La tua aliquota fiscale effettiva non è la tua fascia d'imposta, ma è probabilmente meglio descritta come un'aliquota fiscale "media" relativa alle imposte sul reddito federali che paghi.
Probabilmente hai già una certa familiarità con la fascia fiscale federale utilizzata dall'IRS per determinare quanto gli individui devono pagare in tasse. L'IRS ha fasce di reddito che usano per determinare quanto un filer pagherà in tasse. Queste parentesi si basano sul tuo reddito al netto di eventuali detrazioni.
Il tuo reddito non è tassato alla stessa aliquota. Invece, diversi livelli di reddito sono tassati con aliquote diverse. Prendere la media di queste aliquote è la tua aliquota fiscale effettiva.
Reddito Imponibile – AGI
Per prima cosa, devi capire cos'è il reddito imponibile. In termini fiscali, questo si chiama tuo Reddito lordo rettificato, o AGI.
In realtà non paghi le tasse sul reddito su ogni dollaro che guadagni. Per i single filer nel 2020, ottieni una "detrazione standard" di $ 12.400. Ciò significa che i primi $ 12.400 guadagnati non sono soggetti all'imposta sul reddito.
Quindi, ad esempio, se una persona non sposata guadagna $ 60.000 e prende la detrazione standard del 2020 di $ 12.400, le sue tasse sarebbero calcolate in base a $ 47.600 di reddito.
Ci sono molte altre detrazioni per le quali una persona potrebbe beneficiare, ma per semplificare le cose, assumeremo che questo contribuente si qualifichi solo per la detrazione standard.
Sistema fiscale progressivo
Dopo aver capito qual è il tuo reddito imponibile, il passo successivo per capire "l'aliquota fiscale effettiva" è il sistema fiscale progressivo.
Ciò significa che diversi livelli di reddito sono tassati con aliquote diverse.
Hai mai sentito qualcuno lamentarsi del fatto che se guadagna di più, in realtà ne guadagna di meno perché si trova in una fascia fiscale più alta? Semplicemente non è vero. È un malinteso comune che tutto il tuo reddito sia tassato all'aliquota più alta.
Ecco gli scaglioni fiscali per i redditi percepiti nel 2020.
Ciò significa che i primi $ 9,875 sono tassati al 10%, quindi da $ 9,876 a $ 40,125 sono tassati al 12% e così via.
Usiamo come esempio il nostro unico percettore di reddito da $ 60.000. Innanzitutto, questo contribuente ottiene la sua detrazione standard di $ 12.400 portando il suo reddito imponibile a $ 47.600.
Quindi pagherebbero le imposte sul reddito federali come segue:
- $987 sui primi $ 9.875 (10% fino a $ 9.875)
- $3,630 sui prossimi $ 30.250 (12% per entrate tra $ 9.876 e $ 40.125)
- $1,644.50 sui restanti $ 7.475 (22% per il reddito superiore a $ 40.126)
Ciò ridurrebbe il totale delle tasse federali di questo contribuente a $ 6.261,50. Questo dà loro un "aliquota fiscale effettiva" del 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Quando le persone parlano della loro aliquota fiscale effettiva, parlano del media aliquota fiscale che pagano in base alla tabella sopra. Come faresti a calcolare la tua aliquota fiscale media (cioè effettiva)?
Come calcolare l'aliquota fiscale effettiva
Se sei interessato a calcolare la tua aliquota fiscale effettiva, ci sono un paio di modi per farlo.
Innanzitutto, puoi utilizzare la tua ultima dichiarazione dei redditi per calcolare l'aliquota fiscale effettiva. Basta dividere l'importo totale pagato dal tuo reddito lordo rettificato. Questo ti darà la tua aliquota fiscale effettiva. (tasse/AGI = aliquota fiscale effettiva)
Un altro modo per calcolare l'aliquota fiscale effettiva consiste nell'utilizzare l'importo del reddito imponibile attuale e la tabella delle imposte dell'anno in corso. Inizia calcolando quante tasse pagherai per ogni segmento del tuo reddito.
Per esempio:
- $ 987 su quel primo $ 9,875
- $3,630 sui prossimi $ 30,250
- $ 1.644,50 sui restanti $ 7.475
Quindi somma tutti questi importi fiscali e dividili per il tuo reddito lordo rettificato. Questo ti darà anche la tua aliquota fiscale effettiva. Farlo a mano è meno accurato rispetto all'utilizzo della dichiarazione dei redditi effettiva poiché fare le tasse ti assicurerà di tenere conto di eventuali detrazioni per le quali ti qualificheresti.
In questo esempio, l'imposta totale dovuta è di $ 6.261,50. Dividilo per il reddito lordo rettificato di $ 47.600 e avrai un'aliquota fiscale effettiva del 13,1%.
L'aliquota fiscale effettiva si applica solo alle imposte sul reddito
È importante notare che la tua aliquota fiscale effettiva prende in considerazione solo le imposte sul reddito federali che paghi. Non include le tasse statali e locali, le tasse FICA, le tasse sulla proprietà, ecc.
Puoi calcolare la tua aliquota fiscale effettiva per includere questi numeri aggiungendoli al numero totale delle tasse pagate e dividendo il totale per il tuo reddito lordo rettificato. Tuttavia, di solito non sono inclusi quando le persone si riferiscono al termine "aliquota fiscale effettiva".
Come calcolare l'aliquota fiscale effettiva di una società
Quando si tratta di aliquote fiscali effettive e società, i numeri vengono calcolati in modo leggermente diverso. Le aziende calcolano il loro aliquota effettiva dell'imposta sulle società dividendo il loro numero di utile ante imposte per l'importo dell'imposta che hanno pagato.
L'utile ante imposte di una società è la somma delle sue entrate totali meno le spese operative, l'ammortamento e gli interessi pagati.
Conclusione
Capire come funzionano le detrazioni, le tasse progressive e le aliquote fiscali effettive ti farà fare molta strada verso la comprensione del nostro sistema fiscale.
Ora che sai cos'è un'aliquota fiscale effettiva, puoi calcolare la tua aliquota fiscale effettiva. Oppure puoi confrontarlo con le tariffe degli anni precedenti mentre usi uno dei i migliori programmi software di dichiarazione dei redditi online per presentare le tasse.
Hai mai calcolato la tua aliquota fiscale effettiva?