Jika Anda pernah memulai pekerjaan baru, Anda sudah familiar dengan proses mengisi formulir W-4 Anda.
Itu adalah dokumen IRS yang harus Anda lengkapi oleh majikan Anda sehingga mereka dapat menentukan jumlah pajak penghasilan yang tepat untuk dipotong dari gaji Anda. Lakukan dengan benar, dan Anda mungkin mendapatkan pengembalian uang yang bagus pada waktu pajak. Tapi salah, dan Anda mungkin berakhir dengan pajak – ditambah denda dan bunga.
Cara mengisi Formulir W-4 lebih penting dari sebelumnya. Dan bahkan jika Anda telah menyelesaikan formulir di masa lalu, itu benar-benar berubah pada tahun 2020.
Misalnya, pada tahun-tahun sebelumnya formulir itu digunakan terutama untuk menghitung tunjangan. Setiap tunjangan adalah jumlah yang tetap, dan Anda dapat menyesuaikan pemotongan Anda – lebih tinggi atau lebih rendah – dengan mengubah jumlah tunjangan yang Anda klaim.
Sebagian dari ini juga karena ada pengecualian untuk tanggungan. Tapi dengan Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan 2017, ada perubahan besar dalam kode pajak, termasuk penghapusan tanggungan yang mengklaim.
Itulah alasan utama perubahan yang hampir selesai pada Formulir W-4. Sekarang formulir tersebut mengharuskan Anda membuat berbagai perkiraan pendapatan dan situasi pajak Anda, yang sedikit lebih rumit daripada sekadar menentukan jumlah tunjangan tertentu.
Namun jangan khawatir, dalam panduan ini, kami akan menunjukkan cara mengisi Formulir W-4 untuk tahun 2021.
Dasar-dasar Formulir W-4: Edisi 2021
Majikan baru harus memberi Anda Formulir W-4 kosong untuk diisi saat Anda memulai pekerjaan baru. Tetapi mungkin juga ada saat-saat ketika Anda ingin menyesuaikan pemotongan bahkan pada pekerjaan yang sudah Anda miliki. Mungkin perlu jika Anda menikah atau memiliki anak, karena keduanya berpotensi mengubah kewajiban pajak Anda.
Anda harus meminta salinan formulir dari atasan Anda (biasanya departemen sumber daya manusia atau penggajian). Dan jika semuanya gagal, Anda selalu bisa mendapatkan salinannya
dapat dicetak dari situs web IRS, lengkap dengan petunjuknya.
Setelah Anda menyelesaikan formulir, kirimkan ke majikan Anda. Mereka tidak diharuskan untuk mengajukannya ke IRS, tetapi mereka harus menyimpan salinan untuk catatan mereka, serta membuat perubahan yang diperlukan dalam pemotongan gaji Anda. Faktanya, majikan Anda diharuskan untuk membuat perubahan yang diminta pada pemotongan Anda dalam waktu 30 hari sejak diterimanya formulir yang telah diisi dari Anda.
Itu diselesaikan secara akurat, W-4 harus menghasilkan jumlah yang sangat kecil terutang saat Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan atau pengembalian dana yang sama kecilnya.
Pengembalian dana kecil tidak buruk. Ketika Anda mendapatkan pengembalian pajak yang besar, itu karena Anda telah lebih pajak yang dipotong. Ini bukan hadiah dari pemerintah, mereka hanya mengembalikan uang Anda. Jika Anda mendapatkan pengembalian dana yang besar, Anda telah memberikan pinjaman tanpa bunga kepada IRS. Di alam semesta persiapan pajak, semakin kecil pengembaliannya, semakin baik perencanaan pajaknya!
Yang mengatakan, tidak mengerikan untuk mendapatkan pengembalian pajak yang besar juga. Ini "penghematan paksa" dalam arti tertentu dan bagi sebagian orang, itu hal yang baik. Either way, Anda harus melakukan apa yang benar untuk Anda dan mengisi Formulir W-4 dengan benar adalah langkah pertama.
Sekarang mari kita masuk ke mekanisme bagaimana mengisi Formulir W-4.
Mengisi Formulir W-4
Meskipun sulit untuk dilihat saat melihat formulirnya, proses dasar menyelesaikan W-4 sebenarnya cukup sederhana. Tetapi jika Anda pernah mengandalkan buklet instruksi untuk menyatukan item yang belum dirakit, Anda sudah menghargai bahwa prosesnya bisa tampak lebih rumit daripada yang sebenarnya.
