Gyakran halljuk a „rollover” kifejezést a nyugdíjszámlák kapcsán.
Az emberek gyakran pénzt váltanak át egyik nyugdíjszámláról a másikra.
Az átterjedések egyik legnagyobb típusa akkor következik be, amikor egy személy elhagyja a munkát, és a 401 (k) tervük átvitele az IRA -ra (így csinálod a 401 ezer borulás Roth IRA -ra).
De bármilyen véletlenül használják a borulás szót, valójában két típus létezik: közvetlen és közvetett. És hogy melyiket használja, az idén - és innentől kezdve - fontosabb lesz, mint valaha.
Tartalomjegyzék
- Mi az a közvetett borulás?
- Bármely nyugdíjpénz áthelyezésekor a közvetlen átváltás az előnyben részesített út
- Hagyja, hogy a befogadó megbízott végezze el a lábmunkát!
- Új frissítések
- Egy működő példa a közvetett borulásról rosszul ment
- Legjobb tanács: Tegyen úgy, mintha a közvetett borulás nem létezik!
Mi az a közvetett borulás?
Közvetett elforgatás az, amikor pénzt utal át egyik nyugdíjas vagyonkezelőjétől a másiknak, de a pénz a kezei között halad át. Például a közvetett visszaforgatás az, amikor a volt munkáltató 401 (k) tervéből származó pénzeszközöket először személyesen küldik el Önnek, majd áthelyezik az IRA -fiókba.
Az IRS szabályai szerint ez megengedett, amennyiben az átutalást az elejétől a végéig 60 napon belül befejezi. Tehát ha egy vagyonkezelő március 1 -jén állítja ki a csekket, legkésőbb április 30 -ig be kell fejeznie a pénzeszközök átutalását az új vagyonkezelői számlára.
Ha ezt 60 napon belül nem teszi meg, akkor az átutalást az első terv elosztásaként kell jelentenie.
Ez azt jelenti, hogy az átutalásból fordított elosztás összegét úgy kell megadnia, mint szokásos jövedelmet az adóbevallásában, amelyre szintén a 10% -os korai visszavonás vonatkozik büntetőadó.
Néha közvetett átutalást szerveznek, mert az adózó nem érti a különbséget a közvetlen és a közvetett átutalás között. Más esetekben ez azért fordul elő, mert az adózónak rövid távú tervei vannak a pénzzel kapcsolatban, mielőtt befejezi az új vagyonkezelőnek történő átutalást.
2014 -ig egy közvetett átcsoportosításra volt jogosultsága minden tulajdonosi nyugdíjszámláról. 2014-ben azonban az adóbíróság kimondta, hogy nem hajthat végre adóköteles átcsoportosítást az egyik IRA-ról a másikra, ha már átszállított bármelyik IRA-ját az előző 1 éves időszakban, tehát van változás 2015 -re.
Erre egy kicsit rá is térünk…
Bármely nyugdíjpénz áthelyezésekor a közvetlen átváltás az előnyben részesített út
A közvetlen átváltás nemcsak a nyugdíjpénz áthelyezésének leggyakoribb módja, hanem adózási szempontból is a legbiztonságosabb.
A név közvetlen utalása a pénzből következik, a pénz elhagyja az egyik nyugdíjszámlát, és közvetlenül a másikhoz megy. Ez egy vagyonkezelői megbízás, ahol a pénz soha nem érinti a kezét vagy a bankszámláját. Ez a legbiztonságosabb - és ezért előnyben részesített - módja a nyugdíjpénzek mozgatásának.
Adózási szempontból az IRS egyáltalán nem tekinti a közvetlen átváltást borulásnak. Ennek eredményeként nincs korlátozva az adott évben végrehajtható közvetlen áthidalások száma, és ez a jövőben sem változik.
Hagyja, hogy a befogadó megbízott végezze el a lábmunkát!
Ha közvetlen átváltást tervez, a legegyszerűbb módja annak, ha egyszerűen felveszi a kapcsolatot az új megbízottal. Felkérik az átadás végrehajtásához szükséges információkat, és felveszik a kapcsolatot a jelenlegi megbízottjával az átutalás megszervezése érdekében.
Ezzel megkímélheti magát attól, hogy mindkét megbízottal fel kell vennie a kapcsolatot, és a kelleténél jobban be kell kapcsolódnia az átváltásba. És minél többet tesznek a két megbízott között, annál kisebb az esély arra, hogy olyan eseményeket indítsanak el, amelyek az átállást nem szándékolt terjesztéssé változtathatják, és az ezzel járó problémák.
Új frissítések
Ha az IRS korábban megengedte Önnek, hogy nyugdíjszámlánként egy közvetett átállást hajtson végre, az új szabály szerint 12 hónapos időszakonként csak egy közvetett átváltást hajthat végre.
Megvan? Csak egy.
