2022. december 23-án a képviselőház csatlakozott a szenátushoz, és elfogadta az 1700 milliárd dolláros szövetségi költségvetési törvényt, amelyet Biden elnök írt alá, amint az megjelent az asztalán.
Egy hatalmas és elsöprő kiadási csomag (ahogyan az minden gyűjtő előirányzat-számlától elvárható), tartalmazza mindent az Ukrajnának nyújtott 45 milliárd dolláros sürgősségi segélytől a TikTok kormányzati eszközökön történő betiltásáig.
A leendő nyugdíjasok számára azonban különösen érdekes lesz a Secure Act 2.0.
Ez a régóta várt jogszabály, amely egy korábbi, 2019-ben elfogadott, azonos nevű törvényjavaslat mintájára készült, célja, hogy jelentősen javítják a nyugdíj-előtakarékossági szabályokat, megkönnyítve az amerikaiak számára, hogy elegendő pénzt tegyenek félre magukra aranyévek. De vajon elég messzire megy?
Annak ellenére, hogy a Secure Act 2.0 hatalmas kétpárti támogatást élvez, néhány kritikus rámutatott olyan lehetséges korlátokra, amelyek hátráltathatják annak hatását. Ma ezt a kérdést boncolgatjuk, átfogó áttekintést adva arról, hogy mit is takar az aktus, és hogyan profitálnak majd belőle a jövő nyugdíjasai.
Tartalomjegyzék
- Mi az a Secure Act 2.0?
- A Secure Act 1.0 rövid összefoglalója
- Mit tartalmaz a Secure Act 2.0? Főbb rendelkezések
- 1. Automatikus beiratkozás a 401(k) és 403(b) tervekbe
- 2. Automatikus terv hordozhatóság
- 3. Az RMD-k kora visszaszorítva
- 4. Munkáltatói hozzájárulások a diákhitel kifizetéséhez
- 5. Magasabb felzárkóztatási hozzájárulás a 60 év felettieknek
- 6. 1000 USD sürgősségi hozzáférés a 401(k) számhoz
- 7. Korábbi hozzáférés részmunkaidős alkalmazottak számára
- 8. 529 terv áthelyezése a Roth IRA-kba
- 9. Elveszett és megtalált nyugdíjcélú megtakarítás létrehozása
- Biztonságos törvény korlátozásai
Mi az a Secure Act 2.0?
A "" rövidítéseSetting Enagyon Cközösség Up for Röregségi Enhancement”, a Secure Act 2.0 az eredeti átdolgozott és bővített változata 2019. évi biztonságos törvény.
Alapvető céljai a következők voltak:
- A nyugdíjjal kapcsolatos szabályok javítása
- Arra ösztönözni az embereket, hogy többet gyűjtsenek nyugdíjra
- Csökkenteni a munkaadók nyugdíjprogramok létrehozásával kapcsolatos költségeit
A törvény támogatói azt állítják, hogy ez amerikai munkássá teszi – különösen azokat, akiket egyébként kizártak munkahelyi nyugdíjtervek – jobban képesek és hajlamosabbak megtakarítani a nyugdíjra az IRA, 403(b) és/vagy 401(k) alapján terveket.
Mielőtt azonban belemerülnénk az új jogszabály konkrét tartalmába, vessünk egy pillantást a Secure Act 1.0-ra:
A Secure Act 1.0 rövid összefoglalója
A 2019-es Biztonsági Törvény több mint 10 év után az első jelentős változtatásokat indította el nyugdíjrendszerünkben. Donald Trump 2019. december 20-án írta alá a törvényt, és ez egy hasonlóan kiterjedt törvényjavaslat volt, amely megpróbálta:
- Segítsen az embereknek hozzáférni adókedvezményes fiókokhoz, és
- Megakadályozza, hogy az idősebb egyének túléljék vagyonukat
A jogszabály megalkotásának ösztönzője a nyugdíjjal kapcsolatos jelentős problémákból fakadt, amelyeket régóta ismertek, de eddig nem kezeltek.
Például, mindössze 56% A polgári felnőtt lakosság ma munkahelyi nyugdíjprogramban vesz részt – ez a szám 2019-ben még alacsonyabb volt.
És a sértést növelve az amerikaiak többsége, aki vegyen részt bennük közel sem takarítanak meg annyi pénzt, amennyit kellene. Valójában a Vanguard több mint 5 millió 401(k) tervének 2022-es elemzése feltárta, hogy a medián egyenleg mindössze 35 345 dollár volt.
Itt lép be a 2019-es Biztonsági törvény.
