Apakah Anda seorang pemilik bisnis wiraswasta yang mencari cara hemat biaya untuk menurunkan pajak Anda dan membantu Anda menabung untuk masa pensiun?
Jika itu sesuai dengan profil Anda, maka membuka SEP (Simplified Employee Pension) IRA mungkin merupakan akun pensiun yang baik untuk memulai bisnis Anda.
Ketika saya sedang meneliti apa yang akan menjadi rencana pensiun terbaik untuk diri saya sendiri ketika saya pertama kali menjadi wiraswasta, saya mempersempitnya antara SEP IRA dan Solo 401k.
Keduanya memungkinkan batas kontribusi yang sangat menguntungkan, tetapi biaya administrasi dan kemudahan pengaturan membuat SEP IRA menjadi jawaban yang mudah.
Jika Anda mempertimbangkan untuk membuka SEP IRA untuk bisnis Anda, inilah yang perlu Anda ketahui tentang Aturan SEP IRA dan batas kontribusi dan betapa mudahnya untuk membukanya.
SEP IRA Memiliki Peracikan Tangguhan Pajak
Sama seperti IRA tradisional atau 401k, kontribusi Anda adalah sebelum pajak dan dapat secara signifikan menurunkan penghasilan kena pajak Anda.
Anda menyumbangkan uang sebelum pajak ke SEP IRA, dan itu memiliki efek menurunkan tagihan pajak Anda. Uang di IRA tumbuh ditangguhkan pajak, dan bisnis Anda tidak membayar pajak apa pun atas penghasilan IRA. Aset dapat diinvestasikan dalam banyak cara.
Aturan IRA tradisional berlaku. Saat Anda mengambil uang dari SEP IRA untuk pensiun, Anda membayar pajak penghasilan biasa untuk itu. (Jika Anda menarik aset SEP IRA sebelum usia 59, Anda kemungkinan akan dinilai sebagai 10% penalti, dengan beberapa pengecualian.)
Kontribusi SEP IRA bersifat Diskresi.
Satu bonus besar bagi pemilik bisnis adalah Anda tidak diharuskan untuk berkontribusi pada SEP IRA setiap tahun. Selain itu, tidak ada jumlah tertentu yang harus Anda masukkan. Fleksibilitas ini sangat berharga bagi pemilik bisnis yang memiliki pendapatan bersih yang berfluktuasi dari tahun ke tahun.
Juga, Anda tidak tunduk pada tenggat waktu IRA untuk berkontribusi: 15 April. Jika kamu mengajukan ekstensi pajak, Anda dapat menunggu sampai saat itu untuk memberikan kontribusi.
Berapa Banyak Anda Dapat Berkontribusi pada SEP IRA?
Pada tahun 2021, Anda dapat berkontribusi hingga 25% dari kompensasi karyawan yang memenuhi syarat, hingga batas $58,000. Jumlah itu meningkat $1.000 dari tahun 2020. Meskipun peningkatan itu mungkin tampak minimal, seiring waktu itu akan berdampak besar pada masa pensiun Anda.
Kontribusi mengejar ketinggalan diizinkan untuk karyawan yang lebih tua, meningkatkan total kontribusi sebesar $6.500 menjadi $64.500. Berdasarkan 25% aturan ambang pendapatan seharusnya$232,000, tapi tidak sesederhana itu. Pendapatan kualifikasi maksimum aktual untuk tahun 2021 adalah $290.000.
Sekarang saya baru saja mengatakan bahwa Anda dapat menyumbangkan 25% dari pendapatan Anda, hingga total pendapatan $290.000. Tapi $290.000 pada 25% akan menjadi $72.250, yang tidak benar. Dan di situlah kontribusi maksimum menjadi sedikit lebih rumit.
Di bawah perhitungan rumit IRS, untuk mendapatkan jumlah kontribusi 25%, Anda harus terlebih dahulu mengurangi jumlah kontribusi dari penghasilan Anda. Mengerti?
Bagi Anda yang mengikuti matematika, hasilnya menjadi – efektif – 20%. Begitulah cara Anda mendapatkan kontribusi maksimum $58.000 dengan penghasilan $290.000.
Dengan mengurangi $58.000 dari $290.000, Anda mendapatkan $232.000. Dan jika Anda mengalikan 25% dikalikan dengan $232.000, Anda mendapatkan kontribusi maksimum sebesar $58.000.Saya mengatakan perhitungannya berbelit-belit, dan inilah yang saya maksud. Tetapi untuk tujuan kami, Anda harus berasumsi bahwa Anda dapat menyumbangkan 20% dari penghasilan Anda ke SEP IRA. (Jika Anda ingin mendalami cara kerjanya, lihat Rumus IRS untuk menghitung kontribusi.)
| TAHUN | KONTRIBUSI TAHUNAN MAKSIMUM | KOMPENSASI MAKSIMUM YANG DIPERTIMBANGKAN |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
Apa yang Membuat Karyawan Memenuhi Syarat untuk SEP IRA?
