TBiasanya ketika orang memikirkan IRA atau apa yang dapat Anda pegang di IRA, mereka memikirkan saham, obligasi, reksa dana, CD, bahkan mungkin pasar uang. Yang tidak diketahui banyak orang adalah bahwa ada hal lain yang dapat Anda pegang di IRA Anda selain tersangka biasa. Beberapa hal yang orang ingin pegang di IRA tetapi tidak bisa adalah polis asuransi, tentu saja koleksi seperti seni, barang antik, logam, permadani, permata, perangko, koin, atau bahkan mungkin minuman beralkohol seperti anggur. Silahkan lihat IRS Pub 590 untuk informasi lebih lanjut tentang koleksi apa yang tidak dapat disimpan di IRA. Sayangnya, tidak satu pun dari itu dapat diadakan di IRA. Sisi baiknya, inilah delapan hal yang dapat disimpan di IRA Anda.
1. Koin emas dan perak tertentu dicetak oleh perbendaharaan AS.
Ini termasuk Koin Elang Emas dan Elang Perak. Anda juga dapat membeli kaldu emas, perak, atau platinum dan paladium berkualitas tinggi
2. Saham dari penawaran umum perdana.
Sebagian besar sudah familiar dengan huruf “
IPO“. Jika perusahaan belum pernah menerbitkan ekuitas sebelumnya, itu akan dianggap sebagai IPO. Karena ini adalah masalah yang sama sekali baru, tentu ada lebih banyak risiko yang terlibat.3. Stok yang dipegang erat.
Penawaran saham perusahaan swasta atau tertutup tidak tersedia untuk umum di pasar terbuka. Biasanya, mereka dibuat untuk individu pra-kualifikasi. Penawaran ini harus mematuhi undang-undang sekuritas Blue Sky di negara bagian di mana penawaran dilakukan. Jumlah individu yang termasuk dalam penawaran tidak boleh melebihi jumlah maksimum yang ditentukan oleh undang-undang negara bagian.
Penawaran ini, biasanya dilakukan oleh perusahaan yang mencari kapitalisasi, dapat dalam kelas saham apa pun yang dijelaskan dalam prospektus mereka. Banyak perusahaan bertindak sebagai registrar mereka sendiri dan juga sebagai agen transfer. Mereka mungkin atau mungkin tidak menggunakan pembuat pasar untuk penawaran mereka. Pembelian dan penjualan dijelaskan dalam materi penawaran mereka, yang harus Anda pelajari dengan cermat.
4. Investasi real estat.
Jika Anda menonton Flip That House sebanyak yang saya miliki, Anda tahu bahwa membalik rumah bisa menjadi investasi real estat yang bagus. Tapi siapa yang pernah mengira Anda bisa memegang real estat itu di IRA, bukan? Berikut beberapa jenis properti yang bisa Anda miliki:
- Rumah keluarga tunggal dan rumah multi-unit
- Bangunan apartemen
- koperasi
- kondominium
- Properti Komersial
- Tanah yang ditingkatkan atau tidak ditingkatkan (leveraged atau unleveraged)
Anda dapat menggunakan jenis IRA khusus untuk menampung real estat yang disebut a IRA mandiri. Anda dapat menggunakan perusahaan bernama Equity Trust untuk memegang IRA mandiri Anda.
5. Kemitraan Terbatas
Kemitraan adalah jenis organisasi bisnis tak berbadan hukum di mana banyak individu, yang disebut mitra umum, mengelola bisnis dan sama-sama bertanggung jawab atas hutang bisnis.
Orang lain, disebut mitra terbatas, dapat berinvestasi dalam bisnis tetapi tidak terlibat langsung dalam manajemen. Mitra terbatas hanya bertanggung jawab sejauh investasi mereka.
Tidak seperti perseroan terbatas atau korporasi, mitra berbagi tanggung jawab yang sama atas keuntungan dan kerugian perusahaan, serta hutang dan kewajibannya.
Kemitraan itu sendiri tidak membayar pajak penghasilan, tetapi masing-masing mitra harus melaporkan bagian mereka dari keuntungan atau kerugian bisnis pada pengembalian pajak individu mereka. Perkiraan pembayaran pajak juga diperlukan untuk masing-masing mitra untuk tahun berjalan.
Aturan Umum Mengenai Kemitraan dalam Self-Directed IRA atau Real Estate IRA
Berikut adalah beberapa aturan umum mengenai investasi kemitraan mandiri di akun pensiun individu mandiri atau IRA real estat Anda:
- Perjanjian kemitraan harus mengizinkan akun pensiun individu atau rencana yang memenuhi syarat untuk menjadi mitra.
