Nem titok, hogy én szeretet osztalék.
Önfoglalkoztató bloggeerként befektetünk befektetéseinkbe osztalékot hozó részvények azt jelenti, hogy az éves jövedelem viszonylag stabil „padlója” van, amely segíthet a vállalkozói szellem egyenetlenségének elsimításában. Az elmúlt év után jó volt, hogy megvan ez a „biztosítási kötvény”.
Az is szép, hogy az adótörvény kimondja, hogy az osztalék különleges. Kicsit kevesebbet lehet adóztatni, mint a szokásos jövedelmet.
Amikor először megismertem ezt a kezelést, úgy éreztem, hogy ez egy kicsit csaló kód. Értem, miért teszi ezt az adótörvénykönyv - ösztönözni akarja az újrabefektetést. Minél több pénz kerül vissza a tőzsdére, annál nagyobb lesz a piac. Mindenki (aki képes befektetni) nyer.
Tehát, ha mindig is azon tűnődött, hogy az osztalékokat hogyan adóztatták, akkor ezt így értem:
Tartalomjegyzék
- Minősített vs. Rendes osztalék
- Hogyan adóznak a minősített osztalékok?
- Hogyan adóznak a megrendelői osztalékok?
- Hogyan jelentik az osztalékot?
- Mikor használhatom a B ütemtervet?
- Összefoglaló
Minősített vs. Rendes osztalék
Nem minden osztalék egyforma. Az IRS döntött néhányról néhány az osztalékok csak „rendes”, míg mások „minősített”. A minősített azt jelenti, hogy jogosultak az alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség-adókulcsokra, míg a közönségeseket szokásos adókulcsokkal kell megadóztatni.
Néha „nem minősített” osztaléknak nevezi őket, csak hogy megkülönböztesse őket a minősített osztalékoktól, de ez a kifejezés egyet jelent a „rendes” osztalékokkal.
Két részből kell eldönteni, hogy minősített osztalékról van -e szó:
- Amerikai vállalat (vagy egy amerikai tulajdonban lévő társaság, külföldi társaság, amely könnyen kereskedhet az amerikai tőzsdén)
- tartási követelmények, a következőkben ismertetjük.
A tartási követelmények szerint a részvénynek 60 napon túl kell rendelkeznie egy 121 napos időszakban, amely 60 nappal az osztalék előtti időpont előtt kezdődik. Más szóval, nem vásárolhatja meg a részvényt „osztalékért”, majd azonnal eladhatja.
Adózáskor ezt nem kell magának kiszámítania. Közvetítője egy űrlapot (1099-DIV) küld Önnek, amely bemutatja a minősített és rendes osztalékot. Csak meg kell győződnie arról, hogy nem követi el azt az egyszerű hibát, hogy a részvény 60 napnál rövidebb ideig birtokolja azt a 121 napos időszakot.
Hogyan adóznak a minősített osztalékok?
A hosszú távú tőkenyereség mértékét évek óta az Ön adómértékéhez kötötték. Az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvénnyel leválasztották őket, és megkapták a saját ütemtervüket.
Az adókulcsok továbbra is 0%, 15%és 20%, de a jövedelem alapján ezen az ütemezésen alapulnak:
| Beadási állapot | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Egyetlen | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Együtt házasodtak | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Háztartásvezető | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Ez csak a minősített osztalék alapára. Két további adó is megállapítható a befektetési jövedelemre vonatkozóan, mindkettő az Ön módosított korrigált bruttó jövedelmén alapul.
Ott van a További Medicare -adó 0,9%, ha módosított korrigált bruttó jövedelme meghaladja bizonyos küszöbértékeket:
- Egyetlen akták és családfő - 200 000 dollár
- Házas bejelentés közösen - 250 000 dollár
- Házas bejelentés külön - 125 000 dollár
Gondolod, hogy végeztünk? Ó nem... nálunk is van Nettó befektetési jövedelemadó 3,8%, amely ugyanazokat a szinteket használja, mint a további Medicare -adó.
- Egyetlen akták és családfő - 200 000 dollár
- Házas bejelentés közösen - 250 000 dollár
- Házas bejelentés külön - 125 000 dollár
Van egy ezüst bélés, nem fizeti a kiegészítő Medicare -adót és a nettó befektetési jövedelemadót ugyanazon jövedelem után. Lehet, hogy mindkettőnek alá van vetve, de nem mindkettőre ugyanazon típusú jövedelemből. (forrás, kalaptipp a haveromnakLeif at Lángoló orvos hogy felhívja a figyelmet erre a pontosításra)
Mindkét adót a megfizethető ápolási törvény hozta létre.
Hogyan adóznak a megrendelői osztalékok?
Ugyanúgy adóznak, mint a szokásos jövedelmet, amely az Önén alapul jövedelemadó -keret.
Könnyű igaz? 🙂
Hogyan jelentik az osztalékot?
Korábban azt mondtam, hogy az Ön brókere gondoskodik az osztalék kiszámításáról (mi minősített, mi szokásos)-ezt úgy teszi meg, hogy kiállít egy 1099-DIV nyomtatványt.
Az osztalékot az 1040 -es nyomtatványon jelenti be, amikor megadja adóját. A minősített osztalék a 3a soron, a rendes osztalék pedig a 3b soron (for 2019 -es adóév, tehát változhatnak 2020 -ra, de ezen az általános területen lesznek). Szuper egyszerű.
A brókereknek január 31-ig van lehetőségük 1099-DIV kibocsátására, és akkor is be kell jelentenie az osztalékot, ha nem kapja meg.
Mikor használhatom a B ütemtervet?
B. menetrend egy űrlap, amelyet akkor kell benyújtania, ha érdekli és rendes az osztalékbevétel több mint 1500 dollár. Ez egy igazán egyszerű forma, ahol felsorolja az érdeklődési forrásait és rendes osztalék.
Ez nem minősített osztalékra vonatkozik.
Összefoglaló
Kétféle osztalék létezik - rendes és minősített. A szokásos osztalékot a jövedelemhez hasonlóan adóztatják.
A minősített osztalékot hosszú távú tőkenyereségként kell megadóztatni. A hosszú távú tőkenyereségért fizetett ráta a bevételétől függ, de 0 és 20%között lesz. Segíthet a osztalékkövető hogy mikorra számíthat osztalékfizetésre.
Nem kell magának kitalálnia, hogy az osztalékok közül melyik rendes vagy minősített - az ügynökség elküldi a szükséges információkat és űrlapokat.
Az adókhoz hasonlóan mindenképpen konzultáljon szakemberrel, és győződjön meg arról, hogy rendelkezésére állnak a legutóbbi adóévre vonatkozó információk!