Jika Anda memiliki karyawan, maka asalkan mereka lulus serangkaian tes, Anda harus memberikan kontribusi persentase yang sama kepada mereka – hanya berdasarkan gaji mereka – bukan milik Anda. Umumnya, karyawan bisnis kecil memenuhi syarat untuk SEP IRA jika mereka:
- Lebih tua dari 21
- Telah bekerja untuk bisnis setidaknya tiga dari lima tahun sebelum tahun di mana kontribusi IRA dibuat
- Telah menerima $600 atau lebih sebagai kompensasi dari bisnis pada tahun 2020 (ini dapat meningkat dengan penyesuaian COLA di tahun-tahun mendatang). Namun, IRS menyatakan bahwa pemberi kerja “dapat menggunakan persyaratan yang tidak terlalu ketat untuk menentukan karyawan yang memenuhi syarat.”
Namun, IRS menyatakan bahwa pemberi kerja “dapat menggunakan persyaratan yang tidak terlalu ketat untuk menentukan karyawan yang memenuhi syarat.” Karyawan dicakup oleh kontrak serikat pekerja dapat dikecualikan dari SEP, serta orang asing non-penduduk yang belum memperoleh penghasilan dari Anda bisnis. Semua karyawan yang memenuhi syarat harus berpartisipasi dalam SEP, termasuk pekerja paruh waktu dan musiman serta karyawan yang meninggal, berhenti, atau diberhentikan atau dipecat sepanjang tahun.
Menyiapkan SEP IRA dan Mempertahankan Persyaratan Pengarsipan
Untuk menyiapkan SEP IRA, Anda harus terlebih dahulu memilih wali amanat untuk rencana tersebut. Itu bisa berupa bank, keluarga reksa dana, pialang investasi yang terdiversifikasi, atau akun investasi terkelola.
Itu harus diikuti oleh tiga langkah tambahan:
- Melaksanakan perjanjian tertulis untuk memberikan manfaat kepada semua karyawan yang memenuhi syarat.
- Berikan informasi tertentu kepada karyawan tentang perjanjian tersebut.
- Siapkan akun IRA untuk setiap karyawan.
Wali rencana dapat membantu Anda dengan semua langkah pengaturan. Perjanjian tertulis harus mencantumkan nama pemberi kerja serta persyaratan untuk memungkinkan partisipasi karyawan. Itu juga harus menyertakan formula alokasi, dan ditandatangani oleh Anda atau pejabat lain yang bertanggung jawab dalam bisnis Anda.
IRS bahkan menyediakan Formulir 5305-SEP, Perjanjian Iuran Dana Pensiun Karyawan Sederhana-Perorangan untuk tujuan ini, meskipun formulir tidak perlu diajukan ke IRS. Jika Anda tidak ingin menggunakan 5305, wali amanat yang Anda pilih untuk mengelola rencana hampir pasti memiliki format dokumen mereka sendiri untuk Anda.
Setelah wali amanat dan perjanjian tertulis dibuat, Anda harus memberikan hal-hal berikut kepada karyawan:
- Perhatikan bahwa Anda telah mengadopsi SEP
- Persyaratan apa pun untuk menerima alokasi
- Dasar di mana kontribusi pemberi kerja akan dialokasikan
Penting: Anda juga harus memberikan salinan Formulir 5305-SEP yang telah diisi kepada karyawan Anda, atau perjanjian tertulis lainnya yang digunakan, serta instruksi untuk formulir tersebut. Itu tidak dianggap diadopsi sampai setiap karyawan diberikan informasi berikut:
- Pernyataan bahwa IRA selain yang diberikan oleh pemberi kerja dapat memberikan tingkat pengembalian yang berbeda dan berisi persyaratan yang berbeda.
- Pernyataan bahwa administrator SEP akan memberikan salinan dari setiap amandemen dalam waktu 30 hari sejak tanggal efektif bersama dengan penjelasan tertulis tentang dampaknya.
- Administrator akan memberikan pemberitahuan tertulis kepada peserta tentang kontribusi pemberi kerja yang diberikan kepada IRA peserta paling lambat tanggal 31 Januari tahun berikutnya.
Anda dan setiap karyawan Anda akan mendapatkan pernyataan dari wali program pada saat Anda memberikan kontribusi pertama Anda, dan setidaknya setiap tahun setelahnya. Wali amanat juga harus memberikan penjelasan bahasa sederhana tentang biaya atau komisi apa pun yang akan dibebankan pada dana yang ditarik dari rencana.
Rencana tersebut dapat diatur selambat-lambatnya pada tanggal jatuh tempo pengembalian pajak penghasilan bisnis Anda untuk tahun di mana Anda ingin membuat rencana tersebut, termasuk perpanjangan pengarsipan jika perlu.
