Piano di acquisto di azioni per i dipendenti: dovresti partecipare?• Part-Time Money®

UN alcuni anni fa mi è stata data l'opportunità di partecipare al piano di acquisto di azioni dei dipendenti della mia azienda (ESPP). Dopo alcune ricerche, ho scoperto che questi piani possono essere un enorme vantaggio se li fai bene.

La maggior parte delle persone che hanno accesso a un piano di acquisto di azioni dei dipendenti dovrebbe assolutamente usarlo, massimizzarlo e capovolgerlo immediatamente. Ciò garantirà quasi un rendimento annuo di quasi il 30% sui tuoi soldi.

Stai considerando l'ESPP della tua azienda? Sei fortunato! Entriamo nei dettagli di cos'è un ESPP, vediamo un esempio e discutiamo delle implicazioni fiscali.

Cosa sono i piani di acquisto di azioni per i dipendenti?

Un ESPP è un tipo di vantaggio che un'azienda offrirà ai dipendenti. Sono fondamentalmente un'opportunità per il dipendente di acquistare azioni della società a un prezzo scontato, fino all'85% del prezzo delle azioni.;

Le aziende fanno questo (ti danno azioni con uno sconto) semplicemente per creare un incentivo per te a lavorare sodo per l'azienda e tenerti in giro per un po'.

Il modo in cui il piano viene in genere finanziato è tramite trattenute automatiche dalla busta paga del dipendente a una percentuale del tuo reddito (di solito dall'1% al 10%).

I fondi vengono trattenuti fino al raggiungimento di un determinato termine, in genere tre, sei o 12 mesi. In quel momento, i fondi vengono utilizzati per acquistare le azioni della tua società.

A quale prezzo viene acquistato?& In genere, il prezzo di acquisto è il prezzo delle azioni nel momento in cui hai iniziato contributo al fondo (data di assegnazione) o al prezzo delle azioni al momento dell'acquisto delle azioni (se inferiore), meno il 15% di sconto. È quindi possibile vendere o detenere le azioni.

Esempio di piano di acquisto di azioni per i miei dipendenti

Alcuni anni fa, quando ero impiegato, la mia azienda ha iniziato a promuovere il proprio piano di acquisto di azioni per dipendenti (ESPP). All'epoca ero nuovo in azienda e non avevo mai partecipato a uno di questi prima. Non sapevo davvero cosa pensare.

Avevo già alcune azioni della società (tramite opzioni) da quando sono stato assunto. A mio parere, possedere quelle opzioni era abbastanza azioni della società per me.

Non vuoi mai possedere troppo di un titolo, giusto? Sicuramente non la tua azienda. Dopotutto, dato che lavoro qui, lo sono già investito pesantemente in loro.

15% di ritorno? Lo prendo.

Bene, una collega (che sapeva che amo parlare di risparmiare denaro) ha iniziato a parlarmi di questo piano e mi ha detto che l'avrebbe fatto. Ha condiviso con me il concetto di base.

Si versano contributi automatici (tra l'1% e il 10%) in ogni periodo di paga a un fondo, che dopo sei mesi viene utilizzato per acquistare azioni della società con uno sconto del 15%. Sei quindi libero di fare quello che vuoi con questo stock.

Se lo vendi lo stesso giorno (chiamato ESPP "ribaltamento"), fai semplicemente lo sconto del 15%. Non male per sei mesi, vero? Questo è un rendimento annualizzato del 30%, meno tasse. Bello. Non lo prenderò da nessun'altra parte.

(In realtà è più un ritorno se lo guardi così questo articolo di L'appassionato di finanza dettagli.)

Possiamo farlo?

I miei pensieri si sono rapidamente rivolti al mio impegno fiscale sulla proprietà con Capital One 360. Perché non utilizzare l'ESPP al posto del conto Capital One 360 ​​(che attualmente guadagna una piccola percentuale)?

Per la cronaca, abbiamo anche il nostro fondo di emergenza con Capital One 360, quindi non prenderei TUTTI i nostri soldi dai risparmi, solo la parte dell'imposta sulla proprietà che avevo impostato in un conto extra (contribuendo $ 350/mese). fuori la nostra recensione completa di Capital One 360 ​​qui.

Il mio passo successivo è stato quello di fare una ricerca effettiva e approfondita sugli ESPP e sul piano della mia azienda per essere sicuro che questa fosse la mossa giusta per me e mia moglie. Non pensavi che mi sarei iscritta alla cieca sulla base dei suggerimenti di alcuni colleghi, vero?

Dopo alcune ricerche, ero pronto a premere il grilletto. Ho avviato l'ESPP ed ecco come sono ripartiti i numeri:

• Termine: Sei mesi
• Sconto: 15%
• Contributo: 10% dello stipendio (al netto delle tasse)
• Reddito annuo: $50,000
• Prezzo delle azioni alla data di concessione: $ 30/azione
• Prezzo delle azioni alla data di acquisto: $ 35/azione
• Strategia: Flip o vendita veloce

Esempio:

L'acquisto
$ 25.000 (sei mesi di reddito) x .10 (contributo) = $ 2.500
$ 30 (prezzo delle azioni "più basso di") x 0,85 (1 – sconto) = $ 25,50
$ 2.500 / $ 25,50 = 98,04 azioni

La vendita
98,04 x $ 35* = $ 3.431,40
$3,431.40 – $2,500 = $ 931,40 GUADAGNO (64% di rendimento annuo)

*Presuppone che il prezzo delle azioni non cambi nel breve tempo necessario per vendere le azioni.

