Salah satu langkah pertama Anda untuk membuat jalur wirausaha atau pejabat bisnis baru adalah mendaftar sebagai LLC atau S-Corp. Meskipun mendaftar di bawah penunjukan ini memerlukan biaya tertentu dan membutuhkan kerja keras untuk memahami versi mana yang terbaik untuk situasi Anda, manfaat pajak potensial bisa jadi sepadan.
Inilah yang perlu diketahui tentang perbedaan antara LLC dan S-Corp, dan bagaimana memutuskan apa yang terbaik untuk Anda.
Apa itu LLC?
Kemungkinan Anda pernah melihat huruf "LLC" sebelumnya tetapi tidak sepenuhnya yakin apa arti akronimnya. LLC adalah singkatan dari "Perseroan Terbatas." Ini adalah entitas bisnis yang berfungsi seperti hibrida antara perusahaan dan kepemilikan tunggal.
Tidak semua LLC diciptakan sama. Dalam payung luas LLC ada berbagai jenis seperti:
- LLC anggota tunggal. Ini adalah LLC dengan satu pemilik yang bertanggung jawab penuh atas pajak, hutang, dan pendapatan bisnis.
- Kemitraan umum. LLC dengan banyak anggota dikenal sebagai kemitraan umum; semua pemilik bertanggung jawab atas hutang, pajak, dan pendapatan bisnis.
- Kemitraan terbatas keluarga. Dalam tipe ini, keluarga memiliki kemitraan dan dapat menggunakannya untuk mengelola aset seperti properti.
Jenis LLC dan jumlah anggota di organisasi Anda dapat memengaruhi pajak Anda. Misalnya, LLC domestik dengan dua anggota diklasifikasikan sebagai kemitraan dan dipandang sebagai perusahaan untuk tujuan pajak federal.
Membentuk LLC
Dalam hal keanggotaan di LLC, undang-undang berbeda di setiap negara bagian. Beberapa negara bagian, seperti Colorado, llionis, dan Texas tidak mengizinkan anak di bawah umur untuk membentuk LLC. Sebelum memulai membuat LLC, perhatikan hal berikut:
- Biaya. Ada biaya untuk membentuk LLC Anda, dan biaya yang terlibat dalam pemeliharaan LLC Anda. Misalnya, di California, biaya pengarsipan untuk artikel organisasi adalah $70. Jika LLC Anda yang berbasis di California menghasilkan lebih dari $250.000, Anda harus membayar biaya yang sebanding dengan penghasilan Anda. Jika Anda menggunakan pengacara untuk membantu membentuk LLC dan mengajukan dokumen, Anda juga harus mengantisipasi biaya hukum.
- Formulir. Formulir yang Anda perlukan untuk membuat LLC Anda sangat bervariasi menurut jenis organisasi yang Anda buat. Minimal Anda memerlukan artikel organisasi yang menjelaskan informasi penting tentang LLC Anda seperti namanya, nama anggota, dan alamatnya. Anda mungkin juga memerlukan perjanjian operasi yang menjelaskan struktur perusahaan Anda. Bahkan jika negara bagian Anda tidak memerlukan formulir ini, itu adalah praktik terbaik untuk memilikinya.
- Pajak. LLC akan membayar pajak negara bagian dan federal. Misalnya, setiap LLC di California membayar pajak tahunan sebesar $800. Di tingkat federal, LLC akan dikenakan pajak sebagai kemitraan atau korporasi, tergantung pada cara Anda mengajukan.
Mengapa memilih LLC?
Mengapa menggunakan LLC? Orang biasanya memilih LLC saat memulai bisnis baru karena beberapa alasan. Inilah keuntungan yang mereka lihat.
- Batasi tanggung jawab Anda: Melalui LLC, aset Anda dilindungi dari tindakan perusahaan. Jika perusahaan Anda mulai mengumpulkan hutang dan kreditur datang menelepon, ini bisa menjadi keuntungan besar dari LLC.
- Perawatan yang rendah: LLC tidak memerlukan banyak dokumen untuk memulai atau memelihara, jadi jika Anda terintimidasi untuk memulai perusahaan atau tidak punya cukup waktu, ini bisa menjadi pilihan yang bebas stres dan berbiaya rendah.
- Keuntungan pajak federal: Keuntungan dari LLC melewati entitas ke anggota, yang berarti Anda tidak akan dikenakan pajak pada tingkat perusahaan, tetapi pada pengembalian pajak pribadi Anda. Kerugian juga melewati pengembalian pajak pribadi Anda, yang dapat menurunkan kewajiban pajak pribadi Anda. LLC adalah strategi umum untuk membantu keuntungan pajak freelancer.
Ketika sampai pada keuntungan pajak LLC, penting untuk diingat bahwa Anda akan memutuskan bagaimana pajak LLC Anda dengan cara Anda menyusun LLC Anda. Misalnya, LLC anggota tunggal tidak diperlakukan sebagai entitas terpisah untuk tujuan pajak. Jika Anda memiliki satu anggota LLC, Anda harus mengisi Jadwal C saat Anda melakukan pajak penghasilan pribadi dan membawa penghasilan bersih ke pengembalian pajak pribadi Anda.