Számos egyéb rendelkezés mellett a kisvállalkozások tulajdonosai könnyebbé váltak „biztonságos kikötő” nyugdíjazási tervek létrehozása, amelyek kezelése egyszerűbb és olcsóbb is. A hagyományos IRA-k tulajdonosai azt mondták, hogy a végtelenségig is folytathatnak hozzájárulást. És az életkor, ameddig a nyugdíjazási program résztvevőinek meg kellett fizetniük a kötelező minimális elosztást (RMD), 70,5-ről 72-re emelkedett.
A végeredmény az lett, hogy minden korosztályban dolgozó munkavállalók erősebb helyzetben lesznek a nyugdíjcélú megtakarítás tekintetében.
Mit tartalmaz a Secure Act 2.0? Főbb rendelkezések
A jogelődje reformjain alapuló Secure Act 2.0 több tucat nyugdíjazási rendelkezést tartalmaz. amelyek mindenkinek hasznot hoznak, a részmunkaidős dolgozóktól és a katonai házastársaktól a kisvállalkozások alkalmazottaiig és a diákhitelig hitelfelvevők. Íme a 8 fő közül:
1. Automatikus beiratkozás a 401(k) és 403(b) tervekbe
Ez idáig a munkaadóknak nem kellett új munkahelyi nyugdíjrendszerbe beiktatniuk az alkalmazottakat. 2024. december 31-től az alkalmazottak automatikusan beiratkozott bennük. Ha valaki nem kíván részt venni, akkor aktívan ki kell iratkoznia a tervből.
Ami az automatikus járulékkulcsokat illeti, a munkáltatóknak 3% és 10% közötti mértéket kell meghatározniuk. Ez évente 1%-kal fog növekedni, amíg el nem éri legalább a 10%-ot, de legfeljebb 15%-ot.
2. Automatikus terv hordozhatóság
Azok az emberek, akik hajlamosak kevesebb pénzt félretenni a nyugdíjra, gyakran kifizethetik terveiket a munkahelyük elhagyása után, ahelyett, hogy egy új jogosult nyugdíjazási tervben folytatnák a megtakarítást.
Ha Ön egy hasonló kategóriába tartozik, akkor a Secure Act 2.0 ezen rendelkezése átgondolhatja. 2025-től a résztvevők képesek lesznek automatikus átvitel alacsony egyenlegű nyugdíjazási számlák új előfizetést kapnak, amikor új állást kapnak. Segíthet könnyebben eldönteni, hogy görgessen át a 401(k).
3. Az RMD-k kora visszaszorítva
A 2019-es biztonsági törvény előtt minden évben el kellett kezdenie egy minimális pénzösszeg kivonását (ezt kötelező minimális elosztás vagy RMD) az IRA-tól vagy a 401(k)-től, amint betöltötte a 70,5-öt. Ha nem tenné, megbünteti a IRS. A 2019-es biztonsági törvény ezt a korhatárt 72 évre tette át.
Most, a Secure Act 2.0 értelmében, 2023-ban 73 éves korig, majd 2033-ban 75 éves korig emelkedik. Továbbra is büntetés vár rád, ha nem teljesíted az RMD-t, de azt csökkentik. Az RMD összegének 50%-áról, amely nem csökkent, 25%-ra csökken.
4. Munkáltatói hozzájárulások a diákhitel kifizetéséhez
Azok a személyek, akiknek sok diáktartozásuk van, egy rejtélysel néznek szembe. Gyorsabban fizessék ki, vagy inkább a nyugdíjra takarékoskodjanak? Ha az előbbit választják, akkor nyugdíjpénztáraik szenvednek – és fordítva.
2023. december 31-től ez kevésbé jelenthet problémát (és ennek semmi köze a Biden megbocsátási terveinek állapota). A Secure Act 2.0 értelmében a munkaadók megfelelő hozzájárulást fizethetnek a munkavállaló nyugdíjprogramjába, amikor minősített hitelt törlesztenek.
5. Magasabb felzárkóztatási hozzájárulás a 60 év felettieknek
A felzárkóztatási hozzájárulás korlátja 2024-től az inflációhoz lesz indexelve.
2022-ben az 50 év felettiek további 6500 dollárt helyezhetnek a 401(k)-be a jelenlegi (2023-as) 20 500 dolláros szövetségi limiten felül. Ez összesen 27 000 dollár.
2023-ban a limitek 22 500 dollárra nőttek 7 500 dollár felzárkóztatással – az 50 év felettiek esetében összesen 30 000 dollár a hozzájárulási limit. A törvényjavaslat ezeket a számokat nem érintette, már előre tervezték, hogy azokra emeljék. (Köszönöm Daniel!)
