Sebagian besar rumah tangga akan menghadapi tagihan medis yang mahal di masa depan, bahkan ketika Anda dapat menegosiasikan diskon dan mengurangi biaya kualifikasi pada pengembalian pajak terperinci.
Rekening tabungan kesehatan (HSA) adalah salah satu cara terbaik untuk membayar biaya pengobatan sendiri karena ada beberapa manfaat pajak.
Jika Anda memiliki rencana kesehatan yang memenuhi syarat HSA, penting untuk mengetahui aturan rekening tabungan kesehatan untuk memaksimalkan tabungan Anda.
Daftar isi
- Cara Kerja HSA
- Apakah Dana HSA Kedaluwarsa?
- Bisakah Anda Menginvestasikan Dana HSA?
- Bisakah Anda Menggunakan Dana HSA untuk Tanggungan?
- Bagaimana Cara Kerja HSA Saat Saya Pergi ke Dokter?
- Bagaimana Cara Kerja Penggantian HSA?
- Apakah Akun HSA Memiliki Biaya?
- Manfaat Pajak HSA
- Apakah Kontribusi HSA Pengusaha Dapat Dikurangkan dari Pajak?
- Apa itu Denda Pajak HSA?
- Apakah Saya Harus Melaporkan HSA atas Pajak saya?
- Siapa yang Memenuhi Syarat untuk HSA?
- Bisakah Anda Mendapatkan HSA Tanpa Majikan?
- Batas Kontribusi HSA
- Batas Kontribusi HSA 2021
- Batas Kontribusi HSA 2022
- Kelebihan Kontribusi HSA
- Rollover IRA ke HSA
- Haruskah Anda Memaksimalkan HSA?
- Aturan Penarikan HSA
- Pengeluaran Keluarga Memenuhi Syarat
- Biaya HSA yang Memenuhi Syarat
- Apakah Ada Batas Waktu Penggantian HSA?
- Haruskah Saya Menggunakan HSA Saya atau Membayar Dari Saku?
- Bisakah Anda Menguangkan HSA?
- Bisakah Anda Menggunakan HSA di Pensiun?
- Usia Kontribusi HSA Maksimum
- Pengeluaran HSA yang Memenuhi Syarat untuk Pensiun
- Apakah HSA Memiliki Distribusi Minimum yang Diperlukan?
- Apa yang Terjadi pada HSA Saat Anda Meninggal?
- Pro dan Kontra HSA
- kelebihan
- Kontra
- Apakah HSA Layak?
- Apa Kelemahan dari HSA?
- HSA vs FSA
- Manfaat Pajak OJK
- Batas Kontribusi FSA
- Batas Waktu Penukaran
- Cara Bergabung dengan HSA
- Paket HSA Terbaik
- HSA yang hidup
- Fidelity HSA
- Bank of America HSA
- Ringkasan
Cara Kerja HSA
A rekening tabungan kesehatan adalah cara yang diuntungkan pajak untuk menabung untuk biaya pengobatan di masa depan. Untuk memenuhi syarat, Anda harus memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP).
HSA mirip dengan Roth IRA tetapi Anda dapat menggunakannya untuk membayar tagihan medis selama tahun kerja Anda dan selama masa pensiun.
Berikut ini sekilas tentang cara kerja rekening tabungan kesehatan:
- Buka rekening tabungan kesehatan dengan paket asuransi yang memenuhi syarat
- Buat kontribusi pengurangan pajak dari gaji Anda atau rekening bank yang tertaut
- Simpan atau investasikan jumlah kontribusi untuk mendapatkan bunga bebas pajak
- Lakukan distribusi bebas pajak untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat
- Roll over dana yang tidak terpakai ke setiap tahun baru
Anda dapat memberikan kontribusi pengurangan pajak yang serupa dengan IRA tradisional hingga batas kontribusi tahunan. Pengusaha memiliki opsi untuk berkontribusi ke akun Anda juga, tetapi kontribusi mereka diperhitungkan terhadap batas kontribusi tahunan Anda. Batas kontribusi untuk tahun 2021 adalah $7,200 untuk sebuah keluarga dengan kontribusi tambahan $1.000 untuk mereka yang berusia 55 tahun atau lebih.
Seperti Roth IRA, penarikan Anda bebas pajak untuk sebagian besar biaya terkait medis. Di masa pensiun, dimungkinkan untuk menebus dana untuk alasan non-medis.
Banyak paket memungkinkan Anda menginvestasikan kontribusi Anda untuk berpotensi mendapatkan bunga majemuk untuk secara pasif membangun saldo akun Anda seperti IRA dan 401k. Pilihan investasi bervariasi menurut penyedia paket.
Saat Anda perlu membayar tagihan medis, sebagian besar paket menawarkan kartu debit untuk membayar biaya langsung dari saldo HSA Anda. Anda mungkin juga membayar dengan hadiah kartu kredit untuk mendapatkan hadiah pembelian dan mengunggah tanda terima Anda untuk penggantian.
Kebanyakan orang yang memenuhi syarat untuk HSA membuka akun mereka melalui rencana kesehatan yang disediakan oleh pemberi kerja. Dalam hal ini, Anda dapat mendanai akun Anda dengan menahan uang dari setiap gaji.
Tetapi juga dimungkinkan untuk mendapatkan paket HSA mandiri dari perusahaan seperti HSA yang hidup jika tempat kerja Anda tidak bermitra dengan penyedia HSA atau Anda memiliki asuransi kesehatan dari Marketplace atau bursa negara bagian.
