La guida definitiva alla conversione di Roth IRA per il 2021

Stai pensando di convertire il tuo conto pensionistico in un Roth IRA? È facile capire perché il Roth IRA è così incredibilmente popolare. I contributi a un Roth IRA sono effettuati con reddito che è già stato tassato, il che significa che non c'è alcun beneficio fiscale iniziale, ma il denaro che hai in un Roth cresce esentasse nel tempo.

Gli IRA Roth non vengono forniti con le distribuzioni minime richieste (RMD) all'età di 72 anni come un IRA tradizionale, quindi puoi continuare a far crescere i tuoi soldi finché non sei pronto per accedervi. Quando decidi di prendere le distribuzioni da un Roth IRA, non dovrai pagare le tasse sul reddito su quei soldi. Hai già pagato le tasse sul reddito prima di contribuire, ricordi?

Questi sono i principali vantaggi di un Roth IRA che impostare questo account a parte un tradizionale IRA, ma ce ne sono molti altri. Con tutto questo in mente, non c'è da meravigliarsi se così tante persone cercano di convertire la loro IRA tradizionale in un Roth IRA ad un certo punto della loro vita.

Ma una conversione Roth IRA è davvero una buona idea? Questo tipo di conversione può certamente essere redditizio nel tempo, ma dovresti assolutamente valutare tutti i pro e i contro prima di decidere.

Quando vorresti convertire in un Roth IRA?

La conversione di un IRA tradizionale esistente o di un altro conto pensionistico in un IRA Roth può avere senso in molte situazioni diverse, ma non sempre. Alla fine della giornata, il valore di questa strategia di investimento dipende dalla tua situazione unica, dal tuo reddito, dal tuo scaglione fiscale e dall'obiettivo finanziario che stai cercando di raggiungere in primo luogo.

Il dettaglio più importante da capire è che, quando converti un altro conto pensionistico in un Roth IRA, dovrai pagare le imposte sul reddito sugli importi convertiti. Può avere senso pagare queste tasse ora per evitare altre tasse in seguito, ma ciò dipende molto dalla tua situazione fiscale ora e da come potrebbe essere la tua situazione fiscale più avanti nella vita.

Gli scenari principali in cui la conversione in un Roth IRA può avere senso includono:

• Probabilmente ti troverai in una fascia fiscale più alta di quella che sei ora. Se quest'anno ti ritrovi in ​​una fascia fiscale particolarmente bassa o semplicemente ti aspetti di trovarti in una una fascia d'imposta molto più alta in pensione, quindi convertire un IRA tradizionale in un Roth IRA può fare senso. Pagando le tasse sui fondi convertiti ora, mentre ti trovi in ​​una fascia fiscale inferiore, puoi evitare di doverlo fare pagare le imposte sul reddito a un'aliquota fiscale più elevata una volta raggiunta la pensione e iniziare a ricevere distribuzioni dal tuo Roth IRA.
• Hai perdite finanziarie che possono compensare la responsabilità fiscale dalla conversione. La conversione di un altro conto pensionistico in un Roth IRA richiederà il pagamento delle imposte sul reddito sugli importi convertiti. Con questo in mente, può avere senso lavorare su una conversione Roth IRA in un anno quando si hanno perdite specifiche che possono essere utilizzate per compensare la nuova responsabilità fiscale.
• Non vuoi iniziare a ricevere distribuzioni all'età di 72 anni. Se non vuoi essere costretto a prendere RMD dal tuo account all'età di 72 anni, anche la conversione a un Roth IRA può avere senso. Questo tipo di conto non richiede RMD a nessuna età.
• Ti stai trasferendo in uno stato con imposte sul reddito più elevate. Immagina per un momento che ti stai preparando a trasferirti dal Tennessee, uno stato senza tasse sul reddito, alla California, uno stato con tasse sul reddito così alte come 12,3% In tal caso, potrebbe avere senso convertire altri conti pensionistici in un Roth IRA prima di fare la mossa e iniziare a prendere distribuzioni.
• Vuoi lasciare un'eredità esentasse ai tuoi eredi. Se hai fondi pensione extra e ti preoccupi che i tuoi eredi debbano affrontare la responsabilità fiscale su un'eredità, la conversione a un Roth IRA può avere senso. Secondo Vanguard, "le persone che erediteranno il tuo Roth IRA dovranno prendere RMD annuali, ma non lo faranno devono pagare qualsiasi imposta federale sul reddito sui loro prelievi fintanto che il conto è stato aperto per almeno 5 anni."

