Az évek során sokat beszéltem róla Roth IRA konverziók, de van -e értelme, ha már nyugdíjas? És ha igen, mi a legjobb stratégia a konverzió megvalósításához?
Kaptunk egy Kérdezd meg a GFC -t kérdés, amely mindkét témára vonatkozik:
„Van egy 300 ezer munkám egy korábbi munkáltatónál, 401 ezer. 69 éves vagyok. Felkészülve az RMD -re (kötelező minimális eloszlás) 2 év múlva, arra gondolok, hogy előtte 401K -t költöztetek egy Roth -ra. Tudok
csináld a következőt:- Vigyen 50 000 dollárt a 401K -ból a negyedik negyedéves elosztás után (tehát megkapom ezt a bevételt), de még az év vége előtt? Tegyük fel, hogy az elosztás 12/23, szerezze be a disztribúciót, majd mozgassa a 401K 12/28 -at az idei adóütésért.
- A jövő évi adózási ütemben 50 000 dollárt mozdítson el a 401 ezerből valamikor jövőre. Lehet, hogy többet fogok mozogni attól függően, hogy hogyan alakul ki az adózás, ezt elemezni fogom. ”
A Roth -átváltás nagy része általában jó ötlet, függetlenül attól, hogy a nyugdíjas vonal melyik oldalán áll. A konverzió több évre történő elosztása általában a legjobb stratégia. De beszéljünk a konkrétumokról, hiszen a nyugdíjba vonuláskor az egy -két ránc hozzáadható a folyamathoz.
A Roth -megtérés előnye a nyugdíjas korban
Mivel a Roth IRA-kból kivont összegek adómentesek, ez a legnyilvánvalóbb előny az átalakításhoz. Által 401 (k) alap átváltása Roth IRA -ra, az író adóköteles jövedelemforrást adómentes forrásra cserél. Az adózási vonzatok azonban nem mindig puszta játékszerek, különösen nyugdíjas korban, de a következő részben részletesebben kifejtjük az adókat.
A Roth átalakítás következő legnagyobb előnye - sőt, talán az a legnagyobb nyugdíjba vonulás - az, hogy a Roth IRA -k nem igénylik előírt minimális eloszlás (RMD).
Miért olyan nagy ügy ez?
Az RMD az a módszer, amelyet az IRS arra kényszerít, hogy az alapokat kiszorítsa az adóvédett nyugdíjtervekből és az adóköteles jövedelembe. Az adólevonható és halasztott járulékok és bevételek felhalmozása után évek óta az RMD képviselői adófizetési idő.
RMD -k szükségesek, ha eléri a 70 1/2 életévét. Ekkor minden tervnek el kell kezdenie a források elosztását az elosztás korában fennmaradó várható élettartam alapján. Ez elméletileg azt fogja jelenteni, hogy 70 1/2 éves korától mondjuk 90 éves koráig a nyugdíjterve nagyjából kimerül, vagy nagyon közel lesz hozzá.
Ez nyilvánvaló problémává válik, ha 90 év felett él, ami már nem ritka. De ebben a korban nagymértékben csökkentett nyugdíjvagyonnal érkezik.
Mivel Roth IRAnem igényelnek RMD -ket, szinte biztosan a tiéd legjobb reménye nem éli túl a pénzét.
Hasonlóképpen, a Roth IRA -k kiváló módja annak, hogy legalább néhány nyugdíjvagyonát megőrizze, és halála után örökösei számára továbbadhassa. Míg a hagyományos IRA -k és más nyugdíjtervek adókötelezettséget okoznak örököseiknek (az RMD -k miatt), addig a Roth IRA -k nem termelnek adóköteles jövedelmet.
Tehát egyértelműen kényszerítő okok vannak arra, hogy a 401 (k), vagy bármely más, adózással védett nyugdíjtervet Roth IRA-ra alakítsanak át.
Ennek a Roth -átalakításnak a lehetséges adózási következményei
Annak érdekében, hogy megkapja a Roth IRA által biztosított adómentes jövedelmet, először rendszeres jövedelemadót kell fizetnie azon összeg után, amelyet más nyugdíjtervekből vált át. Még egyszer bármely nyugdíjtervből származó kifizetés - a Roth IRA kivételével - jövedelemadóköteles.
Azáltal, hogy 401 (k) tervéből 50 000 dollárt Roth IRA -ra alakított át, az író 50 000 dollárt tesz hozzá adóköteles jövedelméhez. Ha ennek az összegnek az egyéb adóköteles jövedelméhez való hozzáadása miatt a 25% -os adókulcsba kerül, akkor 12 500 dollárt kell fizetnie az átváltás után. Minden állami jövedelemadó növeli ezt a kötelezettséget.