És nem évente egyet, hanem 12 havonta egyet.
Ez azt jelenti, hogy ha 2020. június 30 -án megteszi az egyiket, akkor január 1 -jén nem tudja megtenni, csak azért, mert új évbe költöztünk. A 12 hónapos szabály azt jelenti, hogy 2020. július 1-jéig nem hajthat végre újabb közvetett áthúzást. Nem számít, ha van 15 nyugdíjszámlája. 12 havi periódusonként csak egy közvetett borítás engedélyezett - ennyi.
Rosszabb lesz.
Ha megteszi az elképzelhetetlenet, és megszervezi a második közvetett borítást, akkor nem csak a teljes összeg lesz az átutalás adóköteles, és a 10% -os korai visszavonási bírság adója alá tartozik, de ezt is meg kell tennie fizet a 6% éventetöbblet járulékadó az átutalt összegről az új számlán amíg a borulás az IRA -ban marad.
Egy dolog azonban nem változott: korlátlan számú közvetlen átváltást végezhet az IRA -k között, vagy közvetlen átmásolást a hagyományos IRA -król a Roth IRA -kra.
Bővebb információt kaphat, ha megnézi Az IRA évenkénti átváltási szabálya az IRS -től.
Egy működő példa a közvetett borulásról rosszul ment
Tegyük fel, hogy 20 000 dollárt kellett kivennie egy IRA -ból a Vanguard segítségével, és úgy döntött, hogy 10 000 dollárt szeretne áthelyezni egy meglévőre IRA -fiók az E*TRADE -nál, és 10 000 dollárt egy vadonatúj IRA -nak a Betterment segítségével. Bármilyen okból is, a Vanguard közvetlenül Önnek küld 20 000 dolláros csekket, talán azért, mert még nem tette meg megnyitotta a Betterment számlát, így egy ideig szeretné tartani a készpénzt, és tudja, hogy 60 nap áll rendelkezésére azt.
De itt csúnyává válik az új, évi egyszeri közvetett borulási korlát.
Feltételezheti, hogy a pénzt felosztja az E*TRADE számla és a hamarosan megnyíló között Javulás számla egyetlen átváltást jelent, mivel az átutalás összes pénze egyetlen IRA -ból származott a Vanguard -lal.
Az IRS ezt nem így látja.
A pénzátutalást az E*TRADE -be és a Betterment -be két külön közvetett áttételt jelentik. Ennek eredményeképpen az egyik felborulás - valószínűleg az E*TRADE - megengedett borulásnak minősül, míg a második korai elosztás. Ez természetesen azt vonja maga után, hogy az átutalás évében 10 000 USD -t, valamint a 10% -os korai visszavonási bírság adót tartalmazza.
És ha továbblép, és mindenképpen átutalja a pénzt a Betterment IRA -számlájára, akkor meg is teszi akkor a 6% -os többlet -járulékadó hatálya alá tartoznak mindaddig, amíg az átváltási pénz IRA -ban van fiókot.
Dupla szar!
Tegyük fel, hogy a cikk elolvasása előtt már kivette a 20 000 dollárt a Vanguardból. Tehát a tervek szerint 10 000 dollárt tesz az E*TRADE számlára, de a fennmaradó 10 000 dollárt visszahelyezi a Vanguard számlára, hogy elkerülje az összes adózási problémát.
Ismét sakk -matt - az IRS a második közvetett áthidalásnak tekinti a Vanguardba való visszahelyezést. Ugyanazokat az adókat kell alkalmazni, és nem leszel jobb helyzetben, mint ha előre haladsz és a Betterment IRA -ba teszed a pénzt.
Valószínűleg azt mondhatjuk, hogy ha ilyen helyzetbe kerül, a legjobb stratégia az lenne, ha a második 10 000 dollárt egyszerűen zsebre tenné nem nyugdíjas pénzként. Az elosztás után rendszeres jövedelemadót kell fizetnie, plusz a 10% -os büntetést. Ám természetes élete végéig nem kell 6% -os többlet -járulék -adó hatálya alá esnie, mivel az átváltás nem fog egy másik IRA -ban ülni valahol.
Ez bonyolult dolog, ezért ha ilyen helyzetbe kerül, a lehető leghamarabb beszélnie kell egy CPA -val.
Valójában beszélnie kell egy CPA -val, mielőtt bármikor mérlegelné a közvetett átváltást.
Legjobb tanács: Tegyen úgy, mintha a közvetett borulás nem létezik!
Tekintettel az adókövetkezmények nagyságára és a lehetőségek hiányára, a legjobb általános stratégia az, ha a közvetlen átváltási módszert alkalmazza, amikor pénzt szeretne áthelyezni a nyugdíjszámlák között.
Felejtsd el, hogy az indirekt borulásmód is létezik. Ha kipróbálja és hibázik, a dolgok sietve csúnyává válnak.