Amikor egy vállalkozás vezetéséről van szó, sok döntést kell meghoznia. Legtöbbjük magában foglalja, hogyan fogja működtetni és fejleszteni ezt az üzletet.
Az egyik döntés, amelyre munkavállalóként valószínűleg soha nem gondolt (de megváltozott, amikor cégtulajdonos lett), a nyugdíjtervével kapcsolatos.
Amikor rendes W-2 munkát végeztem, közreműködtem egy 401 (k) tervben. A jövedelem százalékát határoztam meg, hogy megkapjam a munkáltatói egyezést. Néhány alapot választottam, és továbbléptem.
Amikor magamnak kezdtem dolgozni, emlékszem, hogy az üzleti könyvelőm megkérdezte tőlem, hová tegyem a 401 -et (k). Naivan azt feleltem: „Ó, már kilépés után átgurítottam a Vanguardhoz” - gondolva, hogy a régi 401 (k) terveimre gondol.
Dehogy. Ő a vállalkozásom nyugdíjtervét jelentette. És nem választottam egyet, mert teljesen elcsúszott az agyam.
Kiderült, hogy a terv típusának kiválasztása nagy hatással lehet, mert minden szabály más.
Amikor jobban belegondoltam, csak két kritériumom volt:
- Könnyűnek kell lennie
- Nagyon szeretném megnyitni a Vanguard segítségével (ahol majdnem minden befektetésemet tartom)
Végül egy Solo 401 (k) -ra telepedtem le egy SEP IRA és egy Simple IRA felett. Ennek oka:
Mi az a Solo 401 (k)?
Egyszerűen fogalmazva, a Solo 401 (k) 401 (k) egy olyan vállalkozásnál, ahol csak egy alkalmazott - a vállalkozás tulajdonosa. Néha önfoglalkoztatónak nevezik 401 (k) vagy egyéni 401 (k). Technikailag két alkalmazottja lehet - a vállalkozás tulajdonosa és házastársa. Ha további alkalmazottai vannak, nem jogosult a Solo 401 (k) megnyitására.
Hozzájárulási szabályok: 57.000 dollárral járulhat hozzá 2020 -ig, vagy annak 100% -áig jövedelem, amelyik alacsonyabb. Ez az összeg két részre oszlik.
- Munkáltatói hozzájárulás: Munkáltatóként a kompenzáció 25% -áig járulhat hozzá. Ha Ön egyéni vállalkozó vagy egytagú LLC, akkor a nettó önálló vállalkozói jövedelem 25% -ával járulhat hozzá (nyereség mínusz az önálló vállalkozási adó és a terv hozzájárulásának fele).
- Munkavállalói hozzájárulás: Alkalmazottként akár 19 500 dollárhoz vagy a kártérítés 100% -ához is hozzájárulhat, attól függően, hogy melyik alacsonyabb.
Ha elmúlt 50 éves, a korlát 6 000 dollárral emelkedik felzárkózási hozzájárulásként.
A Solo 401 (k) korlátai személyenként minden 401 (k) tervre vonatkoznak. Ha a vállalkozásán kívül 401 (k) összeghez járul hozzá, módosítania kell a hozzájárulásokra vonatkozó korlátait.
Például a feleségemnek két 401 k -ja van - az egyik az elsődleges munkáltatójától, a másik pedig a mi vállalkozásunktól származik. Munkáltatója nem kínál 401 (k) egyezést, így az egyszerűség kedvéért csak a vállalkozásunk „Solo 401 (k)” -hoz járulunk hozzá. Ha elsődleges munkáltatója felajánlja a mérkőzést, akkor annyit járulnánk hozzá, amennyire csak szükséges, hogy maximalizáljuk ezt az egyezést, majd csökkentsük az ő hozzájárulását a Solo 401 (k) üzlethez.
Mi a helyzet a SEP IRA -val?
A SEP IRA közeli alternatíva volt, és a hagyományos IRA -hoz hasonlóan van felépítve, hasonló hozzájárulási korlátokkal, mint a Solo 401 (k).
Hozzájárulási szabályok: Munkáltatóként 2020-ban 57 000 dollárral járulhat hozzá, vagy a kompenzáció (vagy nettó önálló vállalkozói jövedelem) 25% -áig. A hozzájárulás adólevonható, és az Ön által elosztott összegek jövedelemként adóznak. Ön nem járul hozzá munkavállalóként.
Ha alkalmazottai vannak, Önnek (mint munkáltatónak) egyenlő százalékot kell fizetnie minden alkalmazott után. Ha Ön, mint munkáltató, fizetésének 5% -ával járul hozzá a SEP IRA -hoz, akkor minden jogosult munkavállaló fizetésének 5% -át hozzá kell fizetnie a SEP IRA -hoz.
Végül a SEP-IRA-nak nincs felzárkózási hozzájárulása (mivel nincs munkavállalói hozzájárulás).
Mi a helyzet az EGYSZERŰ IRA -val?
Az EGYSZERŰ IRA a legfeljebb 100 főt foglalkoztató vállalatok számára elérhető. A SIMPLE jelentése „savings énncentive match értükpljajees ”(valóban hátradőltek, hogy ez működjön!).