Itu memang benar dengan W-4. Jika Anda menggunakan panduan ini untuk membantu Anda menyiapkan formulir, kami sarankan untuk mencetak salinan W-4 itu sendiri yang dapat Anda ikuti, dan bahkan mengisi informasi saat kami bergerak maju.
Di bawah ini adalah tangkapan layar dari halaman pertama formulir yang harus Anda ikuti.
Anda dapat memulai dengan melengkapi informasi umum yang diminta pada Langkah 1, Baris (a) sampai (c). Itu akan mencakup nama depan dan inisial tengah Anda, nama belakang, nomor Jaminan Sosial, alamat rumah lengkap, dan status pengajuan pajak Anda.
Langkah 2: Banyak Pekerjaan atau Pekerjaan Pasangan
Langkah 2 adalah di mana hal-hal mulai menjadi sedikit rumit. Anda harus menyelesaikan bagian ini hanya jika Anda memiliki lebih dari satu pekerjaan atau jika pasangan Anda juga bekerja dan Anda mengajukan bersama. Jika ini tidak berlaku, Anda dapat melewatkannya sepenuhnya.
Tetapi jika itu menjelaskan informasi penghasilan Anda, Anda harus pindah ke Halaman 3, lalu selesaikan Langkah 2(b) – Beberapa Lembar Kerja Pekerjaan.
Tapi di sinilah kita perlu istirahat sejenak, untuk membuat poin penting. Melengkapi bagian ini hanya mengacu pada W-4 khusus ini. Anda masih harus menyelesaikan W-4 terpisah untuk setiap pekerjaan tambahan yang Anda atau pasangan Anda pegang. Dan ya, Anda harus melengkapi informasi serupa pada setiap W-4.
Tapi untuk saat ini, mari kita fokus pada W-4 yang ada.
Tetapi karena memiliki pekerjaan sampingan atau pasangan yang juga memiliki pekerjaan bukanlah situasi yang jarang terjadi, mari kita lanjutkan dengan asumsi bahwa satu atau yang lain akan diperlukan untuk W-4 ini.
Dimulai dengan Langkah 2(b), Baris 1, anggaplah pasangan Anda juga bekerja dan Anda telah menikah secara bersama-sama.
Tetapi sebelum kita menyelesaikan baris pertama itu, pertama-tama kita harus melompat ke bawah ke jadwal pendapatan di Halaman 4 (Saya katakan ini akan lebih rumit daripada sebelumnya!)
Anda harus mendapatkan entri untuk Jalur 1 dari jadwal ini.
Mari kita asumsikan Anda mendapatkan $90.000 dan pasangan Anda menghasilkan $60.000 per tahun, dengan pendapatan gabungan sebesar $150.000.
Mulailah dengan menelusuri sisi kiri tabel dan mengidentifikasi kisaran pendapatan Anda sendiri, yaitu $80.000-$99.999. Dari sana, buka kolom yang menunjukkan pendapatan antara $60.000 dan $69.999. Kolom ini akan mewakili penghasilan pasangan Anda.
Di mana keduanya berpotongan, Anda akan melihat angka $9.420. Anda akan memasukkan jumlah tersebut pada Baris 1 dari Langkah 2(b). Kecuali jika Anda atau pasangan Anda memiliki pekerjaan sampingan, Anda dapat melewati Jalur 2.
Pindah ke Baris 3, masukkan jumlah periode pembayaran untuk tahun tersebut untuk pekerjaan dengan bayaran tertinggi, yang menjadi milik Anda. Seperti yang biasanya terjadi pada sebagian besar pekerjaan, kami akan menganggap Anda dibayar setiap minggu, untuk 26 periode pembayaran per tahun.
Pada Jalur 4 Anda akan diminta untuk membagi jumlah pada baris satu – $9.420 – dengan nomor pada Jalur 1 – 26 periode pembayaran. Jumlah itu akan menjadi $362. Anda akan memasukkan jumlah pada Baris 4 dari jadwal ini, kemudian juga pada Halaman 1, Baris 4(c) – Pemotongan Ekstra.
Setelah Anda selesai melakukannya, kita dapat kembali ke Halaman 1 untuk melengkapi formulir lainnya.
Langkah 3: Klaim Tanggungan
Anda hanya perlu melengkapi bagian ini jika Anda memiliki tanggungan yang dapat Anda klaim. Sekarang ini bukan untuk tujuan mengklaim pengecualian pribadi untuk tanggungan tersebut, melainkan untuk mengklaim kredit pajak anak, yang akan mengurangi kewajiban pajak Anda hingga $2.000 per tanggungan. Namun, Anda hanya dapat mengklaim kredit ini jika tanggungan Anda berusia di bawah 17 tahun pada akhir pajak tahun, dan Anda mendapatkan tidak lebih dari $200.000 sebagai satu file atau $400.000 jika Anda sudah menikah bersama.