- Kemitraan harus mematuhi hukum negara yang sesuai, memiliki kehidupan yang pasti, dan dapat dialihkan.
- Perjanjian berlangganan kemitraan harus ditandatangani oleh Anda sebagai telah dibaca dan disetujui, dan akan dilaksanakan oleh Entrust untuk keuntungan Anda.
Kemitraan dapat dikenakan pendapatan bisnis yang tidak terkait (UBIT) dan pajak lainnya. Penting untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda untuk mendapatkan arahan yang tepat.
6. Bunga royalti minyak dan gas.
Mineral, royalti, dan royalti utama menerima pendapatan dari produksi minyak dan gas dari sebuah sumur tanpa membayar biaya pengeboran atau operasi bulanan dari sumur tersebut.
Istilah "royalti" dapat digunakan secara bergantian untuk mengartikan kepentingan mineral, kepentingan royalti, atau kepentingan royalti utama. Namun, ada perbedaan antara mineral dan royalti, dan perbedaan yang lebih besar lagi antara royalti utama dan mineral dan royalti. Kesamaan antara kepentingan mineral dan kepentingan royalti adalah bahwa keduanya menyangkut kepemilikan mineral di bawah tanah. Keduanya menerima porsi pendapatan dari produksi minyak dan gas. Namun, perbedaannya adalah bahwa pemilik kepentingan mineral juga memiliki hak untuk melakukan sewa serta mengumpulkan pembayaran bonus; sedangkan, pemilik kepentingan royalti tidak melakukan sewa atau memungut pembayaran bonus.
7. Pilihan Persediaan.
Kecuali Anda bekerja untuk perusahaan besar, Anda mungkin tidak terbiasa dengan opsi saham. Pada dasarnya, sebuah perusahaan akan memberikan opsi saham perusahaan kepada karyawannya yang dapat ditebus dengan harapan sebagai keuntungan di kemudian hari. Jika diadakan di IRA, keuntungan ini bisa ditangguhkan.
8. Catatan atau Hipotek
Wesel adalah kendaraan yang digunakan untuk memberikan kredit dari satu atau lebih individu atau entitas kepada individu atau entitas individu lainnya.
Ada dua jenis catatan:
- Catatan aman didukung oleh agunan, memberikan pemberi pinjaman peningkatan jaminan pengembalian jumlah dan bunga pinjaman, seperti hipotek dan akta kepercayaan.
- Catatan tanpa jaminan tidak didukung oleh agunan. Anda mungkin mempertimbangkan catatan tanpa jaminan untuk mungkin teman atau kerabat yang tidak didiskualifikasi, tetapi itu adalah risiko yang lebih tinggi—dan terkadang hadiah—daripada catatan aman.
Berinvestasi dalam Akta Perwalian dan Catatan Hipotek
Untuk menjernihkan kebingungan, akta perwalian, akta kepercayaan, dan catatan hipotek sebagian besar merupakan investasi yang sama, tergantung pada negara bagian tempat Anda tinggal.
Catatan ini dapat berupa posisi pertama atau bawahan dan dapat dibeli dari pialang atau pihak swasta. Biasanya, dokumentasi dicatat di kantor pencatat wilayah, dan hak milik atas properti diasuransikan seperti yang diinstruksikan.
Kerugian dari Investasi Ini
Meskipun ini merupakan daftar yang menarik dan unik, salah satu kelemahannya adalah sebagian besar jenis investasi ini tidak likuid. Dari pengalaman pribadi saya, selain koin emas, sebagian besar klien saya belum pernah mencoba untuk menahan jenis investasi ini di IRA mereka.
Bagi mereka yang mendekati usia distribusi minimum yang diperlukan pada 70 1/2 memegang beberapa investasi tidak likuid ini akan menyulitkan untuk menghasilkan uang tunai yang diperlukan untuk diambil. Dan dengan tidak mengambil RMD, Anda akan dikenakan penalti 50% yang akan dikenakan oleh IRS.
Selain itu, mungkin juga sulit untuk menemukan wali amanat yang benar-benar bersedia memegang aset jenis ini. Banyak perusahaan investasi atau pialang tidak bersedia melakukan pekerjaan ekstra untuk memegang aset unik seperti itu di IRA yang diarahkan sendiri.
Sumber: IRS Pub 590