Az egyéni nyugdíjszámláknak vagy röviden IRA-knak többféle változata létezik. Két elérhető verzió a SEP-IRA és a Roth IRA. Szóval mik azok? És választhat, hogy az egyik vagy a másik? – vagy akár mindkettőt? Ássuk le, és nézzük meg közelebbről a SEP IRA vs. egy Roth IRA rejtély.
A cél az, hogy segítsen meglátni az erényeket – és hátrányai – mindegyikről, hogy megalapozott döntést hozhasson arról, melyik lesz a megfelelő választás az Ön számára.
A Roth-számla nyitásának legjobb ideje a mai.
Nincs olyan idő, mint most, hogy elkezdje a nyugdíjazásra való felkészülést. Kattintson most az állapotára, hogy többet megtudjon.
Nyisson fiókot még maMi az a SEP IRA és hogyan működik?
Az egyszerűsített munkavállalói nyugdíjterv, vagy röviden „SEP IRA”, részben IRA, részben nyugdíjprogram. Az IRA része az, hogy nagyjából úgy működik, ahogy a hagyományos IRA. De a nyugdíj oldala az, hogy ha van egy vállalkozása és vannak alkalmazottai, akkor ezeket a munkavállalókat bevonhatja a tervbe.
Az „egyszerűsített” szó azért szerepel a névben, mert a SEP IRA-t könnyebb létrehozni és kezelni, mint a hagyományos nyugdíjterveket, például a 401(k)-terveket.
A SEP IRA lehet mindössze három lépésben állíthatja be:
- Kötsön írásbeli megállapodást, hogy minden jogosult munkavállalót juttatjon.
- Adjon meg az alkalmazottaknak bizonyos információkat a megállapodásról.
- Hozzon létre egy IRA-fiókot minden alkalmazott számára.
Az utolsó lépés további magyarázatot igényel. A legtöbb munkáltatói nyugdíjprogramtól eltérően minden résztvevő ilyen nem szerepel egyetlen tervben. A terv elkészítése után minden résztvevőnek – beleértve Önt is – lesz saját IRA-fiókja. A számla létrehozható banknál, biztosítónál vagy minősített befektetési brókernél.
Mivel a SEP IRA egy IRA, önállóan irányítható és bármely eszközosztályba befektethető nem tiltja az adóhivatal.
Egyedül is létrehozhat egy SEP IRA-t, ha önálló vállalkozó, és nincs alkalmazottja. Ez azonban rugalmasságot biztosít az alkalmazottak felvételéhez, ha később úgy dönt, hogy felveszi őket. És az a tény, hogy valamilyen nyugdíjazási tervet fog ajánlani, arra ösztönzi az embereket, hogy dolgozzanak Önnél.
A SEP IRA általános rendelkezései
A legtöbb tekintetben a SEP IRA olyan, mint a szteroidokon alkalmazott hagyományos IRA:
- A SEP IRA létrehozható egyéni vállalkozás, partnerség, társaság (S vagy C) vagy korlátolt felelősségű társaság (LLC) számára.
- A járulékok a tárgyévben levonhatók az adóból.
- Hozzájárulni csak a munkajövedelemből lehet.
- Nem kell évente hozzájárulást fizetni.
- A hozzájárulásokat az adóbevallásig kell befizetni a mai napon, általában április 15-én (de a hosszabbításokat is beleértve).
- A befektetésből származó bevétel halasztott adó alapján halmozódik fel.
- Más nyugdíjazási tervekkel ellentétben a SEP IRA-nak nem lehet Roth-ellátása.
- Az 59. életév betöltése után fizetett osztalékok ½ rendes jövedelemként adóztathatók.
- Az 59. életév betöltése előtt kifizetett osztalékok ½ rendes jövedelemadó-kötelesek, plusz 10%-os korai visszavonási bírság.
- Kötelező minimális disztribúciók (RMD-k) 72 éves kortól kell kezdeni.
>> Kapcsolódó: SEP IRA terjesztési szabályok
A SEP IRA-knak van egy fontos adókedvezményük, amely nem kap nagy figyelmet, de óriási.
A SEP IRA-hozzájárulásokra nem vonatkozik a FICA (Társadalombiztosítási és Medicare) vagy a szövetségi munkanélküliségi (FUTA) adó.
A 401(k) tervek például nem rendelkeznek ugyanilyen előnnyel. FICA- és FUTA-adót kell fizetnie teljes bevétele után, beleértve a 401 (k) terv szerinti hozzájárulásait is.
FONTOS: A SEP IRA azon kevés nyugdíjprogramok egyike, amelyek nem ajánlanak felzárkózási hozzájárulást az 50 év feletti résztvevők számára. A 61 000 dolláros maximális hozzájárulási korlát életkorától függetlenül áll.
SEP IRA hozzájárulási korlátok
A hagyományos és a Roth IRA-knak fix éves hozzájárulási korlátjuk van. A SEP IRA esetében nem ez a helyzet.
A SEP IRA-hoz hozzájáruló maximális összeg az Ön jövedelmén alapul. Nettó üzleti bevételének legfeljebb 25%-át, legfeljebb 61 000 dollárt 2022-ben fizethet.
„A SEP IRA általában megfelelő struktúra egy kisvállalkozás számára, különösen az egyetlen tulajdonos számára, és lehetővé teszi a munkavállaló fizetésének legfeljebb 25%-át kitevő munkáltatói hozzájárulás” – tanácsolja Jacqueline Reeves, ügyvezető igazgató nak,-nek Bell Rock Capital LLC.
„A SEP IRA hozzájárulások adózás előttiek. A terv struktúrájától függően a SEP IRA-k lehetővé tehetik az alkalmazottaknak, hogy a hagyományos IRA-hoz hasonlóan járuljanak hozzá.”
De a járulékkalkuláció nem olyan egyszerű, mint a nettó jövedelmed 25%-a. Mielőtt 25%-ot alkalmazna a jövedelmére, először magának a járuléknak az összegét kell levonnia.
Ez persze zavarba ejtő, de a nettó eredmény az, hogy ténylegesen a nettó bevételének 20%-át fogja hozzátenni.
Nézzünk egy példát, feltételezve a maximálisan megengedhető jövedelmet.
Az Ön vállalkozásából származó teljes kompenzáció 305 000 USD. Ha 305 000 dollárt megszoroz 25%-kal, 76 250 dollárt kap. De legfeljebb 61 000 dollárral járulhat hozzá az évre.
A valóságban a számítás így néz ki:
305 000 USD nettó bevétel, mínusz 61 000 USD hozzájárulás = 244 000 USD X 25% = 61 000 USD
Tehát, ha gyors számítást keres a megengedett SEP IRA-hozzájárulás meghatározásához, csak használja fel üzleti nettó bevételének 20%-át.
Azt javaslom, hogy ha rendelkezik SEP IRA-val, vegyen fel egy CPA-t a jövedelemadó előkészítésére. Ez különösen igaz, ha alkalmazottai vesznek részt a tervben.
Van még egy komplikáció. Amellett, hogy a számítás előtt levonja a SEP IRA-ba fizetett saját hozzájárulását, ezt a bevételt is csökkentenie kell az egyéni vállalkozói adó felével.
Igen, bérelj fel egy CPA-t!
A jobbítás segíthet a nyugdíjazás megtervezésében
Mi a helyzet az alkalmazotti hozzájárulásokkal?
Ha az Ön SEP IRA-jában munkavállalók is szerepelnek, akkor a tervben részt vevő minden alkalmazottra azonos százalékos kompenzációt kell alkalmaznia. Ön, mint munkáltató fizeti a hozzájárulásokat – nem az alkalmazottai. De ezek a járulékok levonhatók az adóból.
Ha úgy dönt, hogy bevétele 25%-ával hozzájárul a tervhez, akkor ugyanekkora százalékot kell befizetnie alkalmazottja számláiba. Hasonlóképpen, minden alkalmazottra a 61 000 dolláros maximális hozzájárulás vonatkozik (2022-re).
A munkavállaló hozzájárulása azonnal a munkavállaló tulajdonába kerül. Nincs megszerzési követelmény.
Mi az a Roth IRA és hogyan működik?
Annak ellenére, hogy mindketten IRA-k, a Roth IRA nem nagyon hasonlít a SEP IRA-ra. Sokkal inkább egy hagyományos IRA-hoz hasonlít, bár speciális rendelkezésekkel.
A Roth IRA csak magánszemélyek számára készült. Bár a Roth rendelkezések bizonyos típusú nyugdíjazási tervekben megengedettek (a SEP IRA-k kivételével), ezek jellemzően önálló egyéni számlák.
A maximális éves hozzájárulás 6000 USD, vagy 7000 USD, ha 50 éves vagy idősebb.