Tiga Alasan Anda Harus Membuka SEP IRA
Jika Anda berada dalam posisi untuk membuka SEP IRA maka Anda harus melakukannya. Ini adalah salah satu rencana pensiun wiraswasta terbaik yang tersedia.
Berikut adalah tiga alasan mengapa rencana ini menonjol di atas yang lain:
1. Peningkatan Tabungan Pensiun Cepat
Dengan $58.000, atau $64.500 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, SEP IRA menawarkan salah satu batas kontribusi tertinggi. Ini jauh lebih tinggi daripada yang bisa Anda dapatkan dengan IRA tradisional atau Roth, atau IRA SEDERHANA. Pikirkan tentang seberapa cepat Anda dapat mengumpulkan portofolio pensiun tujuh digit yang memberikan kontribusi semacam itu setiap tahun?
Dengan menyumbang $58,000 per tahun, dengan pengembalian investasi 7% per tahun, rencana Anda dapat melewati $1 juta hanya dalam 12 tahun. Itu berarti bahwa jika Anda memulai SEP IRA pada usia 30, Anda akan menjadi jutawan pada saat Anda berusia 42 tahun, hanya dengan rencana pensiun Anda saja.
Mari kita selangkah lebih maju. Jika Anda melanjutkan pola kontribusi yang sama hingga usia 50 tahun, Anda akan memiliki hampir $2,3 juta setelah hanya 20 tahun memberikan kontribusi. Itu terlihat seperti resep untuk pensiun dini, bukan begitu?
2. Membuat Pengurangan Pajak Penghasilan UTAMA
Tetapi bergerak melewati penumpukan portofolio yang cepat, mari kita pertimbangkan keuntungan utama lainnya dari SEP IRA – pengurangan pajak. $58,000 adalah pengurangan besar-besaran dalam penghasilan kena pajak Anda. Dengan asumsi bahwa Anda berada dalam kelompok pajak 22% untuk pajak penghasilan federal, dan 6% untuk pajak penghasilan negara bagian, Anda akan menghemat $16.240 dalam pajak penghasilan setiap tahun.
3. Kemampuan untuk Memperluas SEP IRA untuk Meliputi Karyawan
Jika Anda memiliki karyawan dalam bisnis Anda, atau Anda berencana untuk membuat mereka maju, SEP IRA dapat dengan mudah mengakomodasi mereka. Tapi ada satu kekhasan dalam menambahkan karyawan ke SEP IRA. Karena ini adalah IRA, seperti dalam individu akun pensiun, Anda dapat mensponsori rencana tersebut, tetapi setiap karyawan dalam rencana tersebut harus membuka akunnya sendiri.
Itu ketidaknyamanan kecil, tapi itu akan memungkinkan Anda untuk dengan mudah beralih dari status praktisi tunggal, untuk memiliki karyawan dengan manfaat pensiun. Dan di pasar kerja saat ini, menawarkan rencana pensiun yang murah hati adalah persyaratan virtual untuk menarik bakat terbaik ke bisnis Anda.
Dan percaya atau tidak, sebenarnya ada manfaat sekunder untuk akun terpisah. Karena setiap karyawan akan memiliki akun atas namanya sendiri, mereka masing-masing akan bertanggung jawab atas pilihan investasi yang dibuat dalam akun mereka. Itu akan membebaskan Anda sebagai pemberi kerja dari tanggung jawab untuk memilih dan mengelola investasi dalam setiap rencana individu.
Kombinasi dari pembentukan pensiun yang cepat, pengurangan pajak yang besar, dan kemampuan untuk menambahkan karyawan ke dalam rencana, membuat SEP IRA hampir ajaib. Jika Anda ingin membuka rencana pensiun untuk bisnis Anda, Anda berhutang pada diri sendiri untuk memeriksa rencana ini secara menyeluruh.
Di mana saya dapat membuka SEP IRA?
Membuka SEP IRA sama mudahnya dengan membukanya akun investasi reguler. Anda dapat membuka salah satu dari rencana ini dengan bantuan hampir semua penasihat keuangan atau lembaga keuangan. Beberapa penyedia favorit saya meliputi:
Perbaikan
Perbaikan adalah robo-advisor yang menawarkan akun SEP IRA. Penasihat robo memungkinkan Anda menjawab serangkaian pertanyaan singkat untuk menentukan toleransi risiko Anda dan kemudian mengambil informasi itu dan melakukan semua investasi untuk Anda. Alih-alih harus masuk secara berkala dan menyeimbangkan kembali portofolio Anda, Perbaikan rebalances untuk Anda dan membuat Anda keluar dari investasi yang berkinerja buruk. Bagi siapa saja yang menginginkan pendekatan langsung ke SEP IRA mereka, Betterment menawarkan solusi hebat dengan biaya yang sangat rendah.
