Do guadagni troppo per dare un contributo Roth IRA?
Secondo le regole dell'IRS, ti è vietato dare un contributo Roth IRA se il tuo reddito lordo regolabile modificato è superiore a:
- $ 183.000 se sei sposato e fai domanda congiuntamente, oppure
- $ 125.000 se presenti come persona singola o capofamiglia
Se rientri in questa categoria, non puoi dare un contributo Roth IRA, giusto? Sbagliato.
Anche se non puoi fare un diretto contributo al tuo Roth IRA, ciò non significa che dovresti cancellare l'idea di finanziare il tuo Roth IRA quest'anno.
Puoi ancora fare un indiretto contributo al tuo Roth IRA indipendentemente da quanti soldi guadagni e se si tratta di un contributo diretto o indiretto, cosa c'è di più importante è portare quei soldi nel tuo Roth IRA dove può crescere esentasse e dove puoi ritirarlo esentasse in pensione anni.
Quindi, come si fa un contributo indiretto di Roth IRA? Tutto inizia con una modifica delle regole del Congresso del 2010.
Nota: Controlla qui per le ultime Regole Roth IRA e limiti contributivi per il 2012.
Modifica della regola del limite di conversione di Roth IRA
La chiave per dare un contributo indiretto alla Roth IRA è una modifica delle regole del 2010 in cui il Congresso ha eliminato il limite di reddito per l'esecuzione di a Conversione Roth IRA.
Prima del 2010, se avevi un reddito lordo regolabile superiore a $ 100.000, l'IRS ti proibiva di farlo convertire un IRA tradizionale o un vecchio 401k in un Roth IRA.
Ma ora che il limite di reddito è stato revocato, chiunque (indipendentemente dal reddito) può eseguire una conversione Roth IRA.
A questo punto, probabilmente ti starai chiedendo: "E allora? I limiti di reddito su contributi sono ancora in vigore e io guadagno troppo!”
Questa è una buona domanda e la risposta è che l'eliminazione del limite di reddito su Roth IRA conversioni ti spiana la strada per fare un Roth IRA contributo – indipendentemente dal reddito.
Finanzia il tuo Roth IRA indipendentemente dal reddito
Come? Perché chiunque (indipendentemente dal reddito) può fare non deducibile contributi a un'IRA tradizionale. Per la maggior parte delle persone, il vantaggio nel dare un contributo IRA tradizionale è che è fiscale franchigia, ma è probabile che tu possa versare solo contributi non deducibili a causa del tuo reddito elevato. E questo è un bene, perché questi sono esattamente il tipo di contributi che vuoi dare.
Una volta finanziato il tuo IRA tradizionale con contributi non deducibili, puoi convertire il tuo IRA tradizionale in un Roth IRA e... Presto! Hai appena finanziato la tua Roth IRA.
Fatto bene, dovresti evitare le imposte sul reddito sulla conversione poiché non hai avuto il tempo di generarne nessuna guadagni da investimenti e non devi imposte di conversione sui contributi che erano originariamente non deducibile.
Ad esempio, supponiamo che tu sia sposato, che abbia 40 anni e guadagni $ 300.000 all'anno. Secondo le regole dell'IRS, ti è vietato dare un contributo diretto al tuo Roth IRA poiché il tuo reddito di $ 300.000 supera il limite di reddito di $ 183.000 per le coppie sposate.
Tuttavia, puoi ancora versare $ 5.000 in contributi non deducibili al netto delle imposte a un'IRA tradizionale e quindi convertirli L'IRA tradizionale in un Roth IRA senza tasse.
è davvero così semplice? Sì e… no.
Potenziali insidie
Una tale conversione non lo è sempre un evento esentasse. Lo è se non hai già un IRA tradizionale. Ma se ne hai già uno, può diventare complicato.
Come mai? Come affermato in precedenza, la maggior parte delle persone versa i contributi dell'IRA tradizionale per usufruire dell'agevolazione fiscale. Quindi, se hai già un IRA tradizionale, con ogni probabilità, è finanziato con contributi deducibili dalle tasse.
Puoi ancora dare il tuo contributo IRA tradizionale non deducibile, ma l'IRS non ti consente di convertire solo i tuoi contributi non deducibili. Qualsiasi conversione Roth IRA eseguita attiverà imposte sul reddito su quelle parti dell'importo della conversione che rappresentano deducibili dalle tasse originali contributi e guadagni, e l'IRS richiede di trattare la base dei costi come una percentuale di deducibilità fiscale e non deducibile contributi.
Ad esempio (e questo è un esempio semplicistico), diciamo che sei sposato, hai 40 anni e guadagni $ 300.000 all'anno. Decidi di dare un contributo indiretto Roth IRA seguendo i passaggi sopra descritti, ma hai anche già un L'IRA tradizionale del valore di $ 30.000, di cui $ 10.000 rappresentano i guadagni, mentre i restanti $ 20.000 rappresentano il tuo originale tassa deducibile contributi.
Se fai un contributo non deducibile di $ 5.000 alla tua IRA tradizionale, quindi tenti di convertire $ 5.000 della tua IRA tradizionale in un Roth IRA, dovrai pagare le imposte sul reddito dell'IRS.
Come mai? Perché l'IRS determina la base di costo della tua conversione guardando il tuo totale contributi – in questo caso, $ 20.000 in contributi deducibili e $ 5.000 in contributi non deducibili.
In termini percentuali, ciò significa che l'80% dei tuoi contributi è deducibile dalle tasse, mentre il restante 20% non lo è. Pertanto, se tenti di convertire una parte della tua IRA tradizionale, l'80% della tua conversione è tassabile, mentre l'altro 20% non lo è. Inoltre, se converti fondi esistenti che sono il risultato di guadagni di investimenti passati, anche questi sono soggetti a imposte sul reddito.
Nell'esempio sopra, ora abbiamo $ 45.000 nel tuo Roth IRA - $ 20.000 in contributi deducibili, $ 5.000 in contributi non deducibili e $ 10.000 in guadagni.
Supponendo un'aliquota fiscale effettiva del 35%, la conversione dell'intera IRA tradizionale in un'IRA Roth attiverà una fattura di imposta sul reddito di $ 10,500. Come mai? Perché i tuoi contributi deducibili sono tassabili ($ 20.000 x 35% = $ 7.000) e i tuoi guadagni sono tassabili ($ 10.000 x 35% = $ 3.500).
Quindi, se decidi di seguire questa strada, assicurati di cercare il consiglio e la guida di un professionista finanziario certificato. Inoltre, assicurati di avere un sacco di soldi a disposizione per pagare le tasse di conversione se desideri ancora procedere con una conversione.
Agisci prima che ritorni il limite di conversione!
Un Roth IRA può essere un ottimo posto per far crescere i tuoi risparmi per la pensione, quindi non arrenderti se guadagni troppo per dare un contributo diretto a Roth IRA.
Puoi sempre effettuare contributi IRA tradizionali non deducibili e quindi convertirli in un Roth IRA. Tuttavia, approfitta di questo metodo di contributo "backdoor" finché puoi. Non dare semplicemente per scontato che sarà sempre disponibile. Il Congresso può sempre legiferare un nuovo limite di reddito per Conversioni Roth IRA, e poi sarai di nuovo escluso.
Quindi non dare per scontata la tua attuale opportunità.
Questo è un guest post di Britt che scrive per Your-Roth-IRA.com, un sito web che cerca di educare le persone riguardo Regolamento Roth IRA.