Emlékszem az első (törvényes) fizetésemre.
Egy étteremben bankettpincérként dolgoztam, és kerestem valamit a minimálbér körül New Yorkban a 90 -es évek végén. A bankettek csak néhány évig tartottak, így a fizetés 30 dollár körül volt. Valószínűleg heti hat műszakom volt? Tehát arra számítottam, hogy az első fizetésem valamivel több mint 150 dollár lesz (ez a hely levont egy összeget az „ételért”, feltételezve, hogy megeszed valami ott… ami átverés volt, mert senki nem evett semmit a műszak során, túl elfoglalt voltál!)), de alig több mint 100 dollár utána visszatartás és a FICA.
Ez volt a kedves bevezetőm az adókhoz.
Ami az Egyesült Államokban az adóknál mindig bonyolult, az, hogy mennyire bonyolult megérteni őket. Van levonása, jóváírása, mentessége, átvitele,… a lista folytatódik. Még ha ismerné is minden utolsó levonást (és ettől adókönyvelő vagy furcsa lenne!), Akkor is csak a felét ismerné a történetnek.
Ma elmagyarázzuk az adó -rejtvény egy darabját - a szövetségi adótartozások.
A zárójelek és a levonások (szabványos és tételes) az a két érték, amelyek évről évre változnak. Nincsenek az inflációhoz vagy a megélhetési költségekhez kötve, de az IRS „manuálisan” minden évben kiigazítja őket, hogy elszámolja őket. Vannak más jóváírások és levonások is, amelyek automatikusan változnak a
Fogyasztói árindex kiadta a Munkaügyi Statisztikai Hivatal.Tehát hogyan működnek az adótartozások és a levonások?
Tartalomjegyzék
- Hogyan működnek a szövetségi adótartozások?
- 2021 Szövetségi jövedelemadó -zárójel
- Szövetségi jövedelemadó -kategóriák 2020
- Szövetségi jövedelemadó -kategóriák 2019
- Standard levonás
- Személyes mentességek
- Szingli vs. Háztartásvezető
- Szövetségi adókulcsok 2018
Hogyan működnek a szövetségi adótartozások?
A szövetségi jövedelemadó progresszív adórendszer. Ez azt jelenti, hogy magasabb jövedelemadóval adózik, ha többet keres.
Ez is marginális adórendszer. Minden dollár, amit keres, nem egyformán adózik.
A 100 000. dollár többet adózik, mint az első dollár. És ezeket az adókat az Önre kell felszámítani kiigazított bruttó jövedelem. Ez a teljes jövedelme, levonva a levonásokat.
Így amikor Alexandria Ocasio-Cortez, az Egyesült Államok New York-i képviselője felvetette a gondolatot, hogy a a 70% -os adótartomány, ez nem jelenti azt, hogy a legtöbbet kereső adófizetők 70% -ot fizetnek jövedelem.
Még 1944 -ben, a második világháború idején a felső adótartomány 94% volt, és 200 000 dollár feletti jövedelemre vonatkozott. Az infláció miatt 1944 -ben 200 000 dollár vásárlóereje van $2,896,988.51 Ma. Ez azt jelenti, hogy közel 2,9 millió dollárt kell keresnie, mielőtt 94% -os adókulcsot fizetne egyetlen dollár jövedelem után.
A legutóbb rendelkezésre álló jövedelmi adatok szerint csak 133 137 háztartás, amelyek több mint egymillió dollárt kerestek. Ez azt jelenti, hogy a 2,9 millió dollárt meghaladó szám sokkal kevesebb.
Úgy tűnt, az Ocasio-Cortez azt sugallja, hogy a felső arány csak a 10 millió dollár feletti jövedelmekre vonatkozik. Azon háztartások száma, akik ennyit keresnek egy évben, valószínűleg elfér egy osztályteremben.
2020 októberében a Az IRS 2021 -re kiadta az adózási keretet:
2021 Szövetségi jövedelemadó -zárójel
Íme a szövetségi jövedelemadó -keret 2021 -re (ezek a 2021 -ben szerzett jövedelmekre vonatkoznak). A zárójel ugyanaz, a jövedelmi adatokat az inflációhoz igazították:
Ha reszel "Házas iktatás külön, "Itt az asztalod (méretezés miatt kitört):
| Adókeret | Házas iktatás külön |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Íme a zárójelek az előző évekhez:
Szövetségi jövedelemadó -kategóriák 2020
Íme a szövetségi jövedelemadó -keret 2020 -ra (ezek a 2020 -ban szerzett jövedelmekre vonatkoznak). A zárójel ugyanaz, a jövedelmi adatokat az inflációhoz igazították:
| Adókeret | Egyetlen | Együtt házasodtak | Háztartásvezető |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Ha reszel "Házas iktatás külön, "Itt az asztalod (méretezés miatt kitört):
| Adókeret | Házas iktatás külön |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Szövetségi jövedelemadó -kategóriák 2019
Íme a szövetségi jövedelemadó -kategóriák 2019 -re (ezek a 2019 -ben szerzett jövedelmekre vonatkoznak):
| Adókeret | Egyetlen | Együtt házasodtak | Háztartásvezető |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Ha reszel "Házas iktatás külön, "Itt az asztalod (méretezés miatt kitört):
| Adókeret | Házas iktatás külön |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Ha egyedülálló és 50 000 dollárt keres a levonások, mentességek stb. Levonása után; fizetnél:
- 10% az első 9700 dollárnál = 970 dollár
- 12% a következő $ 29,774 -ért = 3,572,88 $
- 22% az utolsó 10 526 dollárra = 2 315,72 USD
Összesen 6 858,60 USD adót fizetne 50 000 USD bevétel után, vagyis 13,717%-ot.