Kamu bisa membaca Publikasi IRS 969 untuk menemukan mur dan baut dari rencana tabungan medis.
Apakah Dana HSA Kedaluwarsa?
Tidak seperti rekening tabungan medis lainnya, kontribusi HSA Anda tidak kedaluwarsa pada akhir tahun atau saat Anda berpindah majikan. Anda memiliki fleksibilitas untuk menarik dana Anda segera setelah Anda memberikan kontribusi atau pada tanggal yang tidak diketahui di masa mendatang.
Sisa saldo Anda tidak akan kedaluwarsa jika Anda beralih ke paket asuransi kesehatan yang tidak memenuhi syarat atau berganti majikan. Kontribusi Anda adalah milik Anda selama sisa hidup Anda.
Meskipun Anda dapat menarik kontribusi Anda, Anda tidak akan dapat menambahkan dana baru sampai Anda memiliki rencana kesehatan yang memenuhi syarat lagi.
Bisakah Anda Menginvestasikan Dana HSA?
Tidak ada batasan jumlah uang yang dapat Anda hemat di HSA Anda. Dana disimpan dalam rekening tabungan yang biasanya menghasilkan sedikit atau tanpa bunga dan mungkin dikenakan biaya.
Namun, sebagian besar akun HSA akan mengizinkan Anda menginvestasikan dana setelah Anda mencapai saldo tertentu, katakanlah $2.000, di akun Anda. Ini adalah keuntungan besar dan Anda harus mempertimbangkan untuk memanfaatkannya jika saldo Anda mencapai titik ini.
Opsi investasi bervariasi menurut administrator rencana tetapi dapat mencakup:
- Saham
- Obligasi
- ETF
- Reksa dana
- Target tanggal dana pensiun
Anda dapat mengharapkan dana indeks sebagai cara berbiaya rendah dan mudah terdiversifikasi untuk menginvestasikan dana yang Anda rencanakan untuk digunakan untuk pengeluaran beberapa tahun ke depan.
Jika Anda memutuskan untuk menginvestasikan uang HSA Anda, dana tersebut masuk ke akun investasi dan tidak akan digunakan untuk membayar tagihan medis. Anda hanya dapat membayar tagihan dari rekening tunai berbunga yang diasuransikan oleh FDIC.
Rencana Anda mungkin mengharuskan Anda untuk mempertahankan saldo rekening kas minimum sebelum Anda dapat mulai berinvestasi. NS Bank of America HSA membutuhkan saldo tunai $1.000 dan Anda dapat menginvestasikan dana di atas ambang batas itu.
Namun, tidak ada ambang batas uang tunai minimum untuk akun dari Fidelity atau hidup.
Bisakah Anda Menggunakan Dana HSA untuk Tanggungan?
Manfaat luar biasa lainnya dari menggunakan HSA adalah dapat menggunakan dana Anda untuk biaya pengobatan pasangan dan tanggungan Anda. Ini benar bahkan jika Anda hanya memenuhi syarat untuk HSA mandiri karena pasangan Anda memiliki rencana kesehatan yang tidak memenuhi syarat.
Bagaimana Cara Kerja HSA Saat Saya Pergi ke Dokter?
Memiliki HSA tidak akan mengubah pengalaman Anda di kantor dokter. Staf medis akan menagih paket asuransi kesehatan Anda seperti biasa dan Anda akan menerima penjelasan manfaat (EOB).
Jika Anda perlu membayar sebagian biaya di muka, Anda dapat menggunakan kartu debit HSA Anda di kantor dokter atau departemen penagihan. Pastikan Anda menyimpan tanda terima untuk catatan pajak Anda.
Bagaimana Cara Kerja Penggantian HSA?
Tidak ada tenggat waktu penggantian untuk menebus dana HSA Anda untuk biaya kualifikasi. Salah satu persyaratannya adalah Anda hanya dapat menggunakan uang HSA Anda untuk biaya pengobatan yang terjadi setelah Anda membuka akun.
Sebagian besar paket memungkinkan Anda membayar di muka atau meminta penggantian nanti – ini dapat dilakukan bahkan bertahun-tahun kemudian dan tidak ada pajak penghasilan yang akan dibayarkan untuk pencairan ini.
Metode pembayaran Anda bergantung pada kapan dana keluar dari HSA Anda:
- Bayar dengan kartu debit HSA Anda: Dana segera ditarik dan tidak diperlukan penggantian. Anda hanya dapat menggunakan opsi ini jika saldo HSA saat ini dapat menutupi jumlah tagihan.
- Unggah tanda terima: Bayar pengeluaran sendiri dan kemudian unggah tanda terima. Anda akan menerima penggantian melalui setoran langsung ke rekening bank tertaut Anda atau melalui cek kertas – biasanya dalam beberapa hari kerja.
Anda tidak perlu langsung membayar tagihan dokter dengan dana HSA untuk menerima reimbursement. Misalnya, Anda mungkin menunggu jika ingin memverifikasi bahwa tagihan memenuhi syarat untuk penarikan bebas pajak.
Anda dapat meminta penggantian nanti jika saldo HSA Anda tidak mencukupi dan Anda perlu menambahkan dana.
Jika Anda membayar dengan kartu debit HSA Anda, jumlah pembayaran ditarik dari saldo tunai Anda saat ini. Ketika cadangan kas tidak mencukupi, Anda perlu menjual sebagian dana yang diinvestasikan untuk meningkatkan modal.
Beberapa orang membayar tunai dan menyimpan tanda terima mereka untuk penggantian setelah mereka mencapai masa pensiun. Ini memungkinkan saldo di akun mereka tumbuh menjadi jumlah besar dan akan memberikan penghasilan bebas pajak (karena mereka meminta penggantian untuk tagihan medis masa lalu) di masa pensiun.
Apakah Akun HSA Memiliki Biaya?
Mungkin Anda (atau atasan Anda) akan membayar biaya untuk menggunakan akun HSA. Beberapa paket membebankan biaya lebih dari yang lain dan penting untuk menentukan harga jika Anda dapat memilih administrator Anda.
Beberapa biaya yang mungkin Anda bayarkan meliputi:
- Biaya layanan bulanan
- Biaya akun investasi
- Biaya transaksi kartu debit
- Biaya penarikan
Biaya yang kemungkinan akan Anda bayarkan dapat bergantung pada apakah Anda memiliki paket individu atau paket yang disediakan oleh pemberi kerja.
Paket individu cenderung tidak membebankan biaya berulang, termasuk rencana HSA terbaik. Satu-satunya biaya yang mungkin Anda bayar adalah biaya ETF atau biaya reksa dana – manajer dana mengumpulkan biaya ini dari semua pemegang saham.
Beberapa paket non-majikan membebankan biaya layanan bulanan tetap sebesar $5 atau kurang yang mencakup biaya untuk transaksi tunai dan investasi.
Rencana tempat kerja bisa menjadi cerita yang berbeda. Majikan mungkin membayar biaya layanan bulanan atau memberikannya kepada karyawan.
Mirip dengan paket 401k, Anda harus memutuskan apakah manfaat pajak layak untuk disumbangkan ke paket biaya-berat. Anda selalu dapat menjelajahi membuka paket individu jika ini masalahnya.
Manfaat Pajak HSA
Banyak orang yang akrab dengan manfaat pajak dari rekening pensiun tetapi mudah untuk mengabaikan fasilitas serupa dari HSA. Uang yang Anda sisihkan untuk biaya pengobatan di HSA bisa mendapatkan perlakuan pajak yang lebih baik daripada menyimpan uang Anda di rekening tabungan.
Ada tiga manfaat pajak HSA:
- Kontribusi yang dapat dipotong pajak
- Saldo akun dapat tumbuh bebas pajak
- Penarikan bebas pajak untuk biaya kualifikasi
Rekening tabungan kesehatan memungkinkan Anda menikmati fasilitas pajak terbaik dari IRA tradisional dan a Roth IRA.
Namun, Anda akan menghadapi penalti pajak jika Anda berkontribusi pada rencana tanpa rencana medis yang memenuhi syarat atau melakukan penarikan yang tidak memenuhi syarat.
Kontribusi Bebas Pajak
Kontribusi yang Anda (pemegang akun utama) dapat dikurangkan dari pajak dan mengurangi penghasilan kena pajak Anda dari pajak penghasilan federal Anda. Sebagian besar negara bagian juga mengizinkan Anda mengurangi kontribusi rencana.
Kontribusi yang diberikan pemberi kerja dihitung terhadap batas total kontribusi Anda tetapi tidak dianggap sebagai pendapatan.
Pendapatan Investasi Bebas Pajak
Secara default, kontribusi HSA disetor ke akun yang diasuransikan FDIC yang menghasilkan bunga. Anda juga dapat menginvestasikan uang Anda untuk berpotensi mendapatkan hasil yang lebih tinggi.
Bunga tabungan dan pendapatan investasi Anda tumbuh bebas pajak dan penarikan yang memenuhi syarat bebas pajak.
Penarikan Bebas Pajak
Meskipun HSA adalah alternatif Roth IRA terbaik, Anda hanya dapat menarik uang tunai Anda untuk alasan medis yang memenuhi syarat.
Sebelum usia 65 tahun, itu untuk biaya medis, gigi, dan penglihatan yang memenuhi syarat. Untungnya, sebagian besar layanan dan perawatan medis memenuhi syarat.
Daftar alasan yang memenuhi syarat bertambah setelah Anda berusia 65 tahun sehingga lebih mudah untuk menghindari pajak potensial. Namun, Anda tetap harus menggunakan kontribusi Anda untuk biaya pengobatan agar tidak membayar pajak.
Ingat, tidak ada batasan waktu untuk pengembalian uang. Jadi, Anda dapat membayar tunai untuk biaya pengobatan sekarang dan menerima penggantian bertahun-tahun kemudian untuk beberapa penghasilan bebas pajak. Jika Anda memilih untuk melakukan ini, pastikan Anda menyimpan catatan yang sangat baik.
Apakah Kontribusi HSA Pengusaha Dapat Dikurangkan dari Pajak?
Pengusaha dan pihak lain dapat berkontribusi ke akun HSA Anda. Anda tidak dapat mengurangi kontribusi ini karena Anda tidak mendapatkan penghasilan. Namun, kontribusi ini memenuhi syarat untuk penarikan bebas pajak.
Apa itu Denda Pajak HSA?
HSA adalah cara yang mengagumkan untuk menyisihkan uang untuk tagihan medis yang tak terelakkan. Tetapi penarikan yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak penghasilan dan penalti IRS tambahan.
Potensi hukuman tergantung pada usia Anda saat Anda melakukan distribusi.
Di bawah Usia 65
Jika Anda lebih muda dari 65 tahun, Anda akan membayar pajak penghasilan atas jumlah distribusi yang tidak memenuhi syarat dan denda pajak tambahan 20%.