Keuangan M1
Keuangan M1 adalah robo-advisor inovatif yang memungkinkan Anda berperan dalam investasi pensiun Anda. Jika Anda seorang wiraswasta atau pemilik usaha kecil dan Anda menginginkan kenyamanan penasihat robo dengan kontrol akun yang dikelola sendiri, M1 bisa menjadi pilihan yang sangat baik untuk SEP IRA Anda. Anda dapat berkontribusi hingga usia 70 1/2, pada saat itu ada distribusi yang diperlukan.
Tanpa biaya konsultasi, saran ahli, dan manajemen akun otomatis, M1 Finance membuat investasi untuk masa pensiun menjadi mudah. Meskipun tidak ada deposit yang diperlukan untuk membuka akun M1, ada persyaratan awal $500 untuk mulai berinvestasi di SEP IRA.
Investasi M1, disebut sebagai pai, terdiri dari hingga 100 ETF dan saham. M1 telah membuat 60 kue untuk tujuan investasi yang ditargetkan, tetapi Anda juga dapat membuatnya sendiri.
Investasi Sekutu
Investasi Sekutu adalah platform investasi yang sangat baik untuk akun SEP IRA setidaknya di dua bidang.
Yang pertama adalah biaya. Ally Invest tidak memiliki biaya tahunan dan komisi adalah $0 per perdagangan, yang merupakan titik terendah untuk industri ini. Yang kedua adalah platform investasi itu sendiri. Ini memiliki semua alat dan sumber daya yang Anda butuhkan jika Anda ingin menggunakan akun Anda untuk perdagangan aktif. Ada opsi investasi yang hampir tidak terbatas, termasuk dan terutama perdagangan opsi. Mereka juga menawarkan perdagangan jam yang diperpanjang, memungkinkan Anda untuk melakukan perdagangan hingga 1 jam untuk pasar terbuka, dan hingga satu jam setelah pasar ditutup.
Ally Invest adalah platform investasi yang sempurna untuk investor do-it-yourself, dan terutama jika Anda seorang trader aktif. Tetapi mereka juga menawarkan beberapa opsi akun terkelola dengan biaya yang sangat wajar. Itu berarti Anda dapat memiliki sebagian uang Anda yang dikelola secara profesional, sementara Anda menggunakan rute DIY dengan sisa akun Anda.
TD Ameritrade
TD Ameritrade ada di daftar ini karena satu alasan dan itu adalah ETF. Sementara proses mereka untuk memulai akun Anda semudah broker online lainnya, mereka menawarkan satu fitur yang membedakan mereka; PERDAGANGAN ETF GRATIS. TD Ameritrade menawarkan lebih dari 100 dana yang diperdagangkan di bursa yang dapat Anda perdagangkan secara gratis. Ini adalah penawaran paling murah hati dari semua broker online. Jika Anda menginginkan cara yang murah untuk menginvestasikan investasi SEP IRA Anda, maka TD Ameritrade menawarkan Anda pendekatan langsung tanpa biaya.
E*PERDAGANGAN
E*PERDAGANGAN adalah platform investasi yang sangat baik untuk investor jangka panjang – yang benar-benar ingin Anda miliki untuk rencana pensiun. Dan karena mereka menawarkan hampir semua jenis rencana investasi dan rencana pensiun yang tersedia, Anda dapat memiliki beberapa akun dengan broker yang sama.
Biaya perdagangan mereka adalah $0 dan mereka menawarkan 2.700 reksa dana tanpa biaya, tanpa biaya transaksi. Mereka juga merupakan salah satu platform yang lebih baik dalam hal tingkat layanan. Anda bisa mendapatkan bantuan broker sebanyak atau sesedikit mungkin dengan akun Anda dan aktivitas perdagangan yang Anda pilih. Jika Anda menginginkan akun yang terkelola sepenuhnya, bisa mendapatkannya melalui E*TRADE Capital Management.
Anda bahkan dapat memiliki rencana pensiun lain di bisnis Anda selain SEP IRA, dan Anda dapat mengatur SEP IRA untuk bisnis kecil Anda bahkan jika Anda sudah berpartisipasi dalam rencana pensiun lain di lain perusahaan.
Pemilik tunggal, kemitraan, dan perusahaan semuanya dapat membuat SEP. Bahkan, mereka mungkin memenuhi syarat untuk pajak tahunan kredit hingga $500 selama tiga tahun pertama rencana, yang dapat diterapkan pada permulaan rencana biaya.
Jadi jika Anda memiliki usaha kecil atau bekerja sendiri dan Anda menginginkan rencana pensiun yang bekerja untuk masa depan Anda tanpa banyak kerepotan, SEP IRA mungkin tepat untuk Anda.