Questi sono solo alcuni dei casi in cui può avere senso convertire un altro conto pensionistico in un Roth IRA, ma potrebbero essercene altri. Tieni inoltre presente che, prima di fare qualcosa di drastico o iniziare una conversione, può essere intelligente parlare con un consulente fiscale o un pianificatore finanziario con esperienza fiscale.

Quando vorresti? Non Vuoi convertire?

Considerando che una conversione Roth IRA ha conseguenze fiscali immediate, ci sono molti scenari in cui farne uno non ha alcun senso. Ci sono anche molte situazioni personali in cui una conversione Roth IRA andrebbe probabilmente contro gli obiettivi a lungo termine di una persona. Ecco alcuni degli scenari in cui una conversione Roth IRA potrebbe essere una costosa perdita di tempo:

• Avrai un reddito estremamente basso in pensione. Se hai motivo di credere che sarai in una fascia di imposta sul reddito molto più bassa in pensione, allora una conversione Roth IRA potrebbe non lasciarti meglio. Non convertendo un altro conto pensionistico in un Roth IRA, puoi evitare di pagare le tasse ora a un livello più alto tasso per la conversione e invece pagare le imposte sul reddito sulle tue distribuzioni a un tasso inferiore in la pensione.
• Non hai soldi extra per la conversione. Perché convertire un altro conto pensionistico in un Roth IRA richiede di pagare le imposte sul reddito su quelli convertiti fondi ora, questa mossa è una scelta sbagliata negli anni in cui sei a corto di soldi extra in giro per pagare più tasse.
• Potresti aver bisogno dei soldi prima piuttosto che dopo. I prelievi su denaro che faceva parte di una conversione Roth IRA sono soggetti a un periodo di detenzione di cinque anni. Ciò significa che dovresti pagare una penale su quei soldi se scegli di accettare le distribuzioni entro un periodo di cinque anni dopo la conversione.

Ancora una volta, questi sono solo alcuni degli scenari in cui vorresti pensare a lungo e duramente prima di convertire un altro conto pensionistico in un Roth IRA. Ci sono molte altre situazioni in cui questa mossa non avrebbe alcun senso e dovresti parlare con un professionista delle tasse prima di andare avanti in entrambi i modi.

Regole di conversione che devi conoscere

Anche se ci sono limiti di reddito che si applicano al contributo a un Roth IRA, questi limiti di reddito non si applicano alle conversioni Roth IRA. Con questo in mente, ecco alcune importanti regole di conversione Roth IRA che devi imparare e capire:

Quali account puoi convertire?

Mentre la conversione Roth IRA più comune è quella di un IRA tradizionale, puoi convertire altri account in un Roth IRA. Eventuali fondi in a QRP che possono essere trasferiti possono essere convertiti in un Roth IRA.

Regola di rollover di 60 giorni

Puoi ricevere la consegna diretta dei fondi dal tuo IRA tradizionale (assegno intestato a te personalmente) e poi trasferirli in un conto Roth IRA, ma devi farlo entro 60 giorni dalla distribuzione. In caso contrario, l'importo della distribuzione (meno i contributi non deducibili) sarà tassabile nel anno ricevuto, la conversione non avrà luogo e la sanzione dell'imposta sulla distribuzione anticipata dell'IRS del 10% sarà applicare.

Regola di trasferimento da fiduciario a fiduciario

Questo non è solo il modo più semplice per eseguire il trasferimento, ma elimina anche virtualmente la possibilità che i fondi dal tuo conto IRA tradizionale diventino tassabili. Dici semplicemente al tuo fiduciario IRA tradizionale di dirigere il denaro al fiduciario del tuo conto Roth IRA e l'intera transazione dovrebbe procedere senza intoppi.

Stesso trasferimento fiduciario

Questo è ancora più semplice di un trasferimento da fiduciario a fiduciario perché il denaro rimane all'interno della stessa istituzione. È sufficiente impostare un account Roth IRA con il fiduciario che detiene la tua IRA tradizionale e indirizzarli a spostare i soldi dall'IRA tradizionale al tuo account Roth IRA.

Ulteriori dettagli di cui essere a conoscenza

Nota che, se non segui le regole sopra descritte e i tuoi soldi non vengono depositati su un conto Roth IRA entro 60 giorni, potrebbe essere soggetto a una penale del 10% sulle distribuzioni anticipate e alle imposte sul reddito sugli importi convertiti se hai meno di 59 anni ½.