Denda pajak penghasilan tergantung pada braket pajak mana Anda berada untuk pajak penghasilan federal Anda.
Struktur penalti ini mirip dengan membuat distribusi awal dari IRA.
Anda mungkin juga harus membayar pajak cukai sebesar 6% atas kelebihan kontribusi tahunan Anda. Dimungkinkan untuk mengembalikan kelebihan kontribusi Anda sebelum mengajukan pengembalian pajak federal Anda untuk menghindari hukuman ini.
Usia 65 tahun ke atas
Setelah Anda berusia 65 tahun, penalti penarikan awal 20% akan hilang. Anda hanya membayar pajak penghasilan biasa atas jumlah distribusi untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat.
Apakah Saya Harus Melaporkan HSA atas Pajak saya?
Anda harus melaporkan jumlah kontribusi dan penarikan rekening tabungan kesehatan Anda di Formulir IRS 8889.
Administrator HSA Anda akan memberikan Formulir 1099-SA akhir tahun yang melaporkan penarikan paket dan pembelian kartu debit akun Anda. Anda perlu menunjukkan penarikan mana yang memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat bebas pajak.
Meskipun Anda tidak perlu menyerahkan tanda terima dengan pengembalian pajak Anda, simpan informasi ini jika ada audit pajak.
Perangkat lunak pajak online akan memandu Anda melalui langkah-langkah pelaporan untuk melaporkan aktivitas Anda secara akurat.
Siapa yang Memenuhi Syarat untuk HSA?
Ada satu persyaratan dasar bagi individu dan keluarga untuk memenuhi syarat untuk rekening tabungan kesehatan. Anda harus memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan (HDHP) dan tidak memiliki cakupan asuransi kesehatan lainnya.
Paket HDHP memiliki maksimum yang dapat dikurangkan dan tahunan yang lebih tinggi tetapi premi bulanan yang lebih rendah.
Berikut adalah kualifikasi minimum untuk HDHP pada tahun 2021:
| Status Cakupan | Pengurangan Minimum | Pengeluaran Out-of-Pocket Maksimum (Dalam Jaringan) |
| Individu | $1,400 | $7,000 |
| Keluarga | $2,800 | $14,000 |
Majikan Anda mungkin menawarkan paket yang memenuhi syarat dan Anda juga dapat membeli pertanggungan yang memenuhi syarat HSA dari pasar jika satu-satunya pilihan Anda adalah cakupan kesehatan federal.
Anda tidak akan memenuhi syarat untuk HSA jika Anda juga memiliki salah satu dari situasi cakupan ini:
- Terdaftar di Medicare
- Menerima tunjangan kesehatan Urusan Veteran (VA)
- HDHP dengan akun pengeluaran fleksibel (FSA) atau pengaturan penggantian biaya kesehatan (HRA)
- Rencana berbagi kesehatan
- Memenuhi syarat untuk pertanggungan pada paket non-HDHP pasangan
- Apakah tergantung pada pengembalian pajak orang lain?
Anda masih dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan HSA jika Anda juga memiliki Archer MSA.
Keluarga dapat membuka HSA jika mereka tidak memenuhi syarat untuk salah satu paket yang tidak memenuhi syarat di atas. Jika asuransi kesehatan pasangan Anda tidak memenuhi syarat untuk HSA (yaitu, PPO) dan mereka tidak dapat menambahkan Anda ke polis mereka, Anda dapat membuka rekening tabungan mandiri.
Jika Anda memiliki paket yang tidak memenuhi syarat, Anda tidak dapat berkontribusi ke HSA sampai Anda beralih ke paket yang memenuhi syarat.
Bisakah Anda Mendapatkan HSA Tanpa Majikan?
Ya, ada beberapa penyedia yang menawarkan HSA khusus untuk diri sendiri dan keluarga yang independen dari pemberi kerja. Anda memenuhi syarat selama Anda memiliki cakupan HDHP yang memenuhi syarat.
Anda dapat mempertimbangkan opsi ini jika Anda wiraswasta, atasan Anda tidak menawarkan HSA, atau rekening tabungan kesehatan tempat kerja Anda memiliki biaya yang cukup besar.
Majikan Anda tidak mungkin berkontribusi pada rencana mandiri karena Anda harus mendanainya dari rekening bank yang ditautkan. Tetapi Anda masih akan menikmati manfaat pajak yang sama dengan HSA di tempat kerja.
Batas Kontribusi HSA
Ada batasan kontribusi tahunan yang harus diperhatikan untuk menghindari potensi pajak cukai sebesar 6% atas kontribusi yang berlebihan. Penting juga untuk dicatat bahwa kontribusi pemberi kerja dan Pemanah MSA kontribusi dihitung terhadap batas HSA tahunan.
Batas tahunan dapat berubah setiap tahun dan pemegang akun berusia 55 tahun atau lebih dapat memberikan kontribusi tambahan.
Batas Kontribusi HSA 2021
- Individu: $3.600 ($4.600 jika berusia 55 tahun atau lebih)
- Keluarga: $7,200 ($8,200 jika berusia 55 tahun ke atas)
Batas waktu kontribusi adalah 15 April 2022 – batas waktu pajak pendapatan federal. Ingatlah tenggat waktu ini jika Anda memerlukan pengurangan pajak di menit-menit terakhir dan memiliki uang ekstra.
