Tuo figlio deve presentare una dichiarazione e pagare le tasse?

Dti ricordi il tuo primo lavoro? Ricordi l'emozione di guadagnare finalmente il tuo reddito?

Io faccio. Avevo 15 anni e ho ricevuto la mia certificazione di bagnino. Pensavo di essere uno dei ragazzi più cool in circolazione. Non solo guadagnavo un po' di soldi extra, ma passavo le mie giornate a prendere il sole.

È probabile che tuo figlio voglia avere l'opportunità di guadagnare qualche soldo in più. Sia che stia svolgendo un lavoro tradizionale con uno stipendio o che falcia i prati del vicinato per contanti, tuo figlio dovrà pagare le tasse sul suo reddito.

Sfortunatamente, capire le tasse sul reddito di un adolescente può essere un po' complicato, ma è importante aiutare tuo figlio a navigare con successo nella sua prima esperienza con l'IRS.

È probabile che se tuo figlio guadagna più di $ 12.400 nel 2020 dovrà pagare le tasse sul suo reddito. Ma anche se guadagnano meno di questo, probabilmente vorranno comunque presentare una dichiarazione al momento delle tasse poiché probabilmente avevano le tasse trattenute dalla loro busta paga e potrebbero beneficiare di una restituzione delle tasse pagate in eccesso.

Ecco cosa devi sapere sul carico fiscale di tuo figlio prima che sia il momento di presentare:

Dipendenza e soglia di reddito minimo

A condizione che tuo figlio viva ancora a casa per più di metà dell'anno e dipenda dal tuo reddito per più della metà del suo sostegno finanziario, allora puoi e dovresti ancora rivendicare tuo figlio come a dipendente. (Per i requisiti specifici di ciò che costituisce un figlio o un parente qualificante a carico, consultare i dettagli alle pagine 11 e 12 del Sito web dell'IRS Pubblicazione 501.)

Conosci i vantaggi fiscali derivanti dalla rivendicazione di tuo figlio come persona a carico. Questi vantaggi includono la possibilità di richiedere un'esenzione personale aggiuntiva per persona a carico, nonché il credito d'imposta per i figli, il credito d'imposta per il figlio e l'assistenza a carico e il credito d'imposta sul reddito da lavoro. Questi non sono vantaggi fiscali a cui vorrai rinunciare solo perché tuo figlio sta presentando le tasse per la prima volta.

Dal momento che stai rivendicando tuo figlio come dipendente, non può legalmente rivendicare se stesso come dipendente. Pertanto, gli adolescenti scopriranno di dover pagare le tasse su tutto ciò che guadagnano rispetto alla detrazione standard per i contribuenti singoli, il che per l'anno fiscale 2019 è di $ 12.200 ($ 12.400 nel 2020.) Se tuo figlio guadagna meno di tale importo, non deve alcun reddito federale le tasse.

C'è un avvertimento se tuo figlio ha un reddito non guadagnato (cioè un reddito da interessi). In questo caso, la soglia di reddito minimo è qualsiasi reddito non guadagnato superiore a $ 1.100 o qualsiasi reddito guadagnato e non guadagnato che sia PI del loro reddito da lavoro più $350. Questo post ha una spiegazione chiara–non è qualcosa di cui tu o loro devi preoccuparti se non hanno un reddito non guadagnato.

Trattenere e rivendicare guadagni in contanti

Se tuo figlio svolge un lavoro tradizionale con uno stipendio, presentare le tasse è relativamente semplice. Il loro datore di lavoro è responsabile della ritenuta alla fonte dalla loro busta paga in base a come hanno compilato il suo W-4 all'inizio del lavoro.

Se, tuttavia, tuo figlio sta guadagnando denaro facendo da babysitter o falciando i prati o svolge un lavoro che si basa sulle mance, le cose si complicano un po'. All'IRS non importa se sei a libro paga o se vieni pagato in contanti: in ogni caso, devi dichiarare il tuo reddito e pagare tutte le tasse applicabili.

Se un adolescente guadagna più dell'importo della soglia facendo da babysitter o svolgendo altri lavori di servizio pagati in contanti, il l'adolescente deve l'imposta federale, e forse statale, sul reddito, quindi è importante che tuo figlio tenga un registro accurato della sua guadagni.

