Che cos'è FATCA e cosa significa per gli investitori?

Se sei americano e decidi di trasferirti all'estero, devi conoscere il FATCA. FATCA è l'abbreviazione di Legge sulla conformità fiscale dei conti esteri. Il FATCA richiede agli americani che detengono denaro all'estero di segnalare tali attività estere a fini fiscali. In parole più semplici, FATCA impedisce agli americani di eludere le tasse attraverso conti finanziari situati al di fuori degli Stati Uniti.

Se sei un cittadino statunitense e intendi vivere, risparmiare denaro o investire al di fuori degli Stati Uniti, FATCA potrebbe applicarti. Continua a leggere per saperne di più sulla segnalazione FATCA e su come influisce sugli americani negli Stati Uniti e all'estero.

Che cos'è il FATCA?

FATCA è l'abbreviazione di Legge sulla conformità fiscale dei conti esteri. Il disegno di legge è stato approvato nel 2010 in risposta a un grave scandalo che ha coinvolto conti bancari svizzeri. Uno specifico scandalo del 2009 ha ispirato questa legislazione, ma ha un impatto mondiale sugli americani che tengono denaro all'estero.

Dopo l'approvazione del FATCA, nascondere denaro nei conti bancari svizzeri avviene solo nei film. Ora è molto più difficile per gli americani nascondere denaro in conti esteri evasione delle tasse e altri scopi illegali, in quanto le sanzioni per il mancato rispetto sono molto elevate. Sotto FATCA, banchieri stranieri e Americani con conti esteri avere un forte incentivo a rimanere dalla parte giusta della legge.

In che modo il FATCA influisce sugli americani all'estero?

Il FATCA ha creato nuove regole per la segnalazione di attività estere e ha aumentato le sanzioni per il mancato rispetto. A causa del FATCA, i cittadini statunitensi devono dichiarare autonomamente le attività e le entrate estere all'IRS e al Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti. Ma anche le istituzioni finanziarie straniere sono tenute a segnalare i beni di proprietà americana al governo degli Stati Uniti.

In generale, la maggior parte delle persone ha dovuto segnalare questi tipi di account anche prima del FATCA. Ma dall'approvazione del FATCA, sanzioni più elevate e nuovi requisiti di segnalazione per le banche estere rendono più difficile evadere le tasse con conti esteri.

Mentre alcune persone facoltose possono ancora trovare il modo di aggirare la dichiarazione dei redditi con conti esteri, le sanzioni sono così dure che non vale la pena rischiare per la maggior parte delle persone. I cittadini rispettosi della legge non dovrebbero essere troppo preoccupati, poiché stavano già segnalando conti esteri come richiesto dal codice fiscale statunitense.

Quali sono i requisiti di segnalazione FATCA?

Obblighi di segnalazione FATCA si articolano in due principali requisiti.

• In primo luogo, le istituzioni finanziarie straniere (FFI), che includono banche e società di investimento, sono tenute a condividere i dettagli con l'IRS sui conti detenuti dai contribuenti statunitensi. Se una FFI non rispetta, dovrà pagare una penale del 30% di ritenuta d'acconto sul reddito da attività statunitensi. È un costo enorme, quindi le banche straniere hanno un forte incentivo a rispettare le regole degli Stati Uniti.
• In secondo luogo, i contribuenti con attività estere superiori a determinati importi in dollari sono tenuti a segnalare le attività estere all'IRS sul modulo 8938. Saltare questo comporta una sanzione ancora più grande di quella che le banche devono affrontare: da $ 10.000 a $ 50.000 più il 40% del totale del conto più alto per ogni anno di non divulgazione.

Chi deve segnalare in FATCA?

Ai sensi del FATCA, sia le banche che i contribuenti devono segnalare le partecipazioni estere all'Internal Revenue Service degli Stati Uniti. L'IRS controlla per assicurarsi che la tua dichiarazione dei redditi corrisponda a quanto riportato dalle banche estere. Se c'è una mancata corrispondenza, dovrai collaborare con la banca e l'IRS per risolvere la differenza.