Jika Anda memiliki banyak anggota LLC, Anda dapat membayar pajak sebagai kemitraan. Sekali lagi, pajak akan diteruskan ke anggota tergantung pada keterlibatan mereka. Anda juga dapat memilih untuk mengklasifikasikan LLC Anda sebagai korporasi atau S-Corp. Ini bisa bermanfaat jika penghasilan Anda sudah tinggi dan Anda tidak ingin penghasilan tambahan melewati Anda pada pengembalian pajak federal Anda.
Apa itu S-Corp?
S-Corp adalah perusahaan yang memberikan semua pendapatan dan kerugian perusahaan kepada pemegang saham untuk pajak federal. Para pemegang saham melaporkan pendapatan dan kerugian atas pajak penghasilan pribadi mereka yang dapat mempengaruhi tarif pajak yang mereka kenakan. Manfaat yang jelas adalah bahwa pemegang saham S-Corp dapat menghindari pajak berganda atas pajak penghasilan badan dan individu.
S-Corp adalah status pajak, sehingga entitas secara teknis dapat menjadi LLC dan S-Corp dalam beberapa kasus. Tidak semua perusahaan dapat memenuhi syarat untuk status S-Corp. Berikut persyaratan kelayakannya:
- Berbadan hukum dalam negeri
- Hanya memiliki pemegang saham yang diizinkan (bisa berupa individu, perwalian, perkebunan, atau LLC)
- Memiliki maksimal 100 pemegang saham
- Hanya memiliki satu kelas saham
- Tidak menjadi perusahaan yang tidak memenuhi syarat
Membentuk S-Corp
Jika Anda berpikir untuk membentuk S-Corp, berikut adalah beberapa detail yang perlu diingat:
- Biaya. Saat mengajukan S-Corp, Anda harus mempertimbangkan biaya pengarsipan negara bagian dan federal, selain perubahan biaya operasional seperti asuransi.
- Formulir. Selain formulir negara, yang bervariasi, Anda juga harus mengajukan Formulir federal 2553 menjadi S-Corp.
- Pajak. S-Corps dapat bertanggung jawab atas pendapatan federal dan pajak pekerjaan. Anda dapat meninjau pajak yang berlaku untuk situasi Anda melalui Situs web IRS. Anda juga akan dikenakan pajak negara bagian, yang dapat berbeda di setiap negara bagian. Misalnya, California menilai S-Corps sebesar 1,5% serta pajak waralaba minimum $800.
Mengapa memilih S-Corp?
Pemilik bisnis dari perusahaan yang lebih besar memiliki beberapa opsi untuk mengatur entitas mereka, seperti S-Corp atau a C-Corp. Bagi pemilik bisnis yang memilih jalur S-Corp, berikut keuntungan yang sering dikutip:
- Keuntungan pajak. Keuntungan dan kerugian melewati pengembalian pajak pribadi Anda, sehingga Anda bisa dikenai pajak dengan tarif yang lebih rendah dan menghindari pajak berganda. Ini bisa sangat membantu jika Anda berada dalam fase awal perusahaan Anda dan mengalami banyak kerugian.
- Melindungi tanggung jawab Anda. Membentuk S-Corp dapat membantu melindungi aset pribadi Anda jika perusahaan Anda digugat atau berhutang.
- Hindari pajak wirausaha. Sementara S-Corps harus membayar gaji yang wajar kepada karyawan mereka, Anda juga dapat mengklasifikasikan beberapa dari penghasilan Anda dari S-Corp sebagai distribusi menghindari membayar pajak wiraswasta atas total Anda pendapatan.
LLC vs. S-Corp: Perbandingan berdampingan
| Kesatuan | Fitur unik | Perlindungan kewajiban | Pertimbangan perpajakan | Kekurangan |
| LLC | Anggota tidak terbatas, mudah untuk memulai dan mengelola, sangat fleksibel | Anggota tidak bertanggung jawab | Pendapatan dan kerugian diteruskan ke pemegang saham, kecuali jika LLC memilih untuk dilihat sebagai korporasi | Bisa lebih mahal untuk didirikan daripada kepemilikan tunggal |
| S-Corp | Cocok untuk perusahaan kecil, membutuhkan dewan direksi dan memiliki persyaratan pengarsipan tahunan | Pemegang saham tidak bertanggung jawab | Penghasilan dan kerugian ditanggung oleh pemegang saham, tidak ada pajak untuk korporasi | Hanya dapat menerbitkan satu jenis saham, terbatas untuk 100 pemegang saham |
LLC atau S-Corp: Mana yang harus Anda pilih?
Memutuskan bagaimana mengatur bisnis Anda sekarang adalah penting karena Anda terus mengembangkan perusahaan Anda. Tidak hanya itu dapat menghemat biaya dan sakit kepala di jalan, tetapi entitas yang tepat dapat memberi Anda keuntungan pajak yang berdampak pada pendapatan pribadi Anda.
Saat membuat pilihan, pertimbangkan biaya untuk menyiapkan setiap entitas dan kerumitan menjalankannya. Anda ingin mempertimbangkan kebutuhan bisnis langsung Anda terhadap rencana apa pun untuk pertumbuhan masa depan perusahaan Anda.