Se il denaro che tuo figlio sta guadagnando proviene da mance e ammonta a $ 20 o più al mese di calendario, spetta al giovane dipendente compilare i moduli 4070A (Registro giornaliero delle mance del dipendente) e 4070 (Rapporto delle mance del dipendente al datore di lavoro) al fine di assicurarsi che l'importo corretto sia trattenuto dal suo salari.

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Come compilare un modulo W4 per un adolescente

Quando tuo figlio inizia un lavoro estivo o part-time, sarà tenuto a compilare un modulo W4. Ciò consente al governo di sapere quanto, se del caso, il reddito da detrarre per le imposte sul reddito federali e statali.

Per la maggior parte degli adolescenti questo sarà abbastanza semplice. Dovranno semplicemente compilare la sezione delle informazioni personali e quindi firmare e datare il modulo in fondo.

Ecco una procedura dettagliata più dettagliata:

Innanzitutto, compila la parte superiore in cui richiede le tue informazioni personali.

Il passaggio 2 si applica solo se l'adolescente ha un altro reddito. Potrebbe trattarsi di reddito da un altro lavoro o reddito da investimenti. La maggior parte degli adolescenti probabilmente ha solo una fonte di reddito, quindi molto probabilmente sarai in grado di passare al passaggio 3. Lo scopo di questa sezione è evitare che vengano trattenute tasse eccessive o troppo poche.

È possibile utilizzare il calcolatore elencato nella parte A per calcolare un importo approssimativo delle imposte dovute da tutte le fonti di reddito. Ecco quella calcolatrice. Stima alta, è meglio ottenere un rendimento che dover pagare le tasse ad aprile.

Il passaggio 3 si applica solo se l'adolescente ha persone a carico.

Il passaggio 4 è il momento in cui puoi chiedere che venga trattenuto denaro extra (o non trattenuto se sei a conoscenza di detrazioni extra). Potresti volerlo se hai stabilito che era necessario nel passaggio 2. Se l'adolescente non ha altre fonti di reddito o se quell'altro reddito viene tassato in modo appropriato, questa sezione può essere saltata.

Tutto ciò che tuo figlio deve fare per il passaggio 5 è firmare e datare!

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Imposta sul lavoro autonomo

Se tuo figlio è un lavoratore autonomo, ad esempio dando lezioni di musica o lavorando come scrittore freelance o web designer, quindi dovrà pagare l'imposta sul lavoro autonomo su qualsiasi reddito che realizza oltre $ 400 nel corso del anno. Si tratta di un'imposta del 15,3% sul reddito equivalente alla ritenuta alla previdenza sociale e all'assistenza sanitaria di un dipendente del libro paga, di solito scritta come FICA sulle buste paga.

La soglia bassa per l'imposta sul lavoro autonomo rimane ferma nel corso degli anni, anche se la soglia per l'imposta federale sul reddito viene adeguata ogni anno all'inflazione. Ciò significa che la tua adolescente intraprendente potrebbe non guadagnare abbastanza per pagare le tasse sul reddito, ma potrebbe comunque essere in debito con l'imposta sul lavoro autonomo dello Zio Sam.

Tuttavia, ci sono alcune eccezioni per tale imposta sul lavoro autonomo. Gli adolescenti di età pari o inferiore a 18 anni che forniscono un servizio come baby sitter o falciatura del prato a un'altra persona sono considerati dipendenti domestici. Ciò significa che il lavoro svolto da questi dipendenti domestici non è soggetto alle tasse di Social Security e Medicare. Questa esenzione vale anche per i giornali, il che dimostra che l'IRS cerca di dare una pausa al tipico lavoratore adolescente.

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Tasse sui giovani imprenditori

Alcuni adolescenti scelgono di fare un salto nel sogno americano avviando un'attività in proprio. In questo caso, i documenti potrebbero potenzialmente diventare piuttosto complicati. I proprietari di piccole imprese dovranno pagare l'imposta sul reddito su tutto ciò che guadagnano al di sopra della soglia di reddito, nonché l'imposta sul lavoro autonomo, che è del 15,3%, indipendentemente da quanto guadagnano.