Batas Kontribusi HSA 2022
- Individu: $3.650 ($4.650 jika berusia 55 tahun atau lebih)
- Keluarga: $7.300 ($8.300 jika berusia 55 tahun ke atas)
Kelebihan Kontribusi HSA
Dapat dengan mudah memberikan kontribusi HSA berlebih jika majikan Anda ikut serta, dua pasangan berkontribusi pada rencana yang sama, atau Anda juga mendanai MSA Archer.
Mengubah ke paket kesehatan non-HDHP, kehilangan pertanggungan kesehatan, atau mendaftar di Medicare juga dapat mengurangi batas kontribusi maksimum Anda.
"Aturan Bulan Lalu" di Publikasi IRS 969 penting untuk ditinjau jika situasi cakupan Anda berubah di pertengahan tahun. Batas kontribusi Anda dihitung menggunakan a periode pengujian dan Anda harus memiliki pertanggungan hingga 1 Desember tahun pajak berikutnya untuk dapat membuat jumlah kontribusi penuh untuk tahun pajak ini bebas penalti.
NS Kalkulator kontribusi HSA dapat memperkirakan jumlah kontribusi maksimum Anda menggunakan perincian pertanggungan Anda.
Jika Anda memberikan kontribusi berlebih, Anda dapat mengisi formulir pengembalian kelebihan kontribusi dengan penyedia HSA sebelum Anda mengajukan pajak federal Anda.
Tetapi Anda akan membayar pajak cukai sebesar 6% dari jumlah kelebihan jika Anda tidak menangkap acara tepat waktu.
Rollover IRA ke HSA
Aturan pajak saat ini memungkinkan individu untuk memberikan kontribusi satu kali dari IRA ke HSA. Transfer ini tidak dikenakan penalti penebusan awal 10% atau pajak penghasilan seperti distribusi IRA awal yang khas.
Yang paling Anda dapat berguling adalah batas kontribusi tahunan. Karena Anda hanya dapat melakukan pemindahan uang ini sekali seumur hidup, pertimbangkan untuk berguling sebanyak mungkin.
Ada satu acara ketika Anda dapat melakukan dua rollover. Saat itulah Anda awalnya memenuhi syarat untuk HSA individu dan kemudian memenuhi syarat untuk HSA keluarga di tahun pajak yang sama. Dalam hal ini, Anda dapat berkontribusi hingga batas kontribusi tahunan untuk keluarga.
Sayangnya, Anda tidak dapat menggulung HSA menjadi IRA.
Haruskah Anda Memaksimalkan HSA?
Menyumbangkan batas rekening tabungan kesehatan tahunan penuh adalah ide bagus jika Anda punya uang. Berikut adalah beberapa alasan utama untuk mempertimbangkan memaksimalkan HSA Anda:
- Kontribusi dapat dikurangkan dari pajak
- Sebagian besar biaya pengobatan memenuhi syarat untuk distribusi bebas pajak
- Dapat menarik dana selama tahun kerja atau pensiun Anda
- Bisa menggunakan dana untuk diri sendiri, pasangan, atau tanggungan
Namun, Anda hanya boleh menyumbangkan uang yang Anda nyaman sisihkan untuk biaya pengobatan untuk menghindari kemungkinan hukuman di masa depan.
Sementara tidak ada yang bisa memprediksi kebutuhan medis masa depan mereka, kemungkinan membutuhkan perawatan mahal meningkat seiring bertambahnya usia atau keluarga kita tumbuh.
Anda juga harus membandingkan opsi investasi potensial Anda dengan akun pensiun dan akun kena pajak. Mendanai sebagian HSA Anda mungkin merupakan pilihan yang lebih baik jika Anda bisa mendapatkan hasil investasi yang lebih baik dari aset alternatif bahkan jika Anda perlu membayar pajak.
Aturan Penarikan HSA
Bagaimana Anda membelanjakan saldo Anda bisa menjadi aturan rekening tabungan kesehatan yang paling penting untuk diikuti. Menggunakan dana Anda untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat menimbulkan denda pajak yang besar.
Sebelum Anda panik, sebagian besar biaya medis dan gigi memenuhi syarat.
Pengeluaran Keluarga Memenuhi Syarat
Bahkan jika Anda hanya dapat membuka HSA mandiri dengan batas kontribusi tahunan yang lebih kecil, kontribusi Anda dapat mengganti biaya untuk pasangan dan tanggungan Anda.
Biaya HSA yang Memenuhi Syarat
Berikut adalah melihat lebih dekat beberapa cara Anda dapat menggunakan dana HSA Anda bebas pajak.
Pengeluaran berikut dapat dikenakan kepada Anda, pasangan atau tanggungan Anda yang Anda nyatakan pada pengembalian pajak Anda. Biaya ini harus terjadi setelah membuka HSA Anda untuk menerima penggantian.
Biaya Medis
Beberapa biaya pengobatan umum yang dapat Anda gunakan untuk dolar HSA meliputi:
- akupunktur
- Layanan ambulans
- perban
- Pemindaian tubuh dan rontgen
- Kiropraktor
- kruk
- Kunjungan kantor dokter
- Alat bantu Dengar
- Insulin
- Biaya laboratorium
- Obat-obatan (resep dan over-the-counter)
- Alat pelindung diri
- Terapi fisik
- Pembedahan (tidak termasuk bedah kosmetik)
- Kursi roda dan alat bantu jalan
Beberapa item dan layanan mungkin memerlukan resep atau rekomendasi resmi dokter untuk memenuhi syarat.