Az Ön tényleges adókulcsa alig 14% alatt van, de az ban ben a 22% -os adókulcs. A következő dollár, amit keres, 22%-os adót fizet.
Ez csak az első rész. Valójában nem minden egyes dollárt adóznak. 🙂
Standard levonás
Adórendszerünkkel a bevételeit csökkentik a levonások. Vállalhatja a szokásos levonást, vagy részletezheti a levonásokat. Amikor részletezi a levonásokat, előfordulhat, hogy bizonyítania kell, hogy fennálltak ezek a költségek. A tételes levonások olyan dolgok, mint a jelzálog -kamatok, jótékonysági hozzájárulások, diákhitel -kamatok, levonható adók és sok más.
Ha a szokásos levonást végzi, nem kell semmit tennie. Csak vedd el. Az összeg az Ön bejelentési állapotától függ.
Íme a 2021 -es standard levonások (referenciaként a 2017–2020 -as számokkal):
| A bejelentési állapot | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Egyetlen | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Együtt házasodtak | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Házas iktatás külön | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Háztartásvezető | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Mindig érdekesnek tartom, ha valaki azt mondja: „Rendben van fizetni a jelzáloghitelt, mert a kamat adólevonható”. Bár technikailag igaz, nem pontos.
A tételes levonás igényléséhez először pénzt kellett költenie. Igényelheti a szokásos levonást anélkül, hogy egy fillért sem kellene költenie.
Ha választhatna a 10 000 dolláros jelzálogkamat (önrész) vagy a 10 000 dolláros bérleti díj (nem levonható) között, akkor nem választaná egyiket a másikkal szemben. Mindkét esetben 10 000 dollárt fizet, de továbbra is igényli a szokásos levonást (feltéve, hogy nincs más tételes levonás).
Lehet más oka is a jelzáloghitelnek, de az adók nem ezek közé tartoznak.
Személyes mentességek
A korábbi években volt egy személyi mentesség, amely csökkentette a jövedelmét.
2018 -ra eltűnt. És elment 2019 -re. 2025 -ig eltűnt.
2017 -ben ez az összeg 4050 dollár volt, és fokozatosan megszűnt. Amint az AGI -je elérte a 261 500 dollárt (vagy 313 800 dollárt a házasok közös bejelentése esetén), az fokozatosan megszűnik. Azt állítaná, hogy a mentesség a család minden tagja számára, beleértve az eltartottakat is. Tehát egy négytagú családnak négy személyi mentessége lenne.
Mivel a legújabb adótörvény 2025 -ig nem jár le, a személyi mentesség egy időre megszűnik. Ezt ellensúlyozta a standard levonás növekedése, bár ez kevés vigaszt jelent azoknak, akik rendszeresen tételesen levonják a levonásaikat.
Szingli vs. Háztartásvezető
Gondolkodtál már azon, mi a különbség egyetlen reszelő és egy háztartási reszelő között? Úgy tűnik, hogy a háztartás vezetője nagyon hasonlít egyetlen adatgyűjtőre, kivéve, ha néhány magasabb összeget kap, például egy 18.350 dolláros standard levonást, szemben az egyetlen bejelentő 12 200 dolláros levonásával.
Ahhoz, hogy a háztartás bejelentési státuszának vezetője lehessen, a következőkre van szüksége:
- Fizesse a háztartási költségek több mint felét,
- Az adóévben „nőtlennek” kell tekinteni,
- Legyen jogosult gyermeke vagy eltartottja.
Az első szabály egyértelmű - a háztartási költségek több mint felét kell fizetnie. Ezek tartalmazzák rezsi, jelzálog vagy bérleti díj, biztosítás, élelmiszerek stb.
A második szabály kissé bonyolultabb. Önnek külön bevallást kell benyújtania a házastársától, meg kell fizetnie az otthoni fenntartási költségek több mint felét, és nem lakhat együtt a házastársával az elmúlt hat hónapban adóévben, a jogosult személy tekintse otthonát az év utolsó 6 hónapjában fő otthonának, és állítsa azt a személyt eltartottnak.
Végül a harmadik szabály ugyanazok a szabályok, amelyek az adójog egészében ugyanazokat a szabályokat szabályozzák.
Szövetségi adókulcsok 2018
Ezek a 2018 -ban szerzett jövedelmek szövetségi jövedelemadó -kulcsai, amelyeket történelmi célokra tartanak fenn:
| Adókeret | Egyetlen | Együtt házasodtak | Háztartásvezető |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Ha a „Házas iktatást külön” iktatja, itt a táblázat (méretezés miatt felbontva):
| Adókeret | Házas iktatás külön |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Boldog adószezont, és ha visszatérítést vár, ne feledje a lehető leghamarabb iktassa be adóit!