Az EGYSZERŰ IRA jellemzője, hogy a munkáltatónak ösztönzést kell nyújtania ahhoz, hogy hozzájáruljon a tervhez. A munkáltatónak meg kell egyeznie a munkavállalói járulékokkal, dollár dollárért, legfeljebb 3%-ig. Alternatív megoldásként a munkáltató a munkavállaló fizetésének 2% -át tudja befizetni anélkül, hogy a munkavállalónak bármit is hozzá kellene járulnia.
Például egy EGYSZERŰ IRA -ban, amely legfeljebb 3%-ot tesz ki, a 100 000 dollárt kereső munkavállalónak 3000 dollárral kell hozzájárulnia az EGYSZERŰ IRA -hoz, hogy megkapja a maximális egyezést a munkáltatótól. A munkáltató a dollár dollárért fizeti a fizetésének 3% -át. Alternatív megoldásként a munkáltató úgy készítheti el a tervet, hogy 2% -os átalánydíjat kínál az adott munkavállaló számára. Ebben az esetben 2000 dolláros hozzájárulást kapnak SIMPLE IRA -jukhoz minden részvételi követelmény nélkül.
A különbség EGYSZERŰEN a munkáltató kell mérkőzést kínálnak. A 401 (k) értékkel a munkáltatónak lehetősége van. E megkülönböztetés mellett a 401 (k) -hoz hasonlóan működik, mivel a járulékok adózás előttiek, és 10% -os büntetés jár, ha 59 1/2 éves kor előtt vesz fel pénzt. A büntetés 25%, ha a pénzt a tervre való feliratkozást követő két éven belül vonja vissza.
Hozzájárulási szabályok:
- Munkáltatói hozzájárulás: A munkáltató összevetheti a munkavállaló járulék dollárját dollárral a fizetésének 3% -áig vagy a fizetésének 2% -áig, munkavállalói részvétel nélkül.
- Munkavállalói hozzájárulás: 2020 -ig akár 13 500 dollárral is hozzájárulhat. Az 50 éves és idősebb munkavállalók további 3000 dollárral járulhatnak hozzá felzárkózási hozzájárulásukhoz.
Melyik a legjobb az Ön vállalkozása számára?
Ha Önnek és házastársán kívül vannak alkalmazottai, akkor SEP IRA -ra vagy SIMPLE IRA -ra korlátozódik. Ha csak te vagy, akkor a Solo 401 (k) opció.
A három közül a Solo 401 (k) lehetővé teszi a legmagasabb jövedelem elhalasztását, mivel munkavállalóként és munkáltatóként is hozzájárulhat. Ugyanaz a munkáltatói járulékkorlát, mint a SEP-IRA, de hozzáadja a munkavállalói járulék-összetevőt, ami magasabb halasztást eredményez. A Solo 401 (k) csak az alkalmazottak nélkül érhető el.
A hátránya, hogy a Solo 401 (k) több papírmunkát igényel, beleértve az esetleges an évi 5500 -as nyomtatvány benyújtása. A terv első néhány évében nem tudtam erről az iktatásról, és kemény büntetéssel szembesültem azért, mert ezt a (viszonylag) egyszerű űrlapot nem adtam be.
A SEP-IRA nehéz, ha vannak alkalmazottai, és szeretné maximalizálni a halasztott jövedelmet, mivel a munkavállalói hozzájárulásnak minden alkalmazottnak azonosnak kell lennie. A SIMPLE IRA jó választás, ha csak a malom nyugdíjazási tervét szeretné beállítani az alkalmazottai számára, és nem szeretné minimalizálni a jövedelmet.
Rothot is fontolgat? Itt vannak a különbségek a Roth és a 401 (k) között és mikor kell mindegyiket használni.
Vanguard Individual 401 (k)
Végül a Solo 401 (k) -val mentünk a Vanguardnál, és elégedettek voltunk vele.
Az terv évente 20 dollárt számít fel a 401 (k) számlán belül tartott minden Vanguard -alapért. Általában nem számítanak fel karbantartási díjat, ha az elektronikus kimutatások mellett dönt. Ez a 20 dollár alaponkénti díj csak akkor mentesül, ha legalább egy résztvevő Voyager, Voyager Select, Flagship vagy Flagship Select ügyfél (más szóval, ha van 50 000 dollár vagyona a Vanguardnál).
Referenciaként: ha megnyit egy SIMPLE IRA -t a Vanguardnál, ez a díj alaponként 25 USD minden egyes számlán (szintén ugyanolyan feltételek mellett mentesítve).
Amikor eljön az 5500 -as űrlap benyújtásának ideje, amelyet meg kell tennie, ha a terv eszközei meghaladják a 250 000 USD -t, egy brosúrát küldenek Önnek ennek módjáról (beleértve az összegeket is). Az első alkalom bonyolult, mert regisztrálnia kell az EFAST2 -re, és navigálnia kell az űrlapon, de ezt követően ez meglehetősen triviális.
Hűség olyan önálló vállalkozói 401 (k) tervet kínál, amely nem rendelkezik hasonló számla- vagy átfogó alapdíjjal. A Solo 401 (k) kinyitása, bezárása vagy karbantartása nem kerül költségbe. Nem tudok az 5500 -as formanyomtatvány támogatásáról vagy a teljes fiókélményről, amióta a Vanguardnál jártam.