As a házigazdája a Pénzlány podcast, az egyik leggyakoribb kérdés, amit a műsorhallgatóktól kapok, a jelzálog -kamatadó levonásának igénylése - például ez Alice részéről:
Mit tehetünk, ha a férjemmel elfelejtettük levonni az adókedvezményünket az elmúlt néhány évben a jelzáloghitel -kamatunk miatt. Van olyan jogszabály, ahol használni kell, vagy elveszíteni?
Mi a jelzálog -kamat adó levonása?
Ha nem ismeri a jelzálog -kamat levonását, ez nagyszerű adókedvezmény a lakástulajdonosok számára, mivel lehetővé teszi, hogy levonja a fizetett jelzálog -kamat összegét az adóköteles jövedelemből.
Ha tipikus lakástulajdonos, akkor valószínűleg minden évben nagy összegeket fizet a jelzáloghitelekért - így ez az adólevonás egy csomó változást takaríthat meg azáltal, hogy jelentősen csökkenti adókötelezettségét.
Ki igényelheti a jelzálog -kamatadó levonását?
De nem minden lakástulajdonos jogosult a jelzálog -kamatadó levonására. Az első válaszom Alice kérdésére az, hogy győződjünk meg arról, hogy ő és férje jogosultak -e igénylésre.
Íme a két fő akadály, amelyet át kell ugrania ahhoz, hogy ki tudja használni a jelzálog -kamat levonását:
1. szabály: Biztosított tartozással kell rendelkeznie egy minősített lakásban, amelyben tulajdonosi érdekeltsége van.
2. szabály: A szövetségi jövedelemadót a Űrlap 1040 és tételesen levonja a A menetrend.
Mi a biztosított adósság?
A fenti első szabály két részből áll, amelyeket definiálok: „biztosított adósság” és „minősített otthon”. Szerint a Az IRS, a biztosított adósság olyan, amelyben aláír egy okiratot - például jelzálogot, bizalmi okiratot vagy földet szerződés - ez:
- tulajdonjogát minősített lakásbiztosítékba helyezi az adósság kifizetésére,
- előírja, hogy lakását eladhatják a tartozás kielégítésére, és
- a vonatkozó állami vagy helyi törvények szerint rögzítik.
Más szóval, otthonának biztosítékként kell szerepelnie, ha nem fizeti a jelzáloghitelt. Általánosságban elmondható, hogy a jelzálog csak akkor nem biztosítható, ha körbefutó jelzáloggal rendelkezik, tulajdonos finanszírozásával vásárol, vagy kölcsönt vesz fel, hogy barátjától vagy rokonától vásároljon lakást.
Le lehet vonni a kamatot a jelzálog -refinanszírozásból?
A jelzálog -kamatadó levonására kétféle adósság létezik: felvásárlási adósság és saját tőke. Az akvizíciós tartozás minden olyan biztosított hitel, amelyet a fő- vagy második lakás vásárlásához, építéséhez vagy átalakításához kap.
Ez magában foglalja a refinanszírozott adósságot a régi jelzálog -egyenlegének összegéig, közvetlenül a refinanszírozás előtt. Az akvizíciós tartozásért levonható kamatok összege legfeljebb egymillió dollárra korlátozódik a fő- és a második otthon esetében (vagy 500 000 dollárra, ha külön házasodnak be).
Le lehet vonni a kamatot a lakáshitelből?
A részvényadósság, mint említettem, szintén jogosult a jelzálog -kamat levonására. A részvényadósság minden olyan hitel, amelyet a fő- vagy másodlakása biztosít, amelyet nem vásárlás, építés vagy átalakítás miatt vett fel.
Ez lehet például pénz, amelyet egy vállalkozás indítására, az oktatás fizetésére vagy a nyaralásra költött. Sokkal alacsonyabb korlátja van, mint a felvásárlási adósságnak a kamatlevonás igényléséhez: 100 000 USD (vagy 50 000 USD, ha külön házasodsz be).
Mi a minősített otthon?
Most beszéljük meg a „minősített otthon” definícióját a jelzálog -kamat levonásával összefüggésben. Az IRS szerint a minősített otthon lehet a fő otthon és a második otthon. Bármely ingatlan lehet egy családi lakóhely, lakás, szövetkezet, mobilház, utánfutó, időmegosztás, vagy akár hajó is, amennyiben rendelkezik alvással, főzéssel és WC-vel.
Ha házas vagy, és közös adóbevallást nyújt be, a minősített otthon (ok) csak egy házastárs vagy közös tulajdonban lehetnek. Ha házasságban él, és külön bevallást nyújt be, akkor mindegyik csak egy minősített lakás jelzálogkamatát igényelheti - kivéve, ha írásban beleegyezik abba, hogy az egyik házastárs igényelheti a levonást mindkét lakásra.
Tehát, ha feltételezzük, hogy Alice valóban biztosította a tartozást egy minősített lakásban, akkor neki is meg kell felelnie a második IRS -szabály a jelzálog -kamat levonásának igénylésére, amely a levonások tételes felsorolását tartalmazza A.
Mik a tételes levonások?
A tételes levonások elszámolható költségek, amelyeket jelenthet a szövetségi adóbevallásában az adóköteles jövedelem csökkentése érdekében. Minden évben választhat, hogy vagy az adóbevallási státuszára vonatkozó standard levonást igényel, vagy összeadja az összes tényleges levonást, és igényli az 1040 -es űrlap A listáján.
Például, ha Alice és férje közösen adót adnak be, akkor a 2011 -es standard levonásuk 11 600 dollár. Ha több mint 11.600 dollár összegű levonásuk van, akkor tételesen előrébb kerülnek a standard levonáshoz képest.
Mivel a legtöbb lakástulajdonos évente hajónyi jelzálogkamatot fizet, valószínű, hogy Alice családja sem kivétel, és rengeteg levonással rendelkezne, hogy érdemes legyen tételezni.
Hogyan igényelhet elfelejtett jelzálogkamat -levonást
Mit kell tennie Alice -nek, ha házastársával több éves jelzálog -kamatlevonásra jogosult, de megcsúsztak, és nem igényelték őket? Ez azt jelentheti, hogy évekig túlfizették az adókat. Bármikor, amikor olyan hibát fedez fel az adóbevallásban, amely jövedelme, adólevonásai, adójóváírása vagy adóbevallási státusza miatt következik be, módosítsa azt a Űrlap 1040X.
Minden módosított évre külön 1040X űrlapot kell benyújtania, és papíralapú nyomtatványnak kell lennie, mivel az IRS nem teszi lehetővé a módosított bevallások elektronikus úton történő benyújtását. Emellett ne feledje, hogy az állami adókötelezettség megváltozhat, ha módosítja a szövetségi bevallást.
Általában az adó -visszatérítés igényléséhez be kell nyújtania a 1040X nyomtatványt az eredeti bevallás dátumától számított három éven belül, vagy az adó befizetésétől számított két éven belül, attól függően, hogy melyik a későbbi. Ez azt jelenti, hogy Alice valószínűleg módosíthatja a 2010 -es, 2009 -es és 2008 -as bevallásait, és visszaszerezheti értékes, de elfelejtett adókedvezményeit.
Kinek jár a levonás, ha több lakással rendelkező lakása van, vagy nem szerepel a jelzálogon vagy a tulajdonjogon? Amikor regisztrál a címen SmartMovesToGrowRich.com az egyik ingyenes ajándék, amit kap, az a „Jelzálog -kamatadó levonása GYIK videó”, amelyet azért hoztam létre, hogy válaszoljak ezekre a gyakori kérdésekre és még sok másra.