Come accennato in precedenza, le banche estere sono multate del 30% di tutti i profitti derivati ​​dagli Stati Uniti, mentre i contribuenti potrebbero essere multati fino a $ 10.000. E se non denunciano dopo essere stati informati dall'IRS, la multa può essere aumentata fino a $ 50.000. Inoltre, è prevista una sanzione del 40% per ogni anno in cui non vengono dichiarate le partecipazioni estere.

Se detieni denaro in un conto bancario estero e l'importo in esso contenuto è di $ 10.000 o più in qualsiasi momento durante l'anno, dovrai comunque segnalarlo al Tesoro degli Stati Uniti sotto FABER.

Che cos'è la segnalazione FATCA e quando è necessario segnalare?

In qualità di contribuente statunitense, la tua dichiarazione FATCA è inclusa nella dichiarazione dei redditi annuale. La presentazione del modulo IRS 8938 soddisfa i requisiti di segnalazione FATCA.

La soglia per il modulo 8938 è di $ 50.000 in attività estere combinate se vivi negli Stati Uniti. Se vivi al di fuori degli Stati Uniti, la soglia è di $ 200.000. Questi limiti si applicano al totale di tutte le attività estere nell'ultimo giorno dell'anno solare. Limiti più elevati si applicano per il resto dell'anno.

La maggior parte dei contribuenti vorrà completare questo modulo con la propria dichiarazione dei redditi entro la data di scadenza annuale delle tasse di aprile per i residenti negli Stati Uniti. Se vivi al di fuori degli Stati Uniti, la data di scadenza per presentare i moduli per l'imposta sul reddito negli Stati Uniti è solitamente il 15 giugno. Ma per il 2020, la data di scadenza delle tasse è stata prorogata al 15 luglio sia per i residenti negli Stati Uniti che per quelli stranieri, a causa dell'epidemia di coronavirus.

Sanzioni FATCA per inadempienza

Le sanzioni per il mancato rispetto del FATCA possono essere piuttosto costose.

Chi non ha rispettato	Pena
Contribuente statunitense	Penalità del 40% per ogni sottostima del reddito, più multe da $ 10.000 a $ 50.000
Istituzione finanziaria estera (FFI)	30% dei profitti statunitensi

Implicazioni pratiche del FATCA per gli americani all'estero

Per la maggior parte degli investitori statunitensi che mantengono le proprie finanze presso banche e società finanziarie con sede negli Stati Uniti, i requisiti di rendicontazione sono minimi. A meno che tu detengono attività estere, potresti non dover segnalare nulla.

Tuttavia, se apri conti bancari e di investimento con una FFI, dovresti sicuramente prendere nota dei requisiti FATCA. Ogni anno, quando presenti le tasse, che sono ancora richieste anche se non vivi negli Stati Uniti, devi semplicemente rivelare il tuo attività estere con la tua dichiarazione dei redditi.

Passi che tutti gli americani all'estero dovrebbero intraprendere

Se non ti piace il FATCA o pensi che sia una portata eccessiva, devi parlarne con i tuoi rappresentanti eletti. Al di fuori di un'azione del legislatore statunitense, FATCA non andrà da nessuna parte presto.

Mantenere buoni record tutto l'anno rende più facile rimanere dalla parte giusta della legge e completare le tasse con facilità. Se ti senti sopraffatto dal FATCA, considera assumere un professionista fiscale per aiutarti a capire come influisce sulla tua situazione fiscale.

Tieni sempre traccia dei tuoi dettagli finanziari personali in ogni caso. Se sei un americano all'estero, hai una barra più alta per segnalare conti bancari esteri, conti di investimentoe altre risorse quando presenti le tasse.

Se possiedi attività estere, assicurati di sapere se è necessario segnalarlo all'IRS

FATCA è una legge importante per gli investitori statunitensi che vivono sia negli Stati Uniti che all'estero. L'aumento dell'applicazione rende molto più difficile imbrogliare le tasse con conti esteri. Ma per i cittadini rispettosi della legge, non dovrebbe essere un peso eccessivo. Assicurati solo di seguire sempre i requisiti di segnalazione per rimanere dalla parte giusta della legge ed evitare sanzioni pecuniarie.