E, come abbiamo già detto, dovrai pagare le imposte sul reddito sugli importi convertiti indipendentemente dalla regola che scegli di seguire sopra. Riporterai la conversione all'IRA su Modulo 8606 quando presenti le imposte sul reddito per l'anno della conversione.

Che cos'è il Backdoor Roth IRA e come funziona?

Se il tuo reddito è troppo alto per contribuire a un Roth IRA a titolo definitivo, Backdoor Roth IRA offre una potenziale soluzione alternativa. Questa strategia fa sì che i consumatori investano prima in un IRA tradizionale poiché questi account non hanno limiti di reddito in termini di chi può contribuire. Da lì, avviene una conversione Roth IRA, che consente a quegli investitori ad alto reddito di sfruttare la crescita esentasse e le distribuzioni future senza dover pagare le imposte sul reddito in seguito.

Un Backdoor Roth IRA può avere senso negli stessi scenari in cui qualsiasi conversione Roth IRA ha senso. Questo tipo di strategia di investimento intende aiutarti a risparmiare sulle tasse in seguito al costo di tasse più elevate ora, nell'anno in cui effettui la conversione.

Il grande svantaggio di un Backdoor Roth IRA è un enorme conto fiscale, speri di ridurre la tua responsabilità fiscale in futuro. Questo è un obiettivo nobile ma, ancora una volta, il Backdoor Roth IRA ha senso solo in situazioni in cui è possibile realizzare risparmi fiscali.

Passi per convertire un IRA in un Roth IRA

Se pensi che una conversione Roth IRA sarebbe una buona mossa da parte tua, ecco i passaggi che vorrai intraprendere.

1. Aprire un Roth IRA

Innanzitutto, assicurati di aprire un Roth IRA con uno dei le migliori società di brokeraggio. Pensiamo TD Ameritrade è uno dei migliori fornitori di Roth IRA là fuori perché paghi $ 0 per operazione e $ 0 all'anno. Tuttavia, dovresti anche controllare i migliori fornitori di Roth IRA come Betterment, Ally, LendingClub e Vanguard.

2. Trasferire i beni IRA esistenti al Roth IRA

Successivamente, ti consigliamo di avviare una conversione Roth IRA con il tuo tradizionale provider IRA o QPR. Ricorda che, se scegli di accettare i fondi con un assegno, hai 60 giorni per trasferire il denaro sul tuo conto Roth IRA. Puoi anche far trasferire i fondi tramite un fiduciario al trasferimento fiduciario o anche utilizzando la stessa intermediazione conto, e questo è spesso più facile poiché il trasloco dovrebbe teoricamente essere curato sul tuo per conto.

3. Pagare le imposte sul reddito sulla conversione

Il principale svantaggio di una conversione Roth è che pagherai le tasse sull'importo convertito nella corrente anno, e a seconda della tua fascia di imposta sul reddito e dell'importo che stai convertendo, il morso fiscale potrebbe essere sostanziale. Detto questo, si spera che pianificherai la tua conversione in un anno quando avrai una tassa più bassa scaglione, o quando hai altre perdite puoi usare per compensare le tasse aggiuntive causate dal conversione.

Esempi di conversione Roth IRA

Ogni volta che hai a che fare con i numeri, è sempre utile dimostrare il concetto con esempi. Ecco due esempi reali dal vivo che spero illustreranno come funziona la conversione Roth IRA nel mondo reale.

Esempio 1
Parker ha un SEP IRA, un tradizionale IRA e un Roth IRA per un totale di $ 310.000. Analizziamo i contributi pre e post-tasse di ciascuno:

• SEP IRA: è costituito interamente da contributi al lordo delle imposte. Il valore totale è di $ 80.000 con contributi ante imposte di $ 12.000.
• IRA tradizionale: consiste interamente in contributi al netto delle imposte. Il valore totale è di $ 200.000 con contributi al netto delle imposte di $ 40.000.
• Roth IRA: Ovviamente tutto al netto dei contributi fiscali. Il valore totale è di $ 30.000 con contributi totali di $ 7.000.

Parker vuole convertire solo la metà dell'importo del suo SEP e dell'IRA tradizionale nel Roth IRA. Quale importo verrà aggiunto al suo reddito imponibile nel 2014?

