Wtyúk, aki a W-2 alkalmazottjától önálló vállalkozóvá vált, és befektetési társaságunkat társalapítottam, izgatott voltam a rengeteg üzleti nyugdíjterv mellett, amelyek most a rendelkezésemre állnak.
Az egyik ilyen lehetőség (amellyel végül én mentem) az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) IRA. A SEP IRA és a hagyományos IRA a járulékkorlátok. 2010-ben a SEP hozzájárulási szabályai megengedettek az önfoglalkoztató nettó keresetének 25% -ának kisebbikére; vagy 49 000 dollár. 2020 -ra a a maximális hozzájárulás 57.000 dollár, és 2021 -re a a maximális hozzájárulás 58.000 dollár.
A másik hasonlóság a SEP IRA és a hagyományos IRA között az elosztási szabályok. Mind az IRA számla, mind a SEP IRA elosztását valamikor figyelembe kell venni, de egyes elosztások választhatóak, mások kényszerítettek.
A büntetések és adók, amelyeket mindkét osztalékra alkalmaznak, a tulajdonos korától, az elosztás idejétől, valamint az eszközök adólevonásától függenek a hozzájárulás ideje alatt. 59 ½ éves kora előtt minden korai felmondás 10% büntetést von maga után. Ez kiegészül a kivetett szövetségi jövedelemadóval.
Kivételek a 10% -os korai visszavonási büntetés halasztására
Az alábbiakban felsorolunk néhány kivételt a 10% -os korai elállási büntetés elhalasztására.
Pénz az orvosi költségekre
Ha a visszavonásra nem térítendő orvosi költségek kifizetésére kerül sor, minden összeg megmarad a kiigazított bruttó jövedelem több mint 10% -a évre vonatkozó magánszemély nem vonja maga után a korai elállási büntetést.
Az egészségbiztosítás kifizetésére használt pénz
A büntetésmentes elosztás felhasználható az egyén, házastársa és bármely eltartottja számára biztosított egészségbiztosítás kifizetésére mindaddig, amíg az elosztás a munkahely elvesztése miatt szükséges.
Ez akkor fordulhat elő, ha a munkanélküli segélyt az állami vagy szövetségi hivatalok 12 egymást követő héten keresztül folyósították. A személy a munkanélküli -járadékban részesülő év folyamán, vagy a következő évre kap szétosztást. Ezenkívül az illető legkésőbb 60 nappal az újbóli foglalkoztatás után megkapja az osztalékokat.
A fogyatékosságra használt pénz
Ha egy személy 59 ½ éves kora előtt fogyatékossá válik, és kiosztja az IRA -fiókját, az elosztás nem jár büntetéssel. A jogosultsággal rendelkező egészségügyi szolgáltatótól származó bizonyítékot kell mutatni a fogyatékosságról, hogy akár mentális, akár fizikai állapot akadályozza az egyént abban, hogy kereső munkát találjon.
Pénz az első lakás megvásárlásához
A pénz büntetésmentesen vonható vissza, ha a pénzeszközöket a számlatulajdonos, házastársa, gyermeke, unokája vagy a számlatulajdonos szülei első otthonának megvásárlására, építésére vagy átalakítására használják fel. A pénzeszközöket az elszámolható beszerzési költségek kifizetésére kell felhasználni a pénzeszköz -elosztás beérkezésének 120. napja vége előtt.
Az első lakásvásárláskor visszavont pénzösszeg nem lehet több, mint 10 000 dollár a számlatulajdonos élete során egyedülálló személyek esetében. A házaspárok életük során összesen 20 000 dollárt vonhatnak le.
Az adófizetésre felhasznált pénz
Az IRA az IRA számláján lévő pénzeket kivetheti, ha olyan adók tulajdonában vannak, amelyek elosztási összeget eredményeznek. Bármilyen forgalmazási összeg nem jár kötbérrel.
Oktatási költségekre fordított pénz
Ha pénzeket használnak fel a tulajdonos vagy a tulajdonos eltartottja felsőoktatási költségeinek fedezésére, az összegek büntetésmentesek.
Az elszámolható oktatási költségek magukban foglalják a tandíjat, a könyveket, a kellékeket és az iskolai díjakat, amelyek a jogosult beiratkozási követelmény részei főiskola, egyetem, szakiskola és más középiskola utáni iskola, amely a tanszéken keresztül részt vesz a diáksegélyezési programokban Oktatás.
Kedvezményezett elosztások
A SEP-program esetében a büntetés-mentes kifizetéseket egyenlő kifizetések sorozatából hajtják végre, és öt évig vagy a tulajdonos 59 ½ éves koráig kell tartania, attól függően, hogy melyik időszak hosszabb.
Az IRA kedvezményezettjei esetében, ha a számlatulajdonos meghal, mielőtt betölti az 59 ½ éves kort, a kedvezményezettre vonatkozó elosztási összegeket nem büntetik.
Lényeg
Ha mielőbb szeretne szétosztani a SEP IRA -ból, feltétlenül konzultáljon az adó -előkészítőjével a visszavonás előtt. A fenti szabályok általánosak, és befolyásolhatják személyes adózási helyzeteiket.