Tuttavia, per determinare il reddito imponibile, un giovane imprenditore dovrà tenere traccia delle entrate e delle spese. Il tuo adolescente dovrà ottenere il Modulo C (Profitti e perdite dall'attività) al momento della compilazione del modulo 1040.

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Registrazione del chilometraggio

Se tuo figlio guida la propria auto come parte del suo lavoro, potrebbe essere in grado di richiedere il chilometraggio.

Il primo e più importante passo è tenere un registro accurato del tuo chilometraggio. Ciò include la conoscenza del chilometraggio all'inizio e alla fine dell'anno, nonché la registrazione:

• la data del tuo viaggio
• l'indirizzo da cui parti
• l'indirizzo in cui finisci
• lo scopo del tuo viaggio
• il chilometraggio iniziale del tuo veicolo
• il chilometraggio finale sul tuo veicolo
• pedaggi o altri costi relativi al viaggio

La tariffa standard dell'IRS per il chilometraggio per l'anno fiscale 2020 è di $ 0,575 per miglio per la guida per motivi di lavoro, $ 0,17 per miglio per scopi medici o di trasloco e $ 0,14 per miglio quando si guida per beneficenza organizzazione.

La guida fatta per lavoro è deducibile fintanto che non è rimborsata dalla loro azienda, ma la guida da e per il lavoro (il pendolarismo) non lo è. Se sono lavoratori autonomi, il viaggio da casa a un altro luogo per motivi di lavoro (ad esempio, pranzo con un cliente o consegna degli articoli all'ufficio postale) sarebbe considerato deducibile.

Uno dei modi migliori per tenere traccia delle loro miglia è attraverso un'app come Hurdlr. Salva tutto il loro chilometraggio in un unico posto, assicurandosi che non perdano dettagli importanti. Possono quindi inviare un rapporto sul chilometraggio al loro CPA alla fine dell'anno o archiviare direttamente dall'app.

Possono anche richiedere le spese del veicolo in base alle spese effettive. Per fare ciò, devono registrare tutti i costi relativi al veicolo, compresa la manutenzione e le riparazioni. Quindi devono capire quale percentuale del loro chilometraggio totale sono le spese del veicolo ammissibili per l'azienda e detrarre tale importo dalle tasse. Per gli adolescenti, questo metodo è un po' più complicato.

Adolescenti e reddito non guadagnato

Se tuo figlio riceve reddito da investimenti, ovvero reddito non guadagnato, oltre al reddito da lavoro, gli importi devono essere sommati per determinare i requisiti di presentazione. Gli adolescenti di età inferiore ai 18 anni dovranno pagare le tasse sul reddito non guadagnato se supera un certo importo. Nel 2020, l'importo di attivazione del reddito non guadagnato è di $ 1.100.

I genitori probabilmente vorranno archiviare separatamente il reddito non guadagnato del loro bambino. L'aggiunta del reddito non guadagnato di tuo figlio al tuo ritorno richiede un modulo separato - 8814 Elezione dei genitori per segnalare interessi e dividendi del bambino - e può comportare un'imposta sul reddito più elevata per il genitore.

Inoltre, è importante notare che è illegale per un genitore rivendicare guadagni in conto capitale dalla vendita delle azioni di un figlio. In generale, ha più senso che il reddito non guadagnato di un bambino sia presentato in una dichiarazione separata.

La linea di fondo

Anche se tuo figlio non guadagna abbastanza per pagare le tasse federali sul reddito, è una buona idea averlo presentare un reso. Ricorda che presentare una dichiarazione è l'unico modo per un adolescente a cui sono state trattenute le tasse di ottenere un rimborso e imparare come navigare nel sistema fiscale con l'aiuto di un genitore sarà una buona introduzione per tuo figlio al mondo di le tasse.

Informazioni su Emily Guy Birken

Emily Guy Birken è una pluripremiata scrittrice, autrice, allenatore di denaro ed esperta di pensionamento. I suoi quattro libri includono I cinque anni prima di andare in pensione, Scegli la tua pensione, Fare in modo che la sicurezza sociale funzioni per te, e Metti fine allo stress finanziario ora.