Hai sentito, forse su TikTok o altrove, di una "nuova" tassa sul denaro che ricevi tramite app come Venmo, Cash App, Zelle e PayPal? È vero che se ottieni più di $ 600, dovrai segnalarlo all'IRS come reddito?
La risposta breve è che se non è reddito, non dovrai pagare le tasse su di esso.
Se il tuo amico ti rimborsa per le bevande, non è reddito, quindi non dovrai pagare le tasse. Se hai venduto qualcosa su Craigslist per meno di quanto l'hai pagato, quindi non è reddito e non dovrai nemmeno pagare le tasse.
Se gestisci un'attività, vendi prodotti o servizi, il nuovo obbligo di segnalazione non dovrebbe interessarti nemmeno perché dovresti dichiarare il tuo reddito. La nuova disposizione aggiunge semplicemente un obbligo di segnalazione per questi nuovi fornitori.
Sommario
- Modulo 1099-K Soglia di segnalazione $ 600
- Dovrai le tasse?
- Perché $ 600?
- Chi deve dichiarare il reddito?
- Cosa devi fare adesso
Modulo 1099-K Soglia di segnalazione $ 600
L'American Rescue Plan Act è stato convertito in legge dal presidente Biden all'inizio di quest'anno. È stata la stessa legge che ha creato assegni di stimolo di $ 1.400, un credito d'imposta per bambini di $ 3.600 e altri benefici che hanno aiutato gli americani durante la pandemia.
C'era una disposizione, che entra in vigore il 1/1/2022, che richiede processori di pagamento elettronici (tecnicamente chiamate "organizzazioni di regolamento di terze parti") per emettere un modulo 1099-K per le persone che ricevono di più di $ 600. In precedenza, ai processori di pagamento era richiesto solo di emettere un modulo 1099-K se qualcuno ha ricevuto $ 20.000 in pagamenti complessivi e 200 transazioni. Ora è solo un requisito: $ 600.
App di pagamento come Venmo, Zelle, App per contantie PayPal rientrerebbe in tale categoria.
Dovrai le tasse?
Il modulo 1099-K è semplicemente report di transazioni (in realtà è un riepilogo) che accadono e, a differenza di un modulo W-2, non significa che devi pagare alcuna tassa. Questo è il La descrizione del modulo da parte dell'IRS:
Un modulo 1099-K include l'importo lordo di tutte le operazioni di pagamento oggetto di comunicazione. Riceverai un modulo 1099-K da ciascuna entità di regolamento dei pagamenti da cui hai ricevuto pagamenti a titolo di regolamento di operazioni di pagamento oggetto di comunicazione. Una transazione di pagamento oggetto di comunicazione è definita come una transazione con carta di pagamento o una transazione di rete di terze parti.
- Transazione con carta di pagamento indica qualsiasi transazione in cui una carta di pagamento, o qualsiasi numero di conto o altri dati identificativi associati a una carta di pagamento, viene accettata come pagamento.
- Transazione di rete di terze parti indica qualsiasi transazione regolata tramite una rete di pagamento di terze parti, ma solo dopo che l'importo totale di tali transazioni supera $ 20.000 e il numero complessivo di tali transazioni supera 200.
L'importo lordo di un pagamento oggetto di informativa non include rettifiche per crediti, equivalenti di cassa, importi di sconto, commissioni, importi rimborsati o altri importi. L'importo in dollari di ciascuna transazione è determinato alla data della transazione.
Ho copiato la pagina come appare in questo momento (nell'ottobre 2021), quindi mostra ancora le vecchie soglie di $ 20.000 e 200 - come puoi vedere, il modulo non contiene informazioni sufficienti per indicare la responsabilità.
Più precisamente, ecco cosa dice la stessa pagina su cosa fare con quelle informazioni:
È importante che i tuoi libri e registri aziendali riflettano il tuo reddito d'impresa, inclusi eventuali importi che possono essere riportati sul modulo 1099-K. Devi riportare sulla tua dichiarazione dei redditi tutti i redditi che ricevi dalla tua attività. Nella maggior parte dei casi, il tuo reddito aziendale sarà sotto forma di contanti, assegni e pagamenti con carta di debito/credito. Il reddito d'impresa è generalmente indicato come entrate lorde sulle dichiarazioni dei redditi. Pertanto, dovresti considerare gli importi indicati sul modulo 1099-K, insieme a tutti gli altri importi ricevuti, nel calcolo delle entrate lorde per la tua dichiarazione dei redditi.
Perché $ 600?
Questa è la stessa soglia per un altro modulo IRS - Modulo 1099-MISC. Questo è il modulo per le entrate varie. Se tu, come azienda, paghi un appaltatore indipendente più di $ 600 all'anno, devi emettere un modulo 1099-MISC.
In una stranezza che ho scoperto alcuni anni fa, non devi compilare un modulo 1099-MISC se hai pagato quell'appaltatore con un'organizzazione di regolamento di terze parti (TSPO) perché, presumibilmente, quei pagamenti sarebbero stati acquisiti dal modulo di quel TPSO 1099-K. Suppongo che abbiano abbassato la soglia del 1099-K in modo da catturare coloro che guadagnano meno di $ 20.000 ma più della soglia di $ 600 del modulo 1099-MISC.
Stavamo pagando agli affiliati un piano pasti da $ 5 con PayPal e quindi potevamo evitare il mal di testa di raccogliere i numeri di identificazione fiscale e di emettere una tonnellata di moduli 1099-MISC.
Chi deve dichiarare il reddito?
Se generi un profitto, dovresti dichiarare quel reddito e pagare le tasse su di esso. In molti casi, non riceverai un modulo (diciamo che capovolgi i mobili per un profitto ed è tutto in contanti), ma sei comunque obbligato a pagare le tasse.
Se gestisci un'attività e riscuoti entrate utilizzando tali app, dovrai documentare le tue entrate e spese e pagare le tasse sui profitti. Avresti comunque segnalato quel reddito - quindi la modifica della soglia di segnalazione non influisce su questo.
Cosa devi fare adesso
Ma non preoccuparti che questo nuovo modulo generi una passività fiscale automatica: non è così.
Non dovrai pagare automaticamente le tasse su tutti i soldi che hai ricevuto tramite Venmo o l'app Cash, ma questo aumenta l'importanza di inserire note utili sulle transazioni.
Questo è probabilmente più importante per transazioni di grandi dimensioni come la divisione di una casa vacanza al mare o qualcosa di simile. È improbabile che l'IRS ti insegua per metà pranzo, a meno che non sembri che tu sia andato a pranzo qualche migliaio di volte l'anno scorso. 🙂
Se ottieni una transazione di grandi dimensioni, assicurati di avere la documentazione nel caso in cui.
Dovremo vedere come l'IRS utilizza le nuove informazioni nel modulo. Questo potrebbe essere un leggero stimolo per le persone che stanno sottopagando le tasse. Potrebbe essere che l'IRS ora esaminerà fino all'ultimo centesimo. È difficile da dire, ma scommetto che la stragrande maggioranza di questi utenti di app non sarà interessata.
C'è stato abbastanza tempo per questa nuova regola che pacchetti software per la preparazione delle tasse avrà questo coperto l'anno prossimo.