Apa itu Dana yang Disarankan Donor?

PajakBlogAug 18, 2021
instagram viewer

Dana yang disarankan oleh donor dapat memaksimalkan manfaat pajak dari pemberian amal Anda.

Berikut adalah tampilan langkah demi langkah tentang cara kerja dana yang disarankan oleh donor:

  1. Buat kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak ke dana yang disarankan oleh donor
  2. Investasikan kontribusi dalam aset jangka pendek dan jangka panjang
  3. Kontribusi tumbuh bebas pajak (pajak penghasilan dan pajak capital gain)
  4. Buat hibah amal untuk amal yang memenuhi syarat dari dana tersebut

Kontribusi ke dana yang disarankan oleh donor dapat memenuhi syarat untuk pengurangan pajak di muka saat Anda mengajukan pengembalian yang diperinci. Alih-alih menulis cek atau menyumbangkan aset fisik ke badan amal yang memenuhi syarat, kontribusi tunai berasal dari dana yang disarankan oleh donor.

Dimungkinkan untuk membuat hibah amal di tahun yang sama Anda berkontribusi pada dana yang disarankan donor. Anda juga dapat mendistribusikan uang tunai Anda selama beberapa tahun. Anda dapat mengejar strategi ini untuk memaksimalkan pengurangan pajak Anda untuk tahun pajak saat ini.

Kontribusi dana yang disarankan oleh donor tidak akan membantu situasi pajak Anda jika Anda mengklaim pengurangan standar dan mengajukan pengembalian yang tidak diperinci. Begitu banyak orang menggunakan dana ini untuk menyumbangkan sumbangan besar dalam satu tahun sehingga mereka dapat merinci, kemudian membagikan uang itu selama beberapa tahun ke depan.

Misalnya, jika Anda biasanya menyumbangkan $500 sebulan ke gereja Anda, potongan tambahan $6.000 mungkin tidak cukup untuk membuat Anda melebihi potongan standar.

Namun, jika Anda mengumpulkan beberapa tahun bersama dan menyumbangkan $ 18.000 untuk dana yang disarankan donor Anda tahun ini, Anda akan menjadi dapat merinci, dan kemudian mengirim $ 500 per bulan ke gereja Anda dari dana yang disarankan donor Anda untuk tiga berikutnya bertahun-tahun.

Uang yang sama keluar dari saku selama tiga tahun dan gereja masih mendapatkan $500 sebulan seperti biasa. Satu-satunya perbedaan adalah Anda mendapatkan pengurangan pajak yang tidak akan Anda terima jika tidak.

Daftar isi
  1. Siapa yang Dapat Membuka Dana yang Disarankan Donor?
  2. Biaya Akun Tahunan
  3. Minimum Akun
  4. Kontribusi Berkualitas
  5. Potensi Manfaat Pajak
    1. Kontribusi Pengurang Pajak
    2. Kontribusi Tumbuh Bebas Pajak
    3. Pajak Perkebunan Rendah
    4. Opsi Investasi
    5. Hibah Amal yang Memenuhi Syarat
  6. Apakah Dana yang Disarankan Donor Memiliki Aturan Pembelanjaan?
    1. Akun Tidak Aktif
    2. Batasan Penerus
  7. Pro & Kontra Dana yang Disarankan Donor
    1. kelebihan
    2. Kontra
  8. Apakah Dana yang Disarankan Donor Layak?
  9. Dana Donor Terbaik
    1. Fidelity Amal
    2. Schwab Amal
    3. Amal Vanguard
    4. Perwalian Filantropi Nasional
  10. Ringkasan

Siapa yang Dapat Membuka Dana yang Disarankan Donor?

Pihak-pihak berikut dapat membuka dana bantuan donor:

  • Individu
  • Keluarga
  • Perusahaan
  • Yayasan

Setiap pembayar pajak dewasa setidaknya berusia 18 tahun dapat membuka dana yang disarankan oleh donor. Tetapi Anda harus mengajukan pengembalian pajak terperinci agar memenuhi syarat untuk kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak ke dana yang disarankan oleh donor.

Untuk tahun pajak 2021, pelapor individu dapat "memperinci" dengan $ 12.550 dan pelapor bersama memenuhi syarat dengan $ 25.100 dalam pengurangan yang memenuhi syarat.

Kontribusi amal, biaya pengobatan, bunga hipotek dan pajak properti negara bagian atau lokal dapat memenuhi syarat untuk pengurangan terperinci. Dana yang disarankan donor memaksimalkan sumbangan amal Anda.

Non-itemizers harus menyumbang langsung ke badan amal favorit mereka karena dana yang disarankan donor tidak akan membantu situasi pajak mereka.

Pelajari selengkapnya tentang perbedaan antara kredit pajak dan pengurangan pajak.

Biaya Akun Tahunan

Ada biaya berkelanjutan untuk kenyamanan pencatatan dan pengelolaan dana.

Sebagian besar paket membebankan biaya pengelolaan tahunan sebesar 0,60% atau $100, mana saja yang lebih besar. Biaya tak terduga lainnya mungkin berlaku juga untuk layanan tertentu.

Ada juga biaya investasi tahunan yang dibebankan oleh dana saham, obligasi, dan pendapatan tetap. Rasio pengeluaran tahunan ini biasanya antara 0,03% dan 1,00%. Biaya investasi sama seperti jika Anda membeli dana yang sama di rekening perantara kena pajak.

Minimum Akun

Mungkin ada persyaratan setoran awal. Baik Fidelity Charitable dan Schwab Charitable membutuhkan setoran awal $0. Tetapi beberapa penyedia mungkin memerlukan kontribusi pembukaan antara $ 5.000 dan $ 25.000. Sumbangan berikutnya mungkin memiliki minimal $0.

Untuk manajemen penasihat keuangan langsung, saldo akun minimum mungkin harus setinggi $250.000.

Ada juga persyaratan hibah amal minimum minimal $50 per donasi. Minimum donasi ini mengimbangi tenaga dan waktu yang diperlukan bagi penyedia dana untuk mengirimkan hibah amal.

Kontribusi Berkualitas

Ada beberapa cara untuk berkontribusi pada dana yang disarankan oleh donor:

  • Tunai
  • Saham
  • Saham reksa dana
  • Obligasi
  • Kepentingan bisnis yang dimiliki secara pribadi (yaitu, saham pra-IPO, saham C-Corp, ekuitas swasta)
  • Stok terbatas
  • Kepentingan minyak dan gas
  • Asuransi jiwa
  • IRA dan 401 (k) akun pensiun
  • Bitcoin dan cryptocurrency lainnya

Kontribusi hingga 60% dari pendapatan kotor tahunan yang disesuaikan dapat dikurangkan dari pajak. Setiap kontribusi dana yang disarankan donor tidak dapat ditarik kembali dan tidak dapat “dikembalikan”.

Selain menyumbangkan aset yang sudah Anda miliki, dana yang disarankan donor dapat menjadi penerima manfaat untuk rekening pensiun.

Potensi Manfaat Pajak

Ada manfaat pajak langsung dan berkelanjutan yang akan dinikmati oleh para pelapor pajak.

Kontribusi Pengurang Pajak

Pengurangan pajak dimuka untuk kontribusi yang memenuhi syarat mengurangi penghasilan kena pajak untuk tahun kontribusi.

Di bawah arus Aturan pajak IRS, pembayar pajak dapat mengurangi kontribusi amal (hingga 60% dari pendapatan kotor yang disesuaikan) saat mengajukan pengembalian pajak terperinci. Semua donasi yang dilakukan pada atau sebelum 31 Desember dapat memenuhi syarat untuk pengurangan pajak.

Selain pengurangan pajak instan, dana yang disarankan donor dapat membuat pencatatan lebih mudah. Anda tidak perlu melacak setiap tanda terima donasi seperti yang dilakukan dana. Ketika Anda mengajukan pajak Anda, Anda hanya perlu melaporkan jumlah kontribusi dana yang disarankan donor tahunan Anda.

Kontribusi Tumbuh Bebas Pajak

Bunga majemuk tumbuh bebas pajak seperti Roth IRA untuk semua kontribusi dana yang disarankan donor. Tidak ada investasi yang bebas risiko dan investasi jangka panjang Anda dapat kehilangan nilai ketika Anda siap untuk meminta hibah amal.

Pajak Perkebunan Rendah

Rumah tangga membentuk mereka strategi perencanaan perumahan dapat mengurangi pajak real mereka dengan memberikan kontribusi untuk dana yang disarankan donor.

Berbicara dengan profesional pajak dapat menjadi pilihan terbaik untuk menghitung potensi manfaat pajak jangka panjang dari dana yang disarankan oleh donor.

Opsi Investasi

Banyak dana yang disarankan donor memiliki beberapa opsi investasi untuk mendapatkan penghasilan pasif bebas pajak dan meningkatkan jumlah hibah amal Anda. Dimungkinkan untuk berinvestasi dalam aset jangka pendek seperti dana pasar uang dan aset jangka panjang seperti dana indeks saham.

Pilihan investasi dapat mencakup:

  • Portofolio dana indeks saham dan obligasi
  • Kumpulan dana yang dikelola secara aktif
  • Kumpulan investasi yang bertanggung jawab secara sosial
  • Dana pasar uang

Seberapa sering Anda menarik diri dari dana yang disarankan donor dan membuat hibah amal dapat menentukan strategi investasi Anda.

Misalnya, jika Anda memutuskan untuk memberikan kontribusi satu kali pada bulan Januari dan menyumbang sepanjang tahun, kontribusi tersebut dapat masuk ke reksa dana pasar uang berisiko rendah.

Tetapi uang tunai yang Anda rencanakan untuk disumbangkan beberapa tahun (atau dekade) di kemudian hari dapat diinvestasikan dalam portofolio dana indeks saham.

Belajarlah lagi: Investasi berisiko rendah terbaik

Hibah Amal yang Memenuhi Syarat

Anda dapat menggunakan dana yang disarankan donor untuk sebagian besar badan amal publik 501(c)(3) yang memenuhi syarat IRS yang menerima hadiah yang dapat dikurangkan dari pajak.

Beberapa jenis amal yang memenuhi syarat meliputi:

  • Gereja lokal dan organisasi keagamaan
  • Tempat penampungan tunawisma
  • Dapur makanan
  • Penelitian medis
  • Asosiasi alumni
  • Organisasi pendidikan
  • dewan seni
  • Bantuan internasional

Tim administrasi dana memverifikasi bahwa badan amal yang Anda tuju memenuhi syarat untuk dana yang disarankan donor sebelum mengirim hibah.

Badan amal dapat menerima hibah melalui cek atau transfer dana elektronik (EFT).

Anda juga dapat memberikan sumbangan anonim dan memberikan hibah untuk tujuan tertentu.

Hibah Amal yang Tidak Memenuhi Syarat

Beberapa jenis donasi tidak memenuhi syarat untuk hibah dana yang disarankan oleh donor:

  • Badan amal dan yayasan swasta
  • Amal non-operasional
  • Individu
  • Kandidat dan partai politik

Sumbangan yang menghasilkan keuntungan pribadi juga tidak memenuhi syarat. Misalnya, hibah tidak dapat menutupi iuran keanggotaan, uang sekolah dan biaya, membeli barang di lelang amal, atau biaya perjalanan yang terkait dengan menghadiri acara amal.

Penarikan yang Tidak Memenuhi Syarat

Setelah Anda memasukkan uang ke dalam dana yang disarankan oleh donor, Anda tidak dapat mendapatkannya kembali – donasi tidak dapat dibatalkan.

Anggap saja sebagai memberikan $500 kepada gereja Anda, mengambil potongan pajak, dan kemudian meminta uang kembali. Tidak bisa melakukannya.

Oleh karena itu, berikan kontribusi untuk dana ini dengan sangat serius.

Apakah Dana yang Disarankan Donor Memiliki Aturan Pembelanjaan?

IRS tidak memiliki aturan distribusi minimum yang diperlukan untuk dana yang disarankan oleh donor.

Namun, penyedia dana yang disarankan oleh donor mungkin memerlukan kontribusi atau penarikan berkala agar akun tetap aktif. "Aturan pembelanjaan" bervariasi menurut penyedia.

Akun Tidak Aktif

Anda mungkin perlu menunjukkan aktivitas akun setidaknya sekali per tahun, misalnya. Jika akun menjadi tidak aktif, penyedia dapat mentransfer dana yang tidak ditentukan ke dalam perwalian amal perusahaan mereka.

Sebelum mengambil dana, penyedia akan menghubungi pemegang akun dan penerus yang terdaftar untuk menjaga akun tetap aktif.

Batasan Penerus

Penting juga untuk memverifikasi aturan suksesi penyedia. Dalam banyak kasus, dana yang disarankan oleh donor bisa ada "selamanya" ketika pemegang rekening menunjuk penggantinya. Bisa ada banyak penerus. Penerusnya mungkin harus berusia minimal 18 tahun sebelum mereka dapat merekomendasikan pemberian hibah amal.

Pro & Kontra Dana yang Disarankan Donor

kelebihan

  • Kontribusi yang dapat dipotong pajak
  • Investasi tumbuh bebas pajak
  • Dapat membuat hibah amal di tahun-tahun mendatang
  • Donasi ke badan amal publik yang disetujui IRS
  • Individu, keluarga, dan organisasi dapat memenuhi syarat

Kontra

  • Harus "merinci" agar memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajak
  • Biaya manajemen tahunan
  • Tidak setiap amal memenuhi syarat untuk hibah
  • Kontribusi tidak dapat dibatalkan

Apakah Dana yang Disarankan Donor Layak?

Jika Anda ingin mendukung banyak badan amal atau memberikan donasi berulang, dana yang disarankan oleh donor dapat membuat pencatatan menjadi sederhana dan dapat memaksimalkan pengurangan pajak Anda.

Juga, sponsor dana memastikan setiap kontribusi masuk ke badan amal yang sah yang dapat membuat uji tuntas tidak terlalu membebani.

Namun, Anda harus dapat mengajukan pengembalian terperinci untuk mendapatkan manfaat pajak dari dana yang disarankan oleh donor. Seseorang juga harus memutuskan apakah biaya manajemen tahunan sepadan dengan kenyamanan dan manfaat pajak.

Dana Donor Terbaik

Ada beberapa tempat untuk membuka dana saran donor. Berikut adalah beberapa tempat yang harus dipertimbangkan terlebih dahulu karena minimum akun yang rendah dan pilihan investasi yang fleksibel.

Fidelity Amal

Fidelity Amal adalah bagian dari keluarga Fidelity Investments. Dan Anda tidak memerlukan akun pialang Fidelity untuk memenuhi syarat. Tidak ada minimum akun. Biaya administrasi tahunan adalah $100 atau 0,6%, mana yang lebih besar.

Schwab Amal

Schwab Amal mirip dengan Fidelity Charitable dan bisa menjadi pilihan yang baik jika Anda berinvestasi atau bank dengan Charles Schwab. Dana yang disarankan oleh donor "akun inti" tidak memiliki akun minimum.

Biaya administrasi tahunan adalah $100 atau 0,60% dari $500,000 pertama, mana yang lebih besar. Biaya berkurang seiring bertambahnya jumlah saldo.

Memiliki saldo akun $250.000 memenuhi syarat untuk akun yang dikelola secara profesional.

Amal Vanguard

"Bogleheads" mungkin menghargai Amal Vanguard meskipun minimum akun lebih tinggi dari penyedia lain. Setoran awal minimum adalah $25.000 dan kontribusi selanjutnya harus setidaknya $5.000. Juga, hibah amal harus setidaknya $500 sementara Fidelity dan Schwab hanya memiliki minimum penarikan $50.

Ada beberapa alokasi aset berbasis risiko dan portofolio investasi berbasis nilai yang diinvestasikan dengan dana Vanguard.

Perwalian Filantropi Nasional

Setoran awal minimum $10.000 membuka dana dengan Perwalian Filantropi Nasional. Saldo akun diinvestasikan ke dalam dana investasi dampak sampai Anda meminta hibah amal. Biaya bervariasi menurut ukuran akun dan layanan.

Ringkasan

Dana yang disarankan oleh donor adalah cara mudah untuk memaksimalkan manfaat pajak dari pemberian amal dan memungkinkan untuk mendukung berbagai kegiatan amal saat ini dan di masa depan.

Ingatlah bahwa begitu Anda berkontribusi pada dana yang disarankan oleh donor, Anda tidak dapat mengambil uang itu kembali. Kontribusi tersebut tidak dapat dibatalkan seolah-olah Anda menyumbang langsung ke badan amal.

click fraud protection