5 éves szabály a Roth IRA minősített elosztására és visszavonására

Talán azt kérdezi magától, hogy mi köze a Jackson Five -nak a Roth IRA ötéves szabályához a minősített kivonásokhoz? Szomorúan mondom: „Abszolút semmit”. Ettől eltekintve természetesen az „öt” szám. Csak azt gondoltam, hogy a popkirálynak adott legutóbbi tisztelgésekkel illik, hogy legyen sajátom. Most, hogy felhívom a figyelmed ...

A Roth IRA alapjai közé tartozik az „adómentes pénz” kifejezés. Ez a mondat teszi a Roth IRA -t korunk legvonzóbb nyugdíjas tervezési eszközévé. Ami a Roth IRA bonyolultságát illeti, a működését illetően némi zavart okozhat. A Roth IRA egyik olyan rendelkezése, amely sokakat vakargathat, a Roth IRA elosztási szabályai a visszavonásokra: 5 éves szabály.

Az ötéves szabály arra vonatkozik, amikor minősített osztalékot vehet igénybe Roth IRA adó- és büntetésmentesen. Senki nem akar adót és büntetést fizetni, igaz? Ezért fontos tudni, hogyan Roth IRA visszavonási szabály művek. Csak hogy még több móka legyen a keverékben, először tudnia kell, hogy két ötéves szabály létezik. Az egyik a Roth IRA hozzájárulásokra, a másik a Roth IRA konverziókra vonatkozik. Kezdjük a Roth IRA közreműködésével.

A Roth IRA hozzájárulások visszavonási szabályai

Annak érdekében, hogy adó- és büntetésmentesen vehessen pénzt a Roth IRA -ból, azt minősített elosztásnak kell tekinteni. Egy pillanat alatt elérjük, hogy milyen szabályok vonatkoznak a minősített forgalmazásra. Az első dolog, amire emlékeztetnem kell, hogy minden hozzájárulást bármikor be lehet venni, adó- és büntetésmentesen. Ez azt jelenti, hogy amit a Roth IRA -ba tesz (hozzájárulás), azt másnap, következmények nélkül (az értékesítési díjakat és a piaci kockázatokat nem figyelembe véve) ki lehet venni. Hadd szemléltessem:

1. példa

Nyit egy Roth IRA -t a bankjában, és úgy dönt, hogy 5000 dollárt tesz egy pénzpiaci számlára a Roth -on belül. Eltelik egy hónap, és történik valami, ahol ki kell vennie a pénzét. Az eredeti 5000 dolláros adó- és büntetésmentesen visszavonhatja. Maradnia kell a bevételnek, vagy ebben az esetben a kamatnak, amelyet az 5000 dollárból keresett (ennek minimálisnak kell lennie, tekintettel arra, hogy nem volt ilyen sokáig). Ne feledje, hogy a bank bizonyos lemondási díjat számíthat fel Önnek, ezért olvassa el az apró betűs részt. De ami az IRS -t illeti, egyértelmű.

2. példa

Az első példa másik oldalának illusztrálására tegyük fel, hogy ezúttal úgy dönt, hogy egy brókercégben fektet be, és inkább a tőzsdéhez kötődő befektetést választ. Egy hónap elteltével az eredeti 5000 dolláros befektetés most 3000 dollárra csökken. (Azt hiszem, sokan tudnak ezzel foglalkozni). Csak 3000 dollárt vehet fel. Ez az! Néha ezt figyelmen kívül hagyják. Továbbá, ha eladási díjat vagy jutalékot fizetett a befektetésért, akkor azt sem térítik vissza Önnek.

Mi a szabály a minősített elosztásokra a Roth IRA -n?

Mi olyan fontos a minősített forgalmazásban? Ha minősítettnek minősül, elkerülheti az adókat és a 10% -os korai visszavonási büntetést. Közvetlenül az IRS 590 pubból származik, ez határozza meg, hogy mi a minősített forgalmazás:

Minősített elosztásnak minősül minden olyan kifizetés vagy elosztás a Roth IRA -tól, amely megfelel a következő szabályoknak. Az ötéves időszak után történik, amely az első adóévvel kezdődik, amelyhez hozzájárulás történt az Ön javára létrehozott Roth IRA-hoz, és a kifizetés vagy elosztás:

• Az 59½ éves korod dátumán vagy azt követően készült
• Azért készült, mert fogyatékos
• Halottak után a kedvezményezettnek vagy a birtokának tették, vagy
• Olyan, amely megfelel az 1. fejezet Kivételek című fejezetének első otthonában felsorolt ​​követelményeknek (10 000 dolláros élettartamkorlátig).

Ne feledje, hogy a következő naptári év április 15 -ig van ideje Roth IRA hozzájárulást fizetni bármely adóévre. De az ötéves időszak a tényleges adóév január 1 -jén kezdődik. Ezenkívül az ötéves időtartam az első befizetés időpontjától függ. Ez azt jelenti, hogy az új ötéves időszak nem kezdődik minden további befizetéssel. Forog a fejed? Nézzünk egy másik példát:

3. példa

Ön megnyit egy Roth IRA -t, de valójában csak 2006. április 10 -én adja meg első hozzájárulását. Az ötéves időtartam 2005. január 1 -jén kezdődne. Ha 2008 -ig nem tett újabb befizetést, akkor az ötéves időszak továbbra is a 2005. január 1 -jei dátumon alapul. Ne felejtsük el, hogy ötéves szabály, valamint egy másik tényező (valószínűleg 59 1/2) a pénz adó- és büntetésmentessége.