Ha Ön 60-63 éves, akkor most egy új „felzárkózó” kategóriába esik. 2025. január 1. után a felzárkóztatási hozzájárulás határa az alábbiak közül a nagyobb lesz:
- $10,000
- 50%-kal több, mint a 2025-ös felzárkóztatási járulékkorlát (ne feledje, most az inflációhoz indexálva van).
Van egy figyelmeztetés a magas keresetűek számára.
Ha az előző naptári évben 145 000 dollárnál többet keres, akkor a felzárkóztatási hozzájárulását Roth-alapon kell fizetni. Más szavakkal, a korlátnál több hozzájárulást is megadhat, de ennek Roth-fióknak kell lennie.
6. 1000 USD sürgősségi hozzáférés a 401(k) számhoz
A Secure Act 2.0 lehetővé teszi a munkavállalók számára vegyen fel 1000 dollárt a 401(k)-ből minden évben sürgősségi kiadásokra a tipikus 10%-os büntetés megfizetése nélkül. Ma elég merevek a szabályok a 401(k)-től büntetés nélkül való visszalépésre.
Vegye figyelembe, hogy ezek után a kivonások után továbbra is jövedelemadót kell fizetnie. De ha 3 éven belül visszafizeti, visszakaphatja. Ha nem teszi meg, nem fog tudni újabb sürgősségi kivonást végrehajtani, amíg ez a 3 éves időszak le nem telik.
7. Korábbi hozzáférés részmunkaidős alkalmazottak számára
Az írás idejéig a részmunkaidős alkalmazottak csak munkahelyen vehetnek részt nyugdíjprogram, ha 3 éve dolgozik a cégnél és legalább 500 órát dolgozott évente.
De a részmunkaidős munkavállalók nyugdíjcélú megtakarításának elősegítése érdekében ezeket a korlátokat csökkentik. 2024. december 31-től már csak 2 évig kell dolgoznia.
8. 529 terv áthelyezése a Roth IRA-kba
Ez a szakasz rendkívüli mértékben növeli az 529 terv rugalmasságát.
Az új jogszabály értelmében bárki, aki 15 éven keresztül rendelkezik 529 tervből álló eszközzel, átadhatja azokat a Roth IRA-nak a kedvezményezett számára – feltételezve, hogy:
- ne lépje túl a 35 000 dolláros éves élettartam határt
- éves Roth-járulék korlátok közé esnek.
Olvasásom alapján, ha a számla 15 éve nyitva van, elkezdheti áthelyezni azt egy Roth IRA-ba, feltéve, hogy betartja a Roth IRA egyéb szabályait.
Néhány egyéb szabály itt is érvényes, de mindenképpen végezzünk további kutatásokat, ha már volt lehetőségünk megemészteni az összes változást, de ez növeli az 529-es tervek rugalmasságát.
9. Elveszett és megtalált nyugdíjcélú megtakarítás létrehozása
Ha valaha is megpróbáltad megtalálni egy elveszett 401(k), tudod, hogy nehéz. Úgy tűnt, hogy a vállalkozások segítenek megoldani ezt a problémát.
A törvényjavaslat megbízza a Munkaügyi Minisztériumot, hogy a tervadminisztrátor alapján hozzon létre egy országos online kereshető adatbázist, amely segít az embereknek megtalálni a nyugdíjat és a 401(k)-t. Két évük van, hogy elkészítsék.
Biztonságos törvény korlátozásai
Bár a Secure Act 2.0 számos előnnyel kecsegtet az emberek nyugdíj-megtakarításaihoz, a jogszabály nem nélkülözi az ellenzőket.
A vita középpontjában az áll, hogy ezek a rendelkezések miért nem segítenek a lakosság bizonyos rétegeinek, például a munkanélküliek vagy a számtalan alkalmazott, akik olyan vállalkozásoknál dolgoznak, amelyek nem kínálnak nyugdíjmegtakarítást terveket.
A BLS szerint, az 1957 és 1964 között születettek átlagosan legalább egy tucat állást töltöttek be 18 és 52 év között. Ez a gyakorlat jelentős hézagokat teremt a munkaadók által támogatott nyugdíj-megtakarítások terén – ez a helyzet súlyosbodik, ha pl. Korábban megjegyeztük, az egyén úgy dönt, hogy készpénzt vesz fel, amikor szerepet vált és/vagy pénzkifizetést hajt végre, amely büntetési tétellel jár.
Összességében a Secure Act 2.0 nem biztos, hogy segít azoknak, akik nem férnek hozzá a nyugdíj-előtakarékossághoz, de ez még mindig jó lépés a helyes irányba.