Arról szól, hogy a következő hetekben sokkal többet hallani a „fokozott alapról” (kiskapu) (ez az elnök része Biden javaslata az Amerikai Családtervre), és ha nem ismeri, itt egy gyors magyarázó.
Ismered -e tőkenyereség -adó? Amikor egy eszközt vásárol, és többért adja el, adót fizet az eszköz nyeresége után.
Ha a Best Wallet Hacks részvényeit 10 dollárért vásárolja meg (ez nagyszerű ajánlat!), Majd 15 dollárért (noooooo!) Eladja, akkor az 5 dolláros nyereség után tőkenyereség -adóval tartozik. Ha több mint egy évig tartotta, hosszú távú tőkenyereség-adókulcsot fizet. Ha egy évnél rövidebb ideig tartja, rövid távú tőkenyereség-adókulcsot fizet.
Könnyű igaz?
Az eredeti költség alapon 10 dollár. Eladja 15 dollárért 5 dolláros nyereséggel. Adóval tartozik 5 dollárért. (ha jutalékot fizet a kereskedésből, levonhatja ezeket a költségeket, de rengeteg van jutalékmentes brókercégek hogy nem találok okot arra, hogy jutalékot fizessen.)
De mi történik, ha meghal?
Költség alapja van, de soha nem adja el az eszközöket, tehát hogyan határozzák meg, hogyan kell megadóztatni?
Ekkor jön a fokozott alap.
Tartalomjegyzék
- Mi az a fokozott alap?
- Ez valójában az alap „visszaállítása”
- Mi a helyzet az ingatlanadókkal?
- Ez tényleg egy kiskapu?
- Mi történne, ha visszavonják?
- Fokozatos alap példa
- Hatályon kívül kell helyezni?
Mi az a fokozott alap?
Amikor meghal, és vagyonát átruházza örököseire, az eszköz költségalapja örökösei számára „fokozva” lesz a halálakori piaci értékhez képest. Néha „bázisbeli fokozódásnak” is nevezik. A kettő pontosan ugyanazt jelenti.
A fenti példában az örökösei részesedést kapnak a Best Wallet Hacks részvényeiből, és költségeik alapja 15 dollárra emelkedik.
Ez nem számít a te költség alapja 10 dollár volt - övék 15 dollár. Amikor eladni mennek, adóval tartoznak a részvényenkénti 15 dollár feletti összegért, ami új költségalapjuk.
Ez valójában az alap „visszaállítása”
Technikailag az alap felfelé és lefelé haladhat az eredetihez képest. Ha az eszköz elveszíti értékét, akkor alacsonyabb piaci értéket kap. Ha az értéke emelkedik, akkor a magasabb piaci értéket kapja új költség alapként. (Nos, technikailag az örökösei igen)
Az emberek csak azért beszélnek a feljutásról, mert szinte soha nincs lefelé lépés.
Ha tudja, hogy piaci értéke alacsonyabb, mint a költségalapja, akkor a veszteséget a halál előtt szeretné realizálni, így levonhatja a veszteséget. Az egyetlen kivétel ez alól az lenne, ha valahogy nem ismerné vagy elveszítené nyomát a vagyonáról.
Mi a helyzet az ingatlanadókkal?
Örökösei megkaphatják az új alapot, de tartozhatnak is ingatlanadók öröklésükről.
2021 -re a szövetségi ingatlanadó több mint 11,7 millió dollár értékű ingatlanokra rúg (magánszemélyek esetén 23,4 millió dollár házaspároknak). Akkor az árak 18% és 40% között az adózott összegtől függően. Tehát amikor az eszközöket továbbadja örököseinek, azok piaci értékét használják fel a vagyonadó meghatározására. Szövetségi szinten csak 11,7 millió dollárra rúg.
A legtöbb állam nem számít fel ingatlan- vagy öröklési adót, és ha ezt megteszi, akkor valószínűleg alacsonyabb, mint a szövetségi szint. Például Massachusettsben minden egymillió dollár feletti örökölt vagyont 0,8% és 16% közötti ingatlanadó terheli.
Szeretné megkeresni a szabályokat a saját állapotában, de itt egy jó hely az alapok megszerzésére.
Tehát míg az örökösök költségalapja felerősödik, adókkal tartozhatnak a teljes eszköz után, ha a vagyonuk elég nagy.