Premi Asuransi Kesehatan
Anda tidak dapat menggunakan dana Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan HDHP Anda dalam banyak kasus. Tetapi beberapa premi medis dapat memenuhi syarat untuk dolar HSA:
- Asuransi perawatan jangka panjang
- Cakupan kelanjutan perawatan kesehatan (yaitu, COBRA)
- Cakupan saat menganggur di bawah undang-undang federal atau negara bagian
- Medicare dan cakupan perawatan kesehatan lainnya setelah usia 65
Jika Anda berusia setidaknya 65 tahun, aturan penarikan diperluas sehingga Anda dapat menggunakan uang Anda untuk membayar sebagian besar premi Medicare. Satu pengecualian adalah kebijakan tambahan Medicare seperti Medigap.
Biaya Gigi
Dana Anda juga dapat menutupi sebagian besar biaya perawatan gigi:
- Pembersihan
- Tambalan, sealant, dll.
- Orthodonsi
- sinar X
Pengeluaran Penglihatan
Pengeluaran terkait visi ini juga dapat memenuhi syarat:
- Lensa kontak
- Kacamata
- Operasi
- Ujian penglihatan
Lensa kontak dan kacamata mungkin diperlukan untuk alasan medis untuk memenuhi syarat dan bukan untuk alasan mode.
Silakan merujuk ke Publikasi IRS 502 untuk daftar lengkap biaya kualifikasi.
Pengeluaran yang Tidak Memenuhi Syarat
Tidak semua biaya pengobatan memenuhi syarat untuk penggantian bebas pajak. Produk umum yang dijual bebas adalah contoh terbaik selain layanan medis yang tidak penting.
Anda harus membayar sendiri untuk beberapa biaya ini:
- Popok bayi
- pembayaran bersama
- Bedah kosmetik
- Bola kapas
- Pertumbuhan kembali rambut
- Losion
- Membayar biaya pengobatan di muka
- Program obat resep
- Suplemen penurun berat badan
Banyak lagi item yang tidak memenuhi syarat untuk penggantian. Memeriksa dengan penyedia HSA Anda dapat menjadi salah satu cara terbaik untuk melihat apa yang tercakup dan apa yang tidak.
Juga, pengeluaran yang terjadi sebelum tanggal pembukaan HSA Anda tidak memenuhi syarat. Anda juga tidak bisa mendapatkan penggantian untuk biaya yang memenuhi syarat yang Anda rencanakan untuk dipotong sebagai biaya pengobatan yang tidak diganti pada pengembalian pajak terperinci Anda.
Apakah Ada Batas Waktu Penggantian HSA?
Tidak ada tenggat waktu untuk meminta penggantian biaya yang memenuhi syarat. Dana Anda yang tidak terpakai bergulir ke tahun depan sampai Anda memutuskan untuk menggunakannya.
Namun, meminta penggantian sebelum 31 Desember di tahun yang sama dengan tanggal pengeluaran dapat membuat pencatatan lebih mudah.
Ingatlah bahwa Anda memiliki waktu hingga batas waktu pajak federal (biasanya 15 April) untuk memberikan kontribusi jika Anda memerlukan uang ekstra untuk meminta penggantian.
Haruskah Saya Menggunakan HSA Saya atau Membayar Dari Saku?
Rekening tabungan kesehatan memberi Anda fleksibilitas untuk menggunakan saldo tunai Anda sekarang atau nanti.
Anda mungkin memutuskan untuk membayar tagihan medis saat ini dengan dana HSA karena uang ini sudah disisihkan untuk perawatan kesehatan. Tidak menggunakan HSA Anda berarti Anda mungkin harus menabung atau mendaftar untuk rencana pembayaran yang meningkatkan pengeluaran bulanan jangka pendek Anda.
Ada tiga keuntungan potensial dari membayar sendiri sekarang:
- Investasi HSA Anda memiliki lebih banyak waktu untuk mendapatkan penghasilan pasif
- Anda dapat mengurangi biaya pengobatan yang tidak diganti pada pengembalian pajak terperinci
- Ingin menyimpan dolar Anda yang diuntungkan pajak untuk pensiun
Alasan lain untuk mempertimbangkan membayar sendiri hari ini adalah untuk tagihan kecil yang dapat Anda bayar dengan mudah tanpa merasakan kesulitan finansial.
Karena dana HSA Anda tidak kedaluwarsa, tidak ada tekanan untuk menggunakannya di tahun yang sama saat Anda memberikan kontribusi. Akibatnya, ada lebih banyak insentif untuk berkontribusi lebih banyak dan mengakumulasi saldo Anda untuk tahun-tahun mendatang atau ketika Anda memiliki tagihan besar.
Bisakah Anda Menguangkan HSA?
Dimungkinkan untuk menguangkan HSA kapan saja. Namun, melikuidasi seluruh akun Anda untuk biaya non-medis bukanlah langkah yang baik dalam banyak kasus karena jumlah penarikan dikenakan pajak dan denda 20%.
Menerapkan seluruh jumlah untuk biaya medis, gigi dan penglihatan yang memenuhi syarat membebaskan hukuman dan dapat sepadan untuk menghindari hutang medis.
Bisakah Anda Menggunakan HSA di Pensiun?
Tujuan Anda mungkin menghemat sebagian (atau semua) dolar HSA Anda untuk menutupi biaya pengobatan di masa pensiun ketika Anda tidak lagi mendapatkan penghasilan aktif.
Kabar baiknya adalah bahwa rekening tabungan kesehatan menutupi pengeluaran di masa pensiun apakah Anda terdaftar di Medicare atau tidak. Penarikan bebas pajak bisa berharga seperti Anda rencanakan pensiun.