Itt kell értékelnie jelenlegi adózási helyzetét ahhoz képest, amilyenre néhány év múlva számít. Az író 69 éves, és nem jelzi, hogy nyugdíjas, vagy még mindig dolgozik. Ez plusz megfontolást kelt.
Ha bármiben nagyobb, mint a 15% -os adókulcs, de elvárja, hogy alacsonyabb adókategóriába kerüljön a 70 1/2 éves elfordulás után, akkor lehet, hogy most nem akarja elvégezni az átváltást. Ez különösen akkor igaz, ha munkavállalói jövedelme van.
Ha azonban nem számít adócsoportjának jelentős csökkenésére a jövőben, akkor ésszerű lesz a Roth -konverziót végrehajtani.
Nem tudom, vonatkozik -e valamelyik az íróra, de legalább három további adótényezőt kell figyelembe venni a Roth -konverzió végrehajtásakor:
1) A 3,8% -os Medicare pótadó. Az Obamacare rendelkezései értelmében a párok által szerzett befektetési jövedelemre 3,8% -os Medicare pótlék fizetendő közös bejelentés módosított korrigált bruttó jövedelemmel (MAGI) több mint 250 000 USD (vagy 200 000 USD egyedül iktatók). Óvatosnak kell lennie, hogy a Roth -konverzió összege nem váltja ki ezt az adót.
2) Ha a 401 (k) tervben van vállalati részvény. Az író a 401 -et (k) akarja átalakítani. Ez felveti annak lehetőségét, hogy a terv tartalmazza vállalati részvény. Különös szabályok vonatkoznak a vállalati tervben szereplő értékelt vállalati részvények nettó nem realizált felértékelődésére (NUA). Mivel az író 59 1/2 évesnél idősebb, ezek a szabályok lehetővé tennék számára, hogy egyösszegű elosztást vegyen a 401 (k) összegből, és a jövedelemadót csak az állomány tényleges költsége után fizesse meg. Később eladhatja a részvényeket, csak a hosszú távú tőkenyereség mértékét fizetve. Ez kevesebb adóba kerülhet neki, mint a Roth -átalakítás.
3) Fizesse ki az adókötelezettséget az adómentes védett megtakarításokból. Ha az író az egész 50 000 dollárt át akarja váltani Roth IRA -ra, akkor az adóköteles megtakarításokból kell fizetnie a jövedelemadó -kötelezettséget. Például, ha a 25% -os adókategóriába tartozik, akkor 12 500 dollár adót kell fizetnie. Ha ezt kifizeti az átváltási összegből, csak 37 500 dollár jut a Roth -ra. Az adószámla adóköteles megtakarításokból történő kifizetésével a teljes egyenleget átválthatja.
Az író sajátos kérdéseinek megválaszolása
Most, hogy kitértünk a nyugdíjba vonulás utáni Roth -átalakítás alapjaira, térjünk rá az író sajátos kérdéseire.
Az író megkérdezi, hogy képes -e a következőkre:
50 000 dollárt mozgatni a 401K -ból a negyedik negyedéves elosztás után (tehát megkapom ezt a bevételt), de még az év vége előtt? Tegyük fel, hogy az elosztás 12/23, szerezze be a disztribúciót, majd mozgassa a 401K 12/28 -at az idei adóütésért.
Jövőre 50 000 dollárt mozdítson el a 401 ezerből, hogy jövőre adót érjen el. Lehet, hogy többet fogok mozogni attól függően, hogy hogyan alakul ki az adózás, ezt elemezni fogom. ”
A válasz mindkét kérdésre gyakorlatilag ugyanaz. Biztosan képes erre, és sok értelme van a megtérést több évre kiterjeszteni. 300 000 dollár ül a 401 -esben (k), és a költözés adózási következményei egyszerre lehetnek lehengerlőek. Jobb, ha az átváltást a törlesztőrészleten hajtja végre, ha ilyen pénzről van szó.
Ha egy év alatt megpróbálja elmozdítani a teljes 401 (k) egyenleget, 300 000 dollárt, az összevont szövetségi és állami jövedelemadó -kötelezettségét valahol 40% és 50% között mozgathatja. 150 000 dollár adó megfizetése a jövőbeni adómentes jövedelem kiváltságáért túl meredek ár ahhoz, hogy ezt a juttatást is meg lehessen fizetni.
Az 50 000 dolláros éves átváltással az átutalást sokkal alacsonyabb adókulcs alá kell vonni, lehetővé téve számára, hogy több pénzt helyezzen át a Roth -ra.
Erre gondoltam, amikor korábban azt mondtam, hogy a Roth -átalakítás adózási vonzata nem mindig tiszta játék. Sok múlik a jövedelemadó keretén és a Roth -ra konvertált alapok összegén.
Minden valószínűség szerint azonban az író úgy tudja beállítani az átváltást, hogy az adókötelezettsége a lehető legkisebb legyen, és teljesíti azt a célt, amelyet remél.