Il mio primo flip ESPP è stato un enorme successo. Successivamente, ho continuato a utilizzare questo vantaggio aziendale per tutto il tempo in cui mi è stato offerto.

Quando vendere le azioni del piano di acquisto di azioni ai dipendenti?

Sta a te decidere quando vendere la tua quota. Mi piace l'idea di vendere le tue azioni il prima possibile (ovvero "capovolgerle".) Rimuove il rischio di trattenere troppe azioni della società e blocca anche virtualmente il guadagno del 15%.

Alcuni hanno messo in dubbio il flipping come immorale. Inizialmente ho sfidato quell'idea e sono stato convalidato dalla mia stessa azienda. La società di brokeraggio che gestisce il nostro processo ESPP ti consente di iscriverti a ESPP "Quicksale".

Quicksale è quello che sembra: attivando Quicksale, il broker ha immediatamente venduto le mie azioni della società al momento dell'acquisto. Essenzialmente stanno facendo il flip per me.

Implicazioni fiscali del piano di acquisto di azioni dei dipendenti

Il tuo contributo all'ESP viene generalmente trattenuto dalla tua busta paga DOPO le tasse. Pertanto, non vi sono effetti fiscali per effetto della contribuzione al piano. Una volta che il periodo è terminato e le azioni sono state acquistate, possiedi semplicemente le azioni... nessun effetto fiscale nemmeno lì.

È quando vendi le azioni che devi pagare le tasse. Se, quando vendi il titolo, è passato meno di un anno da quando hai acquistato il titolo, si chiama a "disposizione interdittiva" e il tuo datore di lavoro elencherà semplicemente il guadagno della vendita sul tuo modulo W-2 come reddito ordinario.

Se è passato più di un anno, una parte dei guadagni sarebbe considerata plusvalenza a lungo termine. Vedere La spiegazione di Turbo Tax su questo.

Relazionato: Come mettere insieme un portafoglio di investimenti imponibili vincenti

Calcolatore delle tasse del piano di acquisto di azioni dei dipendenti

Alla ricerca di un calcolatore delle tasse ESPP che ti aiuti a determinare quale sarà il tuo risultato fiscale. Il mio amico Adam su a Minafi ti ha coperto. Ha un piccola calcolatrice attraente per aiutarti a determinare quali saranno le tue implicazioni fiscali.

Ne vale la pena il piano di acquisto di azioni dei dipendenti?

A meno che la tua compagnia non sia una nave che affonda, credo assolutamente che ne valga la pena. È il più vicino possibile alla corrispondenza 401k dell'azienda. E i benefici si realizzano molto più velocemente. È un gioco da ragazzi usare l'ESPP se ne hai uno.

Ecco di più sul valore dell'ESPP da Batti il ​​cespuglio:

Ottieni il massimo dal tuo piano di acquisto di azioni dei dipendenti

Il piano di ognuno varia, ma puoi ottenere il massimo (in termini di sicurezza e rendimento) da un ESPP "tipico" procedendo come segue:

1. Contribuisci al massimo: Più contribuisci all'ESPP, più grande sarà il tuo ritorno se prevedi di capovolgerlo. Fai del tuo meglio per contribuire al massimo livello del piano. Il ritorno è troppo grande per lasciarselo sfuggire.
2. Capovolgere l'ESP: Una volta raggiunta la scadenza e acquistate le azioni, vendi immediatamente le tue azioni in modo che il tuo rischio sia limitato. Se riesci a gestirlo, vendi allo scoperto il titolo appena prima della fine del termine e riduci ulteriormente il rischio.
3. Avere un obiettivo per i fondi dopo la vendita: Solo per non sprecare sconsideratamente tutti i tuoi risparmi e guadagni ESPP, prepara un buon piano per usarlo dopo la vendita. Buona fortuna.

Cerchi un posto dove mettere da parte quei guadagni ESPP? Dai un'occhiata alla nostra lista di i migliori conti di risparmio.

Hai mai partecipato al tuo piano di acquisto di azioni per i dipendenti? Se sì, quali sono stati i risultati?

Informazioni su Philip Taylor, CPA

Philip Taylor, alias "PT", è un CPA, blogger, podcaster, marito e padre di tre figli. PT è anche il fondatore e CEO della conferenza e della fiera del settore della finanza personale, FinCon.

Ha creato Part-Time Money® nel 2007 per condividere i suoi consigli sul denaro, ritenersi responsabile (mentre pagare oltre $ 75.000 di debiti) e incontrare altri appassionati di passare alla finanza indipendenza.