Namun, Anda tidak lagi dapat berkontribusi setelah Anda mendaftar di Medicare karena Anda kehilangan asuransi kesehatan HDHP Anda.
Usia Kontribusi HSA Maksimum
Salah satu kesalahpahaman adalah bahwa Anda tidak dapat lagi berkontribusi pada HSA setelah Anda berusia 65 tahun atau pensiun, mana saja yang lebih dulu. Tidak ada usia kontribusi maksimum untuk rekening tabungan kesehatan.
Satu persyaratan utama adalah Anda memiliki rencana kesehatan HDHP.
Anda dapat terus memiliki paket ini setelah Anda memenuhi syarat Medicare pada usia 65 tetapi menunda pendaftaran.
Setelah Anda mendaftar di Medicare, Anda tidak dapat lagi berkontribusi pada rencana tabungan kesehatan Anda.
Pengeluaran HSA yang Memenuhi Syarat untuk Pensiun
Anda dapat menggunakan saldo akun Anda untuk beberapa pengeluaran lagi setelah Anda berusia 65 tahun. Namun, biayanya harus terkait dengan medis.
Pengeluaran yang memenuhi syarat dapat mencakup:
- Sebagian besar premi Medicare
- Bagian karyawan dari jaminan kesehatan yang diberikan oleh pemberi kerja
- Cakupan perawatan jangka panjang
Ada juga lebih banyak insentif untuk menggunakan kontribusi Anda untuk biaya non-medis. Anda akan membayar pajak penghasilan biasa pada jumlah penarikan seperti distribusi IRA tradisional. Denda 20% untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat tidak lagi berlaku setelah mencapai usia 65 tahun.
Apakah HSA Memiliki Distribusi Minimum yang Diperlukan?
HSA tidak memerlukan distribusi minimum (RMD) seperti IRA tradisional karena penarikan Anda kemungkinan besar akan bebas pajak.
Apa yang Terjadi pada HSA Saat Anda Meninggal?
Dolar HSA Anda yang tidak terpakai tidak akan dibawa ke kuburan saat Anda menunjuk penerima manfaat.
Milikmu rencana perkebunan harus menyertakan rencana Anda untuk dana HSA yang tersisa. Dimungkinkan untuk mewariskan sisa saldo HSA ke pasangan yang masih hidup bebas pajak. Namun, penerima manfaat non-pasangan harus mengenakan pajak atas jumlah saldo.
Daftarkan Pasangan Anda sebagai Penerima Manfaat Utama
Pasangan dari pemegang rencana HSA yang telah meninggal adalah satu-satunya orang yang tidak perlu membayar pajak atas jumlah warisan. Anda perlu mencantumkan pasangan Anda sebagai penerima manfaat utama untuk membebaskan biaya pajak.
Jika pasangan tidak terdaftar sebagai penerima manfaat utama, mereka harus membayar pajak atas jumlah yang mereka terima.
Tanggungan Non-Pasangan Membayar Pajak
Setiap penerima yang bukan pasangan almarhum akan membayar pajak atas jumlah warisan. Jumlah kena pajak adalah nilai pasar wajar dari HSA.
Pro dan Kontra HSA
Berikut adalah sinopsis singkat tentang kelebihan dan kekurangan aturan HSA.
kelebihan
- Beberapa keuntungan pajak
- Dana tidak kedaluwarsa
- Dapat menginvestasikan kontribusi untuk mendapatkan lebih banyak bunga
- Sebagian besar biaya terkait medis memenuhi syarat untuk penarikan bebas pajak
Kontra
- Hanya dapat menebus biaya pengobatan untuk menghindari pajak dan denda
- Harus memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan (HDHP) untuk berkontribusi
- Biaya layanan bulanan mungkin berlaku
- Penerima manfaat non-pasangan akan membayar pajak atas jumlah warisan
Apakah HSA Layak?
HSA layak dipertimbangkan jika Anda memiliki rencana kesehatan yang memenuhi syarat dan menginginkan dana khusus untuk biaya pengobatan dengan dolar yang diuntungkan pajak.
Bahkan jika Anda tidak mencapai batas kontribusi HSA tahunan Anda, sulit untuk mengabaikan manfaat pajak. Lagi pula, Anda mungkin akan memiliki biaya pengobatan di masa depan yang dapat ditanggung oleh HSA.
Keadaan darurat dapat terjadi kapan saja dan sulit untuk memprediksi biaya perawatan medis di masa depan. Dana ini dapat mencegah keharusan menggunakan tabungan rutin, dana pensiun, atau dana darurat.
Jika saat ini Anda menganggarkan uang untuk tagihan medis, menabung dengan HSA mendapatkan nilai lebih dari kontribusi Anda karena fasilitas pajak. Dokumen tambahan bisa sepadan dengan penghematan pajak.
Apa Kelemahan dari HSA?
Salah satu kelemahan terbesar dari HSA adalah Anda harus memiliki rencana HDHP untuk membuka dan terus memberikan kontribusi. Sementara rencana HDHP adalah pilihan asuransi kesehatan umum, banyak orang memiliki jenis rencana yang tidak memenuhi syarat.
Anda juga harus nyaman hanya bisa mengakses dana untuk biaya pengobatan. Jika Anda memiliki pendapatan terbatas, pertimbangkan untuk mendiversifikasi tabungan Anda ke berbagai rekening untuk mengatasi pengeluaran jangka pendek dan jangka panjang Anda.