A másik probléma az, hogy nem minden eszköz jogosult fokozásra. Vannak olyan dolgok, mint az IRA és a 401 (k), ahol a költség alapja lényegében irreleváns a számla felépítése miatt. Mivel a hagyományos IRA-k és a 401 (k) -ek adóelhalasztva vannak, adóval kell tartoznia az elosztásokért, és nincs „nyereség” fogalma. Mivel te levonhatná a járulékokat ezekhez a számlákhoz, akkor minden osztalék után fizetett volna jövedelemadót, így nincs alapja a lépésnek fel.
Ez tényleg egy kiskapu?
Néha „fokozott buktatónak” nevezik, de nem vagyok meggyőződve arról, hogy ez egy kiskapu, és valójában csak előny (egy) nagyon kis csoportnak. Azok az emberek, akik valóban hasznot húznak, viszonylag szűk sávba illeszkednek - elég gazdagnak kell lennie.
A Adóalapítvány elemzése megjegyezte, hogy „szinte kizárólag a felső 20 százalék adófizetőit érinti”. Ezenkívül „négyszer nagyobb azoknak, akik az első 1 százalékban vannak, mint a felső 20 százalékban”.
20% nagy csoportnak tűnhet, de csak ez érinti, és nem az, aki ennek következtében többet fog fizetni.
Ezután meg kell halnia! Halál nélkül nem lehet lépést tenni a jelentkezésben. És nem csak, hogy meg kell halnia anélkül, hogy bármilyen ingatlantervezést végezne, hogy elkerülje az ingatlanadók egy részét. Ez tényleg nem olyan nagy kiskapu. 🙂
Ha kiskaput nevezünk, úgy tűnik, hogy valami bunkó dolgot kell tennie, de valójában teljesen világosan van megfogalmazva - csak haljon meg, és örökösei kapják a magasabb alapot!
Ennek másik aspektusa, hogy csak azokat érinti, akik vagyonkezelői eszközök használatával nem kerülik el az ingatlanadót.
Mi történne, ha visszavonják?
Ennek a fokozott alapnak a megléte azt jelenti, hogy az emberek kevésbé valószínű, hogy értékesített eszközöket értékesítenek, mert ezek a papírnyereségek adózási következmények nélkül realizálódnak. Eredeti tulajdonosként előfordulhat, hogy nem veszi észre az előnyöket, de örökösei igen.
Ha hatályon kívül helyeznék, akkor több olyan személyt szednének be, akik értékesítik ezeket a felértékelt eszközöket és több tőkenyereség -adót. A kormány több bevételt kap.
Fokozatos alap példa
Tegyük fel, hogy vannak részvényei, amelyeket 250 000 dollárért vásárolt, és amikor meghal, 500 000 dollárt ér. Halála után két évvel örökösei eladják a részvényeket 520 000 dollárért. Azt is feltételezzük, hogy a birtok értéke kevesebb, mint 11,7 millió dollár.
Örököid jelenleg semmit sem fizetnének a szövetségi ingatlanadókból, hanem hosszú távú tőkenyereséget fizetnének a 20 000 dollár után, ami valószínűleg 3000 dollár lenne.
A tőkenyereség -adók ritkán 0%, 15%vagy 20%. A legtöbb ember valószínűleg beleesik a 15% -os arányba. (40 401 és 445 850 dollár közötti bevétel.) Az államoknak saját szabályaik vannak a tőkenyereséggel kapcsolatban.
Ha ezt a „kiskaput” hatályon kívül helyezik, örökösei továbbra sem fizetnének szövetségi ingatlanadót, hanem hosszú távon 270 000 dollár tőkenyereséget fizetnének-a vételár és az eladási ár közötti összeget. Feltéve, hogy továbbra is jogosultak a 15% -os hosszú távú tőkenyereség-arányra 40 500 dollár szövetségi adót fizetnének.
Hatályon kívül kell helyezni?
Nem hiszem, hogy bármilyen erkölcsi, pénzügyi vagy filozófiai érvet felhozhat az alapszabály fokozásának szabálya mellett vagy ellen. Inkább az ingatlanadók állapotáról beszél, mint bármi másról.
Feltételezem, hogy annak visszavonása kettős adóztatást eredményezhet - megkapja a tőkenyereség -adót magáról az eszközről, majd az összeget újra megadóztatják, amint a hagyatékot rendezik -, de ez lenne az.
Akárhogy is, ott van - dióhéjban a bázis kis lépése. 🙂