Jika Anda memenuhi syarat untuk kredit pajak anak, bagian formulir ini cukup sederhana. Anda cukup mengambil jumlah tanggungan yang memenuhi syarat dan mengalikannya dengan $2.000. Jadi, jika Anda memiliki dua tanggungan, Anda akan memenuhi syarat untuk mendapatkan total kredit sebesar $4,000. Anda dapat memasukkan jumlah itu di Halaman 1, Baris 3.
Langkah 4: (opsional) Penyesuaian Lainnya
Anda akan menggunakan bagian ini sebagai pegangan untuk situasi lain yang Anda miliki yang dapat memengaruhi pemotongan Anda. Petunjuk di bawah Langkah 4 garis besar saat menyelesaikan bagian ini akan berlaku. Anda akan menggunakan bagian ini untuk memasukkan informasi yang dapat menambah atau mengurangi pemotongan Anda, berdasarkan keadaan pajak yang kurang umum.
Diantaranya adalah sebagai berikut:
- Sebuah. Penghasilan lain (bukan dari pekerjaan). Ini adalah garis yang dapat Anda gunakan untuk meningkatkan pemotongan Anda untuk situasi pendapatan lain yang mungkin tidak menyediakan pemotongan pajak. Ini dapat mencakup pendapatan investasi, pensiun, atau bahkan wirausaha. Anda akan memasukkan jumlah total pendapatan lain pada baris ini (bukan kewajiban pajak yang Anda harapkan).
- B. Pengurangan. Baris ini sebagian besar akan untuk pengurangan perincian. Tetapi itu hanya akan menjadi jumlah pengurangan terperinci yang melebihi pengurangan standar. Anda dapat pergi ke bagian berlabel Langkah 4(b) untuk menghitung pengurangan tambahan ini (di bawah). Ini juga di mana Anda akan memasukkan potongan "di atas garis", seperti bunga pinjaman mahasiswa dan kontribusi yang dapat dikurangkan untuk rencana pensiun seperti IRA.
- C. Pemotongan ekstra. Jika Anda ingin memiliki pemotongan tambahan untuk tujuan apa pun, seperti untuk perkiraan penjualan aset utama yang akan menghasilkan kewajiban pajak, Anda dapat memasukkan perkiraan jumlah pajak di sini.
Untuk keperluan bagian ini, mari kita asumsikan Anda dan pasangan Anda masing-masing mengambil potongan $6.000 untuk kontribusi IRA yang dapat dikurangkan dari pajak. Anda akan memasukkan $12.000 pada Langkah 4(b), Jalur 1, serta Jalur 5. Kemudian transfer jumlah yang sama ke Halaman 1, Langkah 4(b) Formulir W-4 itu sendiri.
Mengisi Formulir W4
Karena penyesuaian yang kita bahas di atas, W-4 akan mencerminkan informasi berikut:
- $4,000 untuk anak Kredit pajak untuk dua anak di Jalur 3
- $12.000 dalam kontribusi IRA di Jalur 4(b)
- Pemotongan ekstra $362 di Jalur 4( c)
Kemudian terakhir di Langkah 5, Anda akan menandatangani dan memberi tanggal pada formulir W-4 Anda, yang menyatakan bahwa informasi yang Anda kirimkan adalah benar. Tetapi sekali lagi, formulir ini tidak diajukan ke IRS, tetapi hanya digunakan dan disimpan oleh majikan Anda untuk menentukan jumlah pemotongan yang tepat yang Anda butuhkan.
Pikiran Akhir
Setelah Anda melakukan satu atau dua, Anda akan menyadari bahwa itu sebenarnya cukup sederhana. Tetapi sampai Anda mencapai titik itu, Anda harus melengkapi formulir hanya dengan instruksi baris demi baris. Jika Anda sama sekali bingung dengan formulirnya, Anda dapat meminta bantuan dari departemen sumber daya manusia atau penggajian Anda. Tetapi kemungkinan besar, mereka akan merujuk Anda ke penasihat pajak pribadi Anda sendiri.
Langkah itu sangat disarankan karena kesalahan dalam mengisi formulir dapat mengakibatkan tagihan pajak yang besar ketika Anda mengajukan pengembalian Anda, atau kehilangan pendapatan bersih dari gaji Anda demi pengembalian dana yang terlalu besar setelahnya pengarsipan. Mengisi Formulir W-4 dengan benar akan membantu Anda menghindari salah satu hasil.