Roth IRA konverziók

Az ötéves szabály kicsit másként működik, ha a Roth IRA konverziókra vonatkozik. A fő különbség az új ötéves időszak kezdete minden új konverzióval. Ha eléri az 59 1/2 életévét, ez nem sok probléma, de ennek ellenére tisztában kell lennie ezzel. Különösen, ha legalább öt éve nincs nyitva a Roth IRA. Ha igen, akkor az átváltási összeg adómentes lesz, de a bevételek továbbra is ötéves tartási időszak alatt állnak. Nézzünk egy másik példát:

4. példa

Ha 50 évesen indított egy Roth IRA -t hozzájárulással, majd 58, 59 és 60 évesen úgy dönt, hogy konverziót végez, akkor azonnal jogosult minden alapot adó- és büntetésmentesen kivonni (akár jövedelmet is), mivel betöltötte az életkorát, és „bármely vagy„ egy ”ötéves tartási időszakot a Roth -ban.

A fenti példa az egyik, amellyel megküzdöttem, amikor megpróbáltam megtalálni a választ, és a jelenlegi helyzetben ez a legjobb értelmezése a szabálynak, amit találtam.

A Roth IRA hozzájárulásaihoz hasonlóan az ötéves óra az átalakított év január 1 -jén kezdődik. A legfontosabb különbség az, hogy a naptári évben kell konvertálnia, és nem az adóévben: december 31 -e előtt.

A konverziót nehéz volt konverziónak minősíteni, mivel a korrigált bruttó jövedelemnek 100 000 USD alatt kell lennie. De mint arról már többször írtam, A Roth átalakítási szabályok megváltoznak 2010 -ben megszűnik a jövedelemhatár. Várható, hogy jövőre sokan kihasználják ezt.

Tartsa rendben: A Roth IRA kivételére vonatkozó szabályok

Eddig sikerült- gratulálok! Majdnem ott vagyunk. Az utolsó lépés, amellyel foglalkoznunk kell, a Roth IRA -ból történő kivonás elrendelési szabályai. Ez azért fontos, mert ismét felmerülnek az esetlegesen felmerülő adók és büntetések. Az IRS szerint a Roth IRA terjesztésének sorrendje:

1. Rendszeres hozzájárulások - ha a számláról kivett első pénzt „rendszeres hozzájárulásnak” tekintjük, és nem bevételeit, az IRS lehetővé teszi a számlatulajdonosok számára, hogy eltávolítsák számláik egy részét az öt év előtt szabály érvényes.
2. Konverziók -ez az első beérkezés, az első kilépés alapja. Tehát a 2008 -ban bekövetkezett konverzió miatt a számlára helyezett pénzt eltávolítják a 2009 -ben bekövetkezett konverzió előtt.
   1. Adóköteles - először az átalakítás adóköteles részét távolítják el. Ez az az összeg, amelyet bevételként igényelnek az átalakítás miatt.
   2. Nem adóztatható - ez az átalakításnak az a része, amely nem szerepel a bruttó jövedelemben.
3. Kereset - végül az utolsó pénz, amelyet ki kell venni a számláról, a számlán elhelyezett eszközökből származó bevétel.

Logikailag van értelme. Azok a pénzek, amelyekre adót fizettek, először adó- és büntetésmentesen kerülnek ki. A hozzájárulások levonása után dolgozza le a listát, és nézze meg, mit vehet fel és mit nem. Még mindig zavart? Itt egy CPA vagy egy minősített pénzügyi tervező segíthet a számok kiszámításában.

Kötelező minimális eloszlás és Roth IRA

Egy utolsó megjegyzés, amikor konverziót végez, és Ön 70 évesnél idősebb 1/2. Mivel Ön az IRS varázslatos kora a kötelező minimális disztribúciók megkezdéséhez, ezeket a disztribúciókat nem lehet Roth IRA -vé alakítani. Abban az évben, amikor át szeretne váltani, először vissza kell vonnia a szükséges disztribúciót, majd a fennmaradó pénzeszközöket vagy egészét átválthatja Roth -ra. Ez csak akkor lehetséges, ha teljes konverziót hajt végre. Ha az év elején Roth IRA konverziót szeretne végrehajtani, de halassza el az RMD -t; akkor részleges konverziót szeretne végrehajtani, és legalább az RMD összegét hagyja az IRA -ban. Feltétlenül ellenőrizze az IRA letétkezelőjével, hogy milyen irányelvei vannak az RMD -kkel és az átalakítással kapcsolatban. Ne feledje, hogy ben A 2009 -es RMD -k fel vannak függesztve, így ez nem érvényes. A tervek szerint 2010 -ben folytatódik.

Titzer Pálmondja