Berfokus pada memaksimalkan akun pensiun Anda bisa menjadi pilihan yang lebih baik jika Anda menginginkan lebih banyak fleksibilitas untuk melakukan penarikan tanpa penalti. Tentu saja, Anda harus menunggu sampai pensiun untuk memanfaatkan investasi ini tanpa penalti.
HSA vs FSA
Rekening tabungan populer lainnya yang diuntungkan pajak adalah rekening pengeluaran fleksibel (juga dikenal sebagai pengaturan pengeluaran fleksibel/FSA). FSA adalah alternatif populer untuk HSA yang mungkin ditawarkan oleh atasan Anda.
Anda hanya dapat memiliki satu atau yang lain tetapi tidak keduanya. Jika Anda memiliki FSA, pasangan Anda masih dapat memiliki HSA individu jika mereka memiliki rencana kesehatan yang memenuhi syarat dari majikan mereka.
Berikut adalah sorotan utama FSA
Manfaat Pajak OJK
FSA menawarkan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak dan dana tersebut hanya dapat mengganti biaya pengobatan yang memenuhi syarat, mirip dengan HSA.
Jumlah kontribusi Anda ke HSA atau FSA mengurangi penghasilan kena pajak Anda dolar demi dolar.
Batas Kontribusi FSA
Batas kontribusi tahunan pada tahun 2021 adalah $2.750. Tidak ada batasan yang lebih tinggi untuk pasangan yang sudah menikah kecuali pasangan lainnya juga memiliki FSA.
Jika kedua pasangan memiliki FSA, mereka masing-masing dapat menyumbangkan $2.750 ke akun masing-masing dengan kontribusi gabungan sebesar $5.500.
HSA memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi.
Batas Waktu Penukaran
Karyawan harus menebus saldo FSA mereka sebelum akhir tahun kalender. Akibatnya, FSA bukanlah pilihan tabungan jangka panjang yang baik seperti HSA.
Pengusaha dapat menawarkan salah satu dari dua opsi rollover setiap tahun:
- Rollover hingga $550 dari kontribusi yang tidak terpakai ke tahun kalender berikutnya
- Perpanjang jendela penukaran saldo yang tidak digunakan hingga 2,5 bulan
Hanya satu pilihan yang tersedia. Biaya pengobatan pertama Anda untuk tahun depan akan menggunakan dana ini jika tersedia.
Jika dana kedaluwarsa sebelum Anda menggunakannya, Anda kehilangan sisa saldo, tidak seperti HSA.
Dengan asumsi Anda dapat memilih antara salah satu rekening tabungan, HSA adalah pilihan yang lebih baik bagi kebanyakan orang karena tidak terikat dengan pekerjaan Anda dan Anda dapat menggulung saldo yang tidak terpakai seumur hidup.
Cara Bergabung dengan HSA
Membuka rekening tabungan kesehatan dapat dilakukan dengan mudah jika Anda mengikuti langkah-langkah berikut:
- Daftarkan diri Anda dalam rencana kesehatan dengan potongan tinggi yang memenuhi syarat HSA
- Buka HSA melalui perusahaan Anda atau dengan administrator independen
- Danai akun Anda dengan setoran satu kali atau berulang
- Investasikan saldo jangka panjang dalam akun investasi
- Gunakan dana untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat
Jika Anda merasa nyaman dengan lebih banyak risiko, akun investasi Anda seperti IRA kedua. Tetapi jika Anda hanya menginginkan manfaat pajak dan stabilitas investasi "aman" yang diasuransikan oleh FDIC, akun tunai juga bisa efektif.
Paket HSA Terbaik
Jika Anda memiliki paket HSA yang memenuhi syarat tetapi perusahaan Anda tidak menawarkan HSA, Anda dapat memilih dari penyedia HSA ini untuk menghindari biaya dan memiliki banyak pilihan investasi.
HSA yang hidup
Biaya layanan bulanan: $0
hidup tidak membebankan biaya apa pun untuk HSA individu atau keluarganya ($2,95 per bulan untuk pemberi kerja). Tidak ada persyaratan saldo minimum untuk mulai berinvestasi.
Pilihan investasi Anda termasuk rekening tunai berbunga, portofolio saham dan ETF mandiri, dan portofolio terpandu.
Baca kami Ulasan HSA yang hidup untuk mempelajari lebih lanjut.
Pelajari selengkapnya tentang Lively
Fidelity HSA
Biaya layanan bulanan: $0
NS Fidelity HSA adalah bagian dari keluarga Fidelity Investments. Anda mungkin lebih suka dana ini jika Anda sudah menggunakan Fidelity untuk IRA Anda dan akun keuangan lainnya.
Anda dapat membuka akun seharga $0 dan tidak ada biaya layanan. Tidak ada ambang batas minimum untuk mulai berinvestasi tetapi hanya rekening tunai Anda yang dapat mengganti tagihan medis.
Pilihan investasi termasuk saham mandiri, dana, dan portofolio terpandu yang melayani portofolio HSA.
Bank of America HSA
Biaya layanan bulanan: $2,50
Bank of America HSA membebankan biaya layanan bulanan tetap $2,50 yang merupakan kerugian. Anda juga perlu mempertahankan saldo tunai minimal $1.000 sebelum Anda dapat menginvestasikan dana apa pun.
Ringkasan
Mengikuti aturan rekening tabungan kesehatan adalah salah satu cara termudah untuk mengumpulkan dolar yang diuntungkan pajak untuk pengeluaran masa depan ketika Anda memiliki rencana kesehatan yang tepat. Jika Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan HSA, akun ini dapat menjadi bagian penting dari rencana keuangan jangka panjang.