De itt lép be a képbe a Roth IRA egyedülálló előnye.
>> Lásd: A legjobb helyek a Roth IRA megnyitásához
Roth IRA hozzájárulási korlátai
A terv éves hozzájárulása nem adóalapból levonható. Ha azonban eléri az 59 ½ éves kort, és legalább öt éve részt vett egy programban, elkezdheti a pénzkivonást. teljesen adómentes. Ez magában foglalja mind az évek során befizetett befizetéseket, mind a számlán belül megszerzett jövedelmet.
A Roth IRA-knak további adóelőnyük van a többi nyugdíjazási tervhez képest. Mivel a tervbefizetések nem vonhatók le adóból, 59 ½ éves koruk előtt jövedelemadó-következmények nélkül felvehetők. Ez azt jelenti, hogy nincs rendes jövedelemadó, és nincs 10%-os korai visszavonási büntetés sem.
Fontos: A Roth IRA adómentes pénzkivonást kínál
A juttatás csak a járulékokra vonatkozik, a program keretében megszerzett jövedelemre nem. A terv bevételi részének 59. életévének betöltése előtti lehívása ½ a szokásos jövedelemadó és a 10%-os korai visszavonási büntetés hatálya alá tartozik.
Szerencsére az IRS lehetővé teszi, hogy először kilépjen a járulékaiból, majd a bevételi részből csak akkor, ha a hozzájárulásait teljesen kivonták a tervből.
Ez az előny a Roth IRA egyedülálló. Ez az oka annak, hogy egyes pénzügyi tanácsadók azt javasolják, hogy a tervet vészhelyzeti alapként és nyugdíjalapként használják.
„A Roth IRA fő vonzereje az általa kínált 100%-os adómentes pénzkivonás” – mutat rá Lyle Solomon, a hivatal ügyvédje. Oak View Law Group. „A Roth IRA számlájáról bármikor kivehetsz pénzt, mivel a befektetett pénzed után már fizettél adót.
De ne feledje, hogy 10%-os adóbírságot kell fizetnie a befektetéseiből származó bevételek visszavonása esetén, hacsak nem idősebb 59 1/2 évnél. Tehát a Roth IRA könnyű elérhetősége vészalapként is szolgál.
Mindazonáltal a Roth IRA másik előnye a SEP IRA-val szemben, hogy 72 éves kor után nem kell elkezdenie az előírt minimális elosztást.”
>> Kapcsolódó: Roth IRA szabályok és hozzájárulási korlátok
A Roth IRA-ba való befektetéssel tegye a nyugdíj tervét az Ön számára megfelelővé.
A Roth IRA-k lehetővé teszik, hogy pénzt takarítson meg nyugdíjba vonuláskor, miközben biztosítja azt a rugalmasságot, amely a hagyományos nyugdíjtervekből hiányzik. További információért kattintson az alábbiakra.
Nyisson Roth-számlát még maRoth IRA jövedelemkorlátok
A Roth IRA-hozzájárulás csak bizonyos jövedelemhatárokig engedélyezett. 2022-ben a következő jövedelemhatárokig jogosult Roth IRA-hozzájárulásra:
- Közösen beadott házas, vagy jogosult özvegy (er), teljes hozzájárulás legfeljebb a módosított korrigált bruttó jövedelem 204 000 dollárról, fokozatosan 214 000 dollárig.
- Külön beadta a házasságot, és az év során bármikor együtt élt házastársával, csökkentett hozzájárulás 10 000 dolláros bevételig engedélyezett, majd betiltották.
- Egyedülálló, családfő vagy házas, külön beadva, és az év során egyetlen alkalommal sem élt házastársával, teljes mértékben levonható 129 000 dolláros bevételig, majd 144 000 dolláros bevétellel fokozatosan kivonták.
A jövedelemhatárok egy másik terület, ahol a Roth IRA eltér a hagyományos IRA-tól.
Hagyományos IRA esetén a jövedelemkorlátok korlátozzák vagy megszüntetik az Ön azon képességét, hogy a adóból levonható járulék ha Ön egy munkáltató által támogatott terv hatálya alá tartozik. De akkor is fizethetsz adólevonásra nem jogosító hozzájárulást, még akkor is, ha túlléped ezeket a jövedelemhatárokat.
Nem úgy a Roth IRA esetében. Bár rendelkezhet Roth IRA-val a munkáltató által támogatott tervvel, nem fizethet semmilyen hozzájárulást, ha bevétele meghaladja az IRS fent bemutatott határait.
