, il tuo investimento originale di $ 5000 ora precipita a $ 3000. (Penso che molte persone possano riconoscerlo). Tutto ciò che ti è permesso prelevare sono i $ 3000. Questo è tutto! A volte questo viene trascurato. Inoltre, se hai pagato una commissione di vendita o una commissione su quell'investimento, nemmeno questo ti verrà rimborsato.

Qual è la regola per le distribuzioni qualificate su un Roth IRA?

Cosa c'è di così importante in una distribuzione qualificata? Se è ritenuto idoneo, eviti le tasse e la penale del 10% per ritiro anticipato. Tratto direttamente dall'IRS pub 590, questo definisce cos'è la distribuzione qualificata:

Una distribuzione qualificata è qualsiasi pagamento o distribuzione dal tuo Roth IRA che soddisfa le seguenti regole. Viene effettuato dopo il periodo di 5 anni a partire dal primo anno imponibile per il quale è stato versato un contributo a un Roth IRA istituito a tuo vantaggio e il pagamento o la distribuzione è:

• Realizzato a partire dalla data in cui raggiungi l'età di 59½
• Fatto perché sei disabile
• Fatto a un beneficiario o al tuo patrimonio dopo la tua morte, o
• Uno che soddisfi i requisiti elencati in Prima casa in Eccezioni nel capitolo 1 (fino a un limite a vita di $ 10.000).

Ricorda che hai tempo fino al 15 aprile dell'anno solare successivo per effettuare un contributo Roth IRA per qualsiasi anno fiscale. Ma la finestra di cinque anni inizia il 1 gennaio dell'anno fiscale effettivo. Inoltre, la finestra di cinque anni si basa su quando hai effettuato il tuo primo deposito. Ciò significa che una nuova finestra di cinque anni non inizia con ogni deposito aggiuntivo. Ti gira la testa? Vediamo un altro esempio:

Esempio 3

Apri un Roth IRA ma in realtà non dai il tuo primo contributo fino al 10 aprile 2006. La tua finestra di cinque anni inizierà quindi il 1° gennaio 2005. Se non hai effettuato un altro deposito fino al 2008, la tua finestra di cinque anni è ancora basata sulla data del 1 gennaio 2005. Non dimenticare che è la regola dei cinque anni più uno degli altri fattori (molto probabilmente 59 1/2) per ottenere il denaro senza tasse e penali.

Conversioni Roth IRA

La regola dei cinque anni funziona in modo leggermente diverso quando riguarda le conversioni di Roth IRA. La differenza principale è l'inizio di una nuova finestra di cinque anni con ogni nuova conversione. Una volta raggiunta l'età di 59 anni e mezzo, questo non è un grosso problema, ma devi comunque esserne consapevole. Soprattutto se non hai un Roth IRA aperto da almeno cinque anni. In tal caso, l'importo della conversione uscirà esentasse, ma i guadagni sono ancora soggetti a un periodo di detenzione di cinque anni. Vediamo un altro esempio:

Esempio 4

Se hai avviato un Roth IRA all'età di 50 anni con un contributo e poi decidi di convertire rispettivamente all'età di 58, 59 e 60 anni, sei immediatamente idoneo a prelevare tutti i fondi esenti da tasse e sanzioni (anche i guadagni) poiché hai soddisfatto l'età e "qualsiasi o "un" periodo di detenzione di cinque anni in un Roth.

L'esempio sopra è quello con cui ho lottato cercando di trovare la risposta e così com'è adesso, questa è la migliore interpretazione della regola che ho trovato.

Simile ai contributi Roth IRA, l'orologio di cinque anni inizia il 1° gennaio dell'anno in cui si converte. La differenza fondamentale è che devi convertire nell'anno solare e non nell'anno fiscale: entro il 31 dicembre.

La conversione è stata difficile da qualificare per una conversione poiché il tuo reddito lordo rettificato deve essere inferiore a $ 100.000. Ma come ho scritto in più di un'occasione, Cambiano le regole di conversione di Roth leggermente e il limite di reddito viene rimosso nel 2010. Aspettatevi che molti ne approfittino l'anno prossimo.

Tienilo in ordine: regole per eliminare Roth IRA

Ce l'hai fatta finora, congratulazioni! Ci siamo quasi. L'ultimo passo che dobbiamo affrontare sono le regole di ordinazione per prelevare prelievi dal tuo Roth IRA. Questo è importante a causa, ancora una volta, delle tasse e delle sanzioni che potrebbero verificarsi. Secondo l'IRS, l'ordine di una distribuzione da un Roth IRA è:

1. Contributi regolari – considerando i primi soldi prelevati dal conto “contributi ordinari”, e non guadagni, l'IRS consente ai titolari di conti di rimuovere una parte dei loro conti prima del quinquennio si applica la regola.
2. Conversioni – questo è su base first-in, first-out. Pertanto, il denaro depositato su un conto a causa di una conversione avvenuta nel 2008 sarebbe stato rimosso prima di una conversione avvenuta nel 2009.
   1. Imponibile – la parte imponibile della conversione viene eliminata per prima. Questo è l'importo richiesto come reddito a causa della conversione.
   2. Non tassabile – questa è la parte della conversione non inclusa nel reddito lordo.
3. Guadagno – infine, gli ultimi soldi ad essere prelevati da un conto sono i guadagni sui beni depositati nel conto.

Logicamente, ha senso. I soldi su cui hai pagato le tasse usciranno per primi senza tasse e senza penali. Dopo che i contributi sono stati eliminati, è sufficiente scorrere l'elenco per vedere cosa puoi o non puoi accettare. Ancora confuso? È qui che un CPA o un pianificatore finanziario certificato può aiutarti a calcolare i numeri per te.

Distribuzioni minime richieste e Roth IRA

Un'ultima nota quando si effettuano conversioni e si ha più di 70 anni 1/2. Dal momento che sei l'età magica dell'IRS per iniziare le distribuzioni minime richieste, tali distribuzioni non possono essere convertite in un Roth IRA. Nell'anno in cui desideri convertire, devi prima ritirare la distribuzione richiesta, quindi puoi convertire uno o tutti i fondi rimanenti in un Roth. Questo è solo se fai una conversione completa. Se stai cercando di fare una conversione Roth IRA all'inizio dell'anno, ma posticipa il tuo RMD; allora vorrai fare una conversione parziale e lasciare almeno l'importo del RMD nell'IRA. Assicurati di ricontrollare con il tuo custode dell'IRA per vedere qual è la loro politica in materia di RMD e conversione. Tieni presente che in Gli RMD del 2009 sono sospesi, quindi non sarebbe applicabile. Continuerà come previsto nel 2010.

Paul Titzerdice