Bár jelenleg azon gondolkodik, hogyan tehet pénzt a nyugdíjszámlájára, gondolnia kell arra is, hogyan vonja ki ezeket a pénzeszközöket. Ez azért van, mert az IRS megköveteli, hogy bizonyos kor elérése után vonja vissza a pénzeszközöket. Kötelező minimális felosztásként (RMD) ismert, ez kritikus szempont a legtöbb nyugdíjszámla -típusnál. Ismerje meg, hogyan tervezhet RMD -ket a nyugdíjazási pénzügyi tervezés részeként.
Ebben az útmutatóban:
Mik a szükséges minimális eloszlások (RMD -k)?
Az RMD -k évenkénti kivonások egy nyugdíjszámláról, amely az IRS szabályai szerint kötelező. Az RMD -k befolyásolják azokat, akik elérik a meghatározott életkort, és bizonyos esetekben azokat is, akik kedvezményezettként örökölték az IRA -fiókokat. A BIZTONSÁGI törvény 2020 -tól 70½ -ről 72 évre emelte az RMD -k megkezdésének életkorát. Ez a jogszabály megváltoztatta az örökölt IRA -kkal kapcsolatos szabályokat is.
A koronavírus -járvány miatt 2020 -ban a CARES -törvény értelmében az RMD -ket szinