Roth IRA vs IRA Tradisional: Ketahui Perbedaannya

Roth IRA vs IRA tradisional – mereka pada dasarnya rencana yang sama, kan?

Tidak tepat.

Meskipun mereka memiliki beberapa kesamaan, ada perbedaan yang cukup jelas antara keduanya di mana mereka dapat dengan mudah memenuhi syarat sebagai rencana pensiun yang benar-benar terpisah dan berbeda.

Untuk menjernihkan kebingungan di antara keduanya, mari kita lihat di mana Roth IRA dan IRA tradisional serupa, dan di mana perbedaannya.

Roth IRA vs IRA Tradisional – Di Mana Mereka Serupa

Roth IRA vs IRA tradisional – mereka serupa hanya dalam cara yang paling dasar. Inilah yang sering menimbulkan kebingungan antara kedua rencana tersebut, dan bahkan kurangnya kesadaran akan manfaat yang sangat spesifik dari masing-masing rencana tersebut.

Kelayakan Rencana

Hampir setiap orang dapat berkontribusi pada IRA, Roth atau tradisional. Persyaratan paling mendasar adalah Anda memiliki pendapatan yang diperoleh.

Pendapatan yang diperoleh berasal dari gaji dan upah, kerja kontrak, atau wiraswasta.

Pendapatan diterima di muka – seperti bunga dan dividen, pensiun dan Jaminan Sosial, keuntungan modal dan pendapatan sewa – bukan merupakan sumber pendapatan yang memenuhi syarat.

Bahkan anak di bawah umur dapat memberikan kontribusi pada Roth atau IRA tradisional. Meskipun mereka tidak dapat memiliki akun secara legal, IRA dapat diatur sebagai rekening kustodian.

Akun tersebut atas nama anak di bawah umur tetapi secara teknis dimiliki dan dikelola oleh orang tua atau wali. Setelah mencapai usia mayoritas – 18 atau 21, tergantung pada negara Anda – kepemilikan akun ditransfer ke anak di bawah umur.

Rencana mana pun adalah pilihan yang sangat baik, terutama jika Anda tidak dilindungi oleh rencana pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja. Ini juga merupakan jenis rencana pensiun paling dasar, yang membuatnya sangat mudah untuk dibuka dan dikelola.

Dalam kursus normal, Anda bahkan tidak perlu mengajukan pajak tambahan atau dokumen pelaporan ke IRS.

Satu perbedaan kecil antara tradisional dan Roth IRA dulu adalah bahwa Anda tidak dapat memberikan kontribusi ke IRA tradisional setelah usia 70 1/2, meskipun Anda masih dapat berkontribusi pada Roth IRA. Tetapi perbedaan itu dihilangkan untuk tahun pajak yang dimulai pada tahun 2020 dan seterusnya. Anda sekarang dapat berkontribusi pada IRA tradisional atau Roth pada usia berapa pun, selama Anda telah memperoleh penghasilan.

Dengan kedua IRA, IRS telah mengumumkan beberapa perubahan 2020 yang bisa menguntungkan Anda.

Batas Kontribusi

Kedua rencana memiliki batas kontribusi yang identik.

Untuk 2020, Peraturan IRS memungkinkan Anda untuk memberikan kontribusi tahunan sebesar $6.000. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, ada “kontribusi mengejar ketinggalan” sebesar $1.000 per tahun, dalam hal ini total kontribusi Anda akan menjadi $7.000 per tahun.

Ada batas kontribusi sekunder yang tidak berlaku untuk sebagian besar wajib pajak. Namun, itu bisa mempengaruhi pembayar pajak berpenghasilan tinggi yang dicakup oleh rencana pemberi kerja.

Kontribusi maksimum untuk semua rencana pensiun pada tahun 2020 adalah $57.000, dan $63.500 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih.

Itu termasuk kontribusi untuk perusahaan yang disponsori 401(k), 403(b), 457 rencana, atau pemerintah federal rencana TSP. Ini juga mencakup kontribusi yang dibuat untuk rencana wirausaha, seperti: Solo 401 (k), atau SEP atau IRA SEDERHANA.

Kombinasi kontribusi Anda – termasuk kontribusi pencocokan pemberi kerja – ke salah satu dari rencana ini, termasuk IRA, tidak boleh melebihi ambang batas ini.

Jika Anda berpartisipasi dalam rencana yang disponsori perusahaan atau rencana wirausaha, dengan total kontribusi $54.000, kontribusi IRA Anda akan dibatasi hingga $3.000 ($57.000 dikurangi $54.000). Jika total kontribusi Anda mencapai $57.000 dengan paket lain, Anda tidak akan dapat memberikan kontribusi IRA sama sekali.

Penangguhan Pajak Penghasilan Investasi

Baik Roth IRA dan IRA tradisional memungkinkan dana Anda untuk mengakumulasi pendapatan investasi berdasarkan penangguhan pajak.

Ini adalah keuntungan investasi yang kuat karena memungkinkan Anda untuk berinvestasi tanpa memperhatikan konsekuensi pajak. Ini berarti Anda mendapatkan keuntungan penuh dari pendapatan investasi, dan peracikan tambahan yang mereka berikan.

Sekalipun kontribusi Anda tidak dapat dikurangkan dari pajak, pendapatan investasi yang diperoleh akan tetap ditangguhkan pajak. Ini adalah jenis keuntungan yang dapat menghasilkan pengembalian investasi 10% di akun IRA, dibandingkan dengan katakanlah, 7,5% di akun kena pajak (dengan asumsi tarif pajak 25%).

Sekarang jika Anda sudah terbiasa dengan cara kerja Roth IRA, Anda mungkin berpikir dia salah, pendapatan investasi Roth IRA tidak ditangguhkan pajak, bebas pajak – dia salah! Itu sebagian benar, dan kita akan membahasnya sebentar lagi.

Namun secara teknis, pendapatan investasi Roth IRA juga hanya ditangguhkan pajak. Anda harus berusia minimal 59 tahun, dan telah berada dalam rencana setidaknya selama lima tahun untuk dapat menarik pendapatan investasi bebas pajak.

Jika Anda menarik uang lebih cepat, pendapatan investasi akan sepenuhnya dikenakan pajak. Jadi ya, pendapatan investasi Roth IRA juga ditangguhkan pajak, setidaknya selama fase akumulasi.

Opsi Investasi

Ini adalah salah satu keuntungan terbesar untuk paket IRA, baik Roth maupun tradisional. Sebagai pemilik akun IRA, Anda bebas berinvestasi sesuka Anda. Anda dapat memilih wali amanat, yang dapat mencakup salah satu dari berikut ini:

• Bank
• Pialang investasi
• Perusahaan reksa dana
• Akun yang dikelola secara profesional
• Penasihat Robo

Bahkan, di mana saja Anda dapat menginvestasikan uang, Anda dapat membuat akun IRA.

Misalnya, platform pinjaman peer-to-peer, seperti Klub Peminjam dan Sejahtera, izinkan akun IRA. Anda dapat berinvestasi dalam pinjaman pribadi melalui IRA dengan melakukan ini.

Dalam banyak akun ini, Anda juga memiliki opsi investasi yang hampir tidak terbatas. Ini termasuk saham, obligasi, reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), berjangka dan opsi, komoditas, sekuritas pemerintah, dan trust investasi real estat (REIT).

IRS memiliki daftar yang sangat singkat dari investasi IRA yang dilarang. Itu termasuk:

• karya seni,
• Karpet,
• barang antik,
• Logam – dengan pengecualian untuk jenis batangan tertentu,
• Permata,
• Perangko,
• Koin – (tetapi ada pengecualian untuk koin tertentu),
• Minuman beralkohol, dan
• Barang pribadi berwujud tertentu lainnya.

Hampir segala sesuatu yang lain adalah permainan yang adil! Dan tidak ada bedanya apakah itu Roth atau IRA tradisional.

Aturan Penarikan Awal – Pada dasarnya Sama

Di sinilah perbandingan antara Roth IRA vs IRA tradisional menjadi sedikit teknis.

Kedua paket menyediakan penarikan yang memenuhi syarat mulai dari usia 59. Jika Anda melakukan penarikan lebih cepat, mereka akan dikenakan pajak penghasilan biasa pada tahun penarikan, ditambah a 10% penalti penarikan awal pajak.

Perbedaan Roth IRA vs IRA Tradisional: Ada pengecualian di sini dengan Roth IRA. Pajak penghasilan dan penalti hanya akan berlaku untuk jumlah pendapatan investasi yang ditarik sebelum berusia 59. Kontribusi itu sendiri tidak akan dikenakan pajak, juga tidak akan dikenakan denda.

Ada pengecualian untuk penalti penarikan awal, tetapi bukan pajak penghasilan biasa.

Bahkan jika penarikan awal memenuhi syarat untuk pengecualian, Anda masih harus membayar pajak penghasilan biasa atas jumlah penarikan. Hanya hukuman yang dibebaskan.

IRS memiliki daftar pengecualian untuk penalti penarikan awal. Dua dari pengecualian yang lebih umum adalah biaya pendidikan yang memenuhi syarat, dan hingga $10.000 untuk pembelian rumah pertama kali.

Roth IRA vs IRA Tradisional – Di Mana Mereka Berbeda

Sejauh ini, kami telah membahas bagaimana Roth IRA dan IRA tradisional serupa. Sekarang mari kita beralih ke tempat mereka berbeda. Dan dalam banyak kasus – sangat berbeda!

Pengurangan Pajak Kontribusi

Kita tidak perlu menghabiskan banyak waktu untuk yang satu ini. Perbedaannya di sini sederhana:

• Kontribusi untuk IRA tradisional adalah biasanya dapat dikurangkan.
• Kontribusi ke Roth IRA adalah tidak pernah dapat dikurangkan.

Satu kerutan dalam formula sederhana adalah kata biasanya dengan IRA tradisional.

Kontribusi sepenuhnya dapat dikurangkan jika Anda maupun pasangan Anda tidak dilindungi oleh rencana pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja. Tetapi jika salah satu atau keduanya, maka kontribusinya tidak dapat dikurangkan, atau hanya dapat dikurangkan sebagian.

Yang mengarah dengan baik ke perbedaan berikutnya ...

Batas Pendapatan untuk Kontribusi

IRS memiliki batas pendapatan, di luar itu Anda tidak memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi Roth IRA sama sekali.

Batas pendapatan untuk tahun 2020 untuk kontribusi Roth IRA adalah sebagai berikut, dan berdasarkan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI):

• Pengajuan menikah bersama, diizinkan untuk $196.000, dihapus menjadi $206.000, maka tidak ada kontribusi yang diizinkan.
• Pengajuan menikah secara terpisah, dihapuskan menjadi $ 10.000, maka tidak ada kontribusi yang diizinkan.
• Lajang, kepala rumah tangga, atau menikah yang mengajukan secara terpisah dan Anda tidak tinggal bersama pasangan Anda di setiap saat sepanjang tahun, diizinkan untuk $124,000, dihapus menjadi $139,000, maka tidak ada kontribusi diizinkan.

Batas pendapatan untuk IRA tradisional sangat mirip, tetapi bekerja sangat berbeda. Ada dua set batas pendapatan. Yang pertama berlaku jika Anda dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja. Ini didasarkan pada pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi, atau MAGI. Ini terlihat seperti ini untuk tahun 2020:

• Lajang atau kepala rumah tangga, dapat dikurangkan sepenuhnya hingga $65.000, dikurangkan sebagian hingga $75.000, maka tidak ada pengurangan yang diizinkan.
• Pengajuan menikah bersama atau duda yang memenuhi syarat, dapat dikurangkan sepenuhnya hingga $ 104.000, sebagian dikurangkan hingga $ 124.000, maka tidak ada pengurangan yang diizinkan.
• Pengajuan menikah secara terpisah, sebagian dapat dikurangkan hingga $10.000, maka tidak ada pengurangan yang diizinkan.

Ada batas pendapatan kedua, juga berdasarkan MAGI, jika Anda tidak tercakup oleh rencana majikan, tetapi pasangan Anda adalah:

• Pengajuan menikah bersama-sama, sepenuhnya dapat dikurangkan hingga $196.000, dihapus secara bertahap hingga $206.000, maka tidak ada pengurangan yang diizinkan.
• Pengajuan pernikahan secara terpisah, pengurangan sebagian hingga $10.000, maka tidak ada pengurangan yang diizinkan.

Jika Anda melebihi batas pendapatan, Anda masih dapat memberikan kontribusi IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan.

Batas Pendapatan untuk Roth IRA

Roth IRA memiliki batasan pendapatan yang berbeda. Mereka adalah sebagai berikut untuk tahun 2020:

• Pengajuan menikah bersama-sama, sepenuhnya dapat dikurangkan hingga $196.000, sebagian dapat dikurangkan hingga $206.000, maka tidak ada pengurangan yang diizinkan.
• Pengajuan menikah secara terpisah, sepenuhnya dapat dikurangkan hingga $ 10.000, maka tidak ada pengurangan yang diizinkan.
• Lajang atau kepala rumah tangga, dapat dikurangkan sepenuhnya hingga $124,000, dapat dikurangkan sebagian hingga $139,000, maka tidak ada potongan yang diizinkan.

Salah satu perbedaan utama antara IRA tradisional dan Roth adalah bahwa begitu Anda mencapai ambang pendapatan untuk Roth IRA, tidak ada kontribusi yang diizinkan sama sekali. Tidak ada kontribusi yang diizinkan untuk Roth IRA jika Anda melebihi batas pendapatan.

Kena Pajak atas Kontribusi yang Tidak Dapat Dikurangi

Kontribusi Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak, jadi penarikan tidak dikenakan pajak. Ini berfungsi dengan baik dalam aturan pemesanan IRS. Ini berlaku khusus untuk Roth IRA, dan memungkinkan Anda melakukan penarikan berdasarkan prioritas berikut:

1. Kontribusi peserta IRA
2. Konversi kena pajak
3. Konversi tidak kena pajak
4. Pendapatan investasi

Ini berarti penarikan pertama yang dilakukan dari Roth IRA dianggap sebagai kontribusi dan oleh karena itu tidak dikenakan pajak pada saat penarikan.

Ini bekerja seperti ini…

Anda memiliki $50.000 di akun Roth IRA. $30.000 adalah kontribusi Anda. Sisa $20.000 adalah akumulasi pendapatan investasi. Anda perlu menarik $15.000, dan Anda di bawah 59. Di bawah aturan pemesanan IRS, tidak akan ada pajak atau penalti atas penarikan, karena jumlah yang ditarik kurang dari $30.000 dalam kontribusi rencana.

Jumlah penarikan dianggap sebagai pengembalian kontribusi Anda – dan tidak dapat dikurangkan dari pajak saat dilakukan – dan tidak dikenakan pajak.

Pengaturan ini unik untuk Roth IRA. Tidak ada penarikan dana pensiun lainnya, termasuk IRA tradisional, yang memiliki pengaturan yang sama.

Jika Anda memiliki IRA tradisional yang menyertakan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan, Anda dapat menarik dana tersebut tanpa membayar pajak penghasilan atas distribusi tersebut. Namun, penarikan akan tunduk pada aturan pro-rata IRS Pro.

Ini bekerja seperti ini…

Anda memiliki $50.000 dalam IRA tradisional. Ini termasuk $30.000 dalam kontribusi, di mana $5.000 dibuat dengan dana yang tidak dapat dikurangkan. (Saldonya adalah pendapatan investasi tangguhan pajak.). Anda menarik $5.000 dari rencana Anda.

Di bawah aturan pro-rata IRS, 90% dikenakan pajak dan penalti. Inilah alasannya: bagian $5,000 yang tidak dapat dikurangkan adalah 10% dari total paket Anda. Menurut IRS, hanya 10% dari penarikan Anda yang tidak dapat dikurangkan, dan 90% sisanya sepenuhnya dikenakan pajak.

Itu berarti bahwa dari $5.000 yang Anda tarik, $500 (10% dari $5.000) tidak akan dikenakan pajak. Sisa $4.500 akan dikenakan pajak sepenuhnya.

Kena Pajak Penarikan

Di sinilah kita sampai pada bagian tentang Roth IRA yang paling disukai semua orang, termasuk saya!

Penarikan yang diambil dari Roth IRA sepenuhnya bebas pajak, selama Anda setidaknya berusia 59, dan telah mengikuti rencana setidaknya selama lima tahun. Ini adalah keajaiban bebas pajak dari Roth IRA, dan keuntungan tunggal terbesarnya.

Situasinya sangat berbeda dengan penarikan IRA tradisional, yang sepenuhnya ditangguhkan pajak, tetapi tidak bebas pajak.

Satu-satunya pengecualian adalah penarikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan, yang tunduk pada aturan pro-rata IRS yang dibahas di atas. Segala sesuatu yang lain – kontribusi pengurangan pajak Anda, dan akumulasi pendapatan investasi Anda – sepenuhnya dikenakan pajak pada saat penarikan.

Untuk memberikan contoh paling sederhana yang mungkin, jika Anda berusia 59, dan telah memiliki akun Roth IRA setidaknya selama lima tahun, Anda dapat menarik $20.000 dari paket tersebut, dan tidak perlu membayar pajak penghasilan sepeser pun.

Di bawah skenario yang sama, jika Anda menarik $20.000 dari IRA tradisional, seluruh jumlah harus dimasukkan dalam penghasilan kena pajak Anda untuk tahun penarikan (kecuali persentase pro rata yang terdiri dari tidak dapat dikurangkan kontribusi).

Bagi kebanyakan orang, terutama mereka yang memiliki IRA dewasa, itu akan sangat kecil.

Aturan Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD) – Pasti Berbeda

Ini adalah topik lain yang cukup sederhana dalam analisis Roth IRA vs IRA tradisional.

Distribusi minimum yang diperlukan (RMD) adalah teknik di mana IRS memaksa uang pensiun yang ditangguhkan pajak dari rencana Anda, dan ke dalam pengembalian pajak penghasilan Anda.

Mereka wajib di semua akun pensiun, termasuk IRA tradisional, dimulai saat Anda berusia 72 tahun.

Kecuali Roth IRA.

Karena distribusi dari Roth IRA tidak dikenakan pajak, mereka tidak dikenakan RMD. Ini besar keuntungan karena memungkinkan Anda untuk terus mengumpulkan uang dalam rencana, hampir di seluruh kehidupan.

Anda dapat melakukan ini baik untuk menjaga diri Anda dari hidup lebih lama dari uang Anda, atau untuk meninggalkan harta yang lebih besar untuk anak-anak Anda.

Keuntungan besar lainnya: Anda tidak dipaksa untuk meningkatkan penghasilan kena pajak Anda dengan distribusi yang diperlukan. Anda dapat meninggalkan uang di Roth, dan membiarkannya terus menumpuk tanpa pajak.

RMD didasarkan pada sisa harapan hidup Anda di setiap usia. Secara kasar, sekitar 4% dari rencana pensiun Anda perlu didistribusikan saat Anda berusia 72 tahun. Persentasenya akan meningkat sedikit setiap tahun berikutnya, karena fakta bahwa harapan hidup Anda akan berkurang di masa depan.