Fenntarthat egy Roth IRA-t a munkáltató által szponzorált tervvel, beleértve a SEP IRA-t is. De a két terv közötti teljes hozzájárulás nem haladhatja meg $61,000.
Roth IRA általános rendelkezések
A a Roth IRA általános rendelkezései nagyon hasonlóak a hagyományos IRA-hoz, kivéve az adózási következményeket.
Roth IRA = adómentes pénz! 🙌🏼
- A hozzájárulások nem tárgyévben levonható az adó.
- Hozzájárulni csak a munkajövedelemből lehet.
- Tervét megtarthatja egy választott pénzintézetben, és befektetheti bármely olyan eszközosztályba, amelyet az IRS nem tilt.
- Nem kell évente hozzájárulást fizetni.
- A hozzájárulásokat az adóbevallás időpontjáig kell befizetni, ami általában április 15. De ez nem vonatkozik a bővítményekre.
- A befektetésből származó bevétel halasztott adó alapján halmozódik fel.
- Az 59. életév betöltése után felvett kiosztások ½ adómentesek mindaddig, amíg Ön legalább öt éve részt vesz a Roth-tervben.
- Az 59. életév betöltése előtt felvett terv bevételi részének felosztása ½ rendes jövedelemadó hatálya alá tartozik, plusz 10%-os korai visszavonási bírság.
- A Roth IRA-kra nem vonatkoznak az előírt minimális disztribúciók (RMD-k). Szó szerint megengedheti nekik, hogy egész életében tovább növekedjenek.
SEP IRA előnyei
- Nagyobb hozzájárulást tehet, mint egy hagyományos vagy Roth IRA-val. A maximális hozzájárulás a hagyományos vagy Roth IRA esetében mindössze 6000 dollár, míg a SEP IRA esetében a maximum 61 000 dollár.
- A SEP IRA-hoz való hozzájárulása levonható a FICA és FUTA adókból, a szövetségi és a legtöbb állami jövedelemadó mellett.
- A tervet az alkalmazottak bevonására is fel lehet állítani.
- Egyéni gyakorlatot folytatóként egyéni tervet állíthat össze, majd felvesz alkalmazottakat, amikor felveszi őket.
- A terv keretében minden alkalmazott saját IRA-fiókot tarthat fenn.
- Egyszerű nyugdíjazási terv felállítása és karbantartása.
- A SEP IRA egy teljesen önvezérelt terv. Bármely pénzintézetnél nyithat számlát, és befektethet bármely olyan eszközosztályba, amelyet az IRS nem tilt.
- A hozzájárulásokat legkésőbb az adóbevallási dátumig vagy az adóhosszabbítás időpontjáig lehet befizetni.
A Roth IRA előnyei
- A Roth IRA-tól származó pénzfelvételek teljesen adómentesek, ha Ön eléri az 59 ½ éves kort, és legalább öt éve részt vesz a Roth-tervben.
- A számlák önirányításúak, és bárhová befektethetők, és szinte bármilyen típusú befektetésbe.
- Mivel járulékai nem levonhatók az adóból, az 59 ½ éves kor betöltése előtt felvehetők. A rendes személyi jövedelemadó és a 10%-os lemondási büntetés nem jár. Ez csak a befizetésekre vonatkozik, a terv keretében megszerzett befektetési bevételekre nem.
- Rendelkezhet Roth IRA-val, valamint munkaadó által szponzorált tervvel, mindaddig, amíg az összes tervhez kapcsolódó teljes hozzájárulás nem haladja meg az IRS maximális korlátját.
- A Roth IRA az egyetlen nyugdíjprogram, amelyre 72 évesen nem vonatkoznak minimális elosztások. A tervet egész életére megtarthatja.
>> Bővebben: A Roth IRA 7 titka, amit szeretnél, ha hamarabb tudnád!
SEP IRA Hátrányok
- Mivel a SEP IRA-hozzájárulások az Ön bevételének százalékán (valójában 20%-án) alapulnak, nettó bevételre lesz szüksége legalább 30 000 USD összegű vállalkozásától, mielőtt a SEP nagyobb hozzájárulási korlátokat kínál, mint a hagyományos vagy Roth IRA-k.
- Nincs felzárkóztatási lehetőség, ha Ön 50 éves vagy idősebb.