Ecco dove si applica la regola pro-rata dell'IRS. Sulla base dei numeri di cui sopra, abbiamo $ 40.000 di contributi al netto delle imposte totali per IRA non Roth. Il saldo totale dell'IRA non Roth è di $ 280.000. L'importo totale che si desidera convertire è $ 140.000.

L'importo della conversione che non sarà soggetto all'imposta sul reddito è del 14,29%; il resto sarà. Ecco come viene calcolato:

Passo 1: Calcola la parte non imponibile del totale Non-Roth IRA: Totale contributi al netto delle imposte / Totale Non-Roth IRA Saldo = % non imponibile:

$40,000 / $280,000 = 14.29%

Passo 2: Calcola l'importo non imponibile convertendo il risultato del passaggio 1 in dollari:
14,29% x $ 140.000 = $ 20.000

Passaggio 3: Calcola l'importo che verrà aggiunto al tuo reddito imponibile:
$140,000 – $20,000 = $120,000

In questo scenario, Parker dovrà pagare l'imposta ordinaria sul reddito di $ 120.000. Se è nella fascia di imposta sul reddito del 22%, dovrà $ 26.400 di imposte sul reddito o $ 120.000 x 0,22.

Esempio 2
Bentley ha più di 50 anni e sta per cambiare lavoro. Poiché il suo datore di lavoro è stato acquistato alcune volte, ha trasferito i precedenti 401k in due diversi IRA.

Un IRA ammonta a $ 115.000 e l'altro è composto da $ 225.000. Dal momento che non ha mai avuto un Roth IRA, sta valutando di contribuire a un IRA non deducibile per un totale di $ 7.000 per poi convertirsi immediatamente nel 2020.

• Rollover IRA: consiste interamente in contributi al lordo delle imposte. Il valore totale è di $ 340.000 con contributi ante imposte di $ 150.000.
• Vecchio 401k: anche composto interamente da contributi al lordo delle imposte. Il valore totale è di $ 140.000 con $ 80.000 di contributi al lordo delle imposte.
• Attuale 401k: pianifica di massimizzarlo per il resto dei suoi anni di lavoro.
• IRA non deducibile: è costituito interamente da contributi al netto delle imposte. Il valore totale sarà di $ 7.000 di contributi al netto delle imposte e non assumiamo alcuna crescita.

Sulla base delle informazioni di cui sopra, quali saranno le conseguenze fiscali di Bentley nel 2020?

Hai notato la palla curva che ho lanciato lì dentro? Scusa, non volevo ingannare nessuno, volevo solo vedere se l'hai preso. Quando si tratta di convertire, i vecchi 401(k) s e gli attuali 401(k) s non vengono presi in considerazione nell'equazione. Ricorda questo se hai intenzione di convertire grandi saldi IRA e hai un vecchio 401 (k). Lasciandolo nel 401 (k), ridurrà al minimo il tuo carico fiscale.

Utilizzando i passaggi precedenti, vediamo quale sarà la conseguenza imponibile di Bentley nel 2020:

• Passo 1: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• Passo 2: 2,02 X $ 7.000 = $ 141
• Passaggio 3: $7,000 – $141 = $6,859

Per il 2020, Bentley avrà un reddito imponibile di $ 6.859 dei suoi $ 7.000 di contributo IRA tradizionale / conversione Roth IRA, e questo non presuppone guadagni da investimenti. Come puoi vedere, devi stare attento quando avvii la conversione.

Se Bentley avesse effettuato questa conversione e non si fosse reso conto della responsabilità fiscale, avrebbe dovuto controllare il regole sulla ricaratterizzazione il suo Roth IRA per uscire da quelle tasse.

Riepilogo

Se soddisfi determinati criteri e non ti dispiace affrontare una fattura fiscale più grande della media durante l'anno di conversione, una conversione Roth IRA potrebbe assolutamente avere senso. Tuttavia, dovresti assolutamente valutare i pro e i contro di questa mossa prima di premere il grilletto, e tu dovresti assolutamente mettere da parte il tempo per parlare con un professionista che può aiutarti a superare l'imposta implicazioni.

Una conversione Roth IRA può aiutarti a evitare le tasse più avanti nella vita quando trarrai davvero vantaggio da un reddito esentasse, ma non saltare alla cieca. Cerca tutto ciò che puoi sulle conversioni di Roth IRA e sui modi alternativi per risparmiare di più per la pensione e assicurati che qualsiasi decisione che prendi sia informata.