Ini adalah pertimbangan dengan IRA tradisional, tetapi tidak dengan Roth IRA.

Rollover dan Konversi

Anda dapat memindahkan dana masuk atau keluar dari Roth atau IRA tradisional. Misalnya, Anda dapat memindahkan dana dari 401(k) ke IRA tradisional atau Roth.

Dengan IRA tradisional, ini adalah berputar.

Secara umum, ini adalah transfer dana antara dua rekening pensiun yang memiliki perlakuan pajak yang sama. Dana dipindahkan dari 401(k) ke IRA tradisional adalah transfer antara dua akun pajak tangguhan. Transfer dapat dilakukan tanpa konsekuensi pajak, itulah sebabnya ini adalah rollover.

Anda juga dapat melakukan rollover dari satu akun Roth IRA ke akun lainnya. Tetapi jika Anda memindahkan uang dari rencana pensiun lainnya, itu adalah transfer dana dari rencana yang telah perlakuan pajak yang tidak seimbang.

Kecuali dalam kasus Roth 401(k), Roth 403(b), atau Roth 457, Anda memindahkan dana dari rencana penangguhan pajak, ke rencana bebas pajak.

Ini memiliki konsekuensi pajak.

Contoh Konversi Roth IRA

Memindahkan dana dari IRA tradisional atau rencana 401(k) ke Roth IRA disebut sebagai konversi karena rollover melibatkan konversi dana dari penangguhan pajak menjadi bebas pajak.

Untuk melakukan transfer, dana yang keluar dari rencana pajak tangguhan akan dikenakan pajak penghasilan biasa pada tahun konversi.

Katakanlah Anda memindahkan $100.000 dari paket 401(k) ke Roth IRA. 401 (k) sepenuhnya merupakan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak dan akumulasi pendapatan investasi. Jika Anda memindahkan seluruh saldo ke Roth IRA pada tahun yang sama, maka Anda harus memasukkan $ 100.000 dalam penghasilan kena pajak Anda. Jika Anda termasuk dalam golongan pajak 25%, ini akan menghasilkan pajak penghasilan federal sebesar $25.000. Setelah dana dikonversi, dan pajak dibayarkan, itu akan menjadi Roth IRA. Setelah Anda berada dalam rencana untuk setidaknya lima tahun, dan setidaknya 59, Anda dapat mulai mengambil penarikan bebas pajak.

Kalimat terakhir itu menjelaskan mengapa Konversi Roth IRA sangat populer, meskipun konsekuensi pajak langsung.

Anda menukar kewajiban pajak sekarang, untuk penghasilan bebas pajak di masa pensiun. Itulah yang membuat Roth IRA mungkin merupakan rencana pensiun terbaik yang tersedia.

Pemikiran Terakhir tentang Roth IRA vs IRA Tradisional

Jadi begitulah, dua rencana dengan nama yang mirip, tetapi sangat sedikit kesamaan.

Secara umum, IRA tradisional lebih disukai jika Anda saat ini berada dalam golongan pajak yang tinggi, dan berharap berada di golongan yang jauh lebih rendah saat pensiun. Anda mendapatkan manfaat dari penangguhan pajak dengan tarif pajak yang tinggi sekarang, dengan imbalan tarif yang lebih rendah untuk distribusi di masa pensiun.

Roth IRA lebih disukai jika Anda tidak mengharapkan braket pajak Anda di masa pensiun jauh lebih rendah daripada sekarang. Anda menyerahkan pengurangan pajak sekarang, dengan imbalan penghasilan bebas pajak nanti. Kedua paket memiliki keunggulannya masing-masing, tetapi saya akan bertaruh pada Roth IRA dalam banyak kasus! Jika Anda mencari akun tempat Anda dapat membuka Roth IRA, lihat panduan kami di tempat terbaik untuk membuka Roth IRA.