- A legtöbb nyugdíjprogramhoz hasonlóan a kötelező minimális elosztás a SEP IRA-kra is vonatkozik, 72 éves kortól.
- Minden jogosult munkavállalónak, ha van ilyen, szerepelnie kell a tervben, és Önnek be kell fizetnie a nevükben. Jövedelmük hozzájárulásának meg kell egyeznie az Ön hozzájárulási százalékával.
- Annak ellenére, hogy IRA-ról van szó, Roth-rendelkezés nem adható hozzá a SEP IRA-hoz.
- Mivel a járulékszámítás bonyolult, szinte biztos, hogy CPA-t kell felvennie a jövedelemadó-bevallás elkészítéséhez.
Roth IRA hátrányai
- A tervhez való hozzájárulások nem vonhatók le az adóból.
- Ha túllépi a terv IRS-bevételi határait, nem fizethet Roth IRA-hozzájárulást.
- A maximális hozzájárulás mindössze 6000 dollárra korlátozódik, vagy 7000 dollárra korlátozódik, ha Ön 50 éves vagy idősebb.
Kaphatok mindkettőt SEP IRA-tól? és egy Roth IRA?
A rövid válasz hangzatos Igen! Bár a SEP IRA nem tartalmazhat Roth rendelkezést, rendelkezhet SEP-vel, és létrehozhat saját Roth IRA-fiókot.
Az egyetlen korlátozás az, hogy mindkét tervbe történő teljes hozzájárulása nem haladhatja meg az IRS 61 000 USD-s határát. Ez azt jelenti, hogy 55 000 dollárt fordíthat a SEP IRA-ra, és 6 000 dollárt a Roth IRA-ra.
Valójában, ha mindkét tervet egyidejűleg életbe lépteti, akkor a SEP IRA által biztosított nagymértékű adólevonás előnyeit élvezheti, valamint a Roth IRA-n keresztüli nyugdíjazási adók diverzifikációját.
A Roth IRA adómentes bevételi forrást biztosít Önnek, hogy kiegészítse az egyéb forrásokból származó adóköteles jövedelmet. Ez alacsonyabb adósávban tarthatja nyugdíjas évei alatt, amikor a bevétele meglepően magasabb lehet, mint amire számított.
„Lehetséges és megvalósítható a SEP IRA és a Roth IRA egyaránt” – ajánlja Sallie Mullins Thompson, a CPA/PFS, CFP, CDFA munkatársa. Sallie Mullins Thompson CPA PLLC. „Az a véleményem, hogy mindenkinek szüksége van egy Roth IRA-ra, amelyet ugyanolyan mértékben kellene finanszírozni, mint a halasztott nyugdíjakat, és amely adómentes bevételi forrást biztosít nyugdíjas korában. Javasoljuk, hogy a lehető legkorábban kezdje meg a Roth IRA-val, mivel a bevételek halasztott adóval nőnek, és adómentesen vonják ki, feltéve, hogy minden előírást betartanak."
Még akkor is, ha jogosult a teljes 61 000 dolláros hozzájárulásra egy SEP IRA-n keresztül, tervezze meg a hozzájárulás csökkentését és 6 000 dollár átirányítását egy Roth IRA-ba.
Bottom Line
Bár ennek a cikknek mi adtuk a címet SEP IRA vs. Roth IRA, ez tényleg nem verseny. Valójában a két terv teljesen komplementer. Ez az oka annak, hogy mindkettővel rendelkeznie kell.
A SEP IRA nagyon nagy hozzájárulási összeget kínál. Ez nemcsak az adókat csökkenti most és a nyugdíjba vonulás között, hanem lehetővé teszi egy nagyon nagy fészektojás építését is.
De a Roth IRA valóban az egyik legbőkezűbb nyugdíjazási terv, amelyet az IRS kínál. Ez az egyetlen, amelyik mindketten adómentes jövedelmet biztosít Önnek nyugdíjas korában és 72 évesen mentesítenek a kötelező minimális elosztás alól.
Ez utóbbi pont különösen fontos. A nyugdíjasok egyik legnagyobb gondja, hogy túlélik a pénzüket. Mivel Roth IRA-ját megőrizheti 72 éves kora felett, és lehetővé teszi, hogy továbbra is keressen és növekedjen, végső nyugdíjszámláként szolgálhat, amikor más tervek kimerülnek. Nem kell választanod a SEP IRA és a Roth IRA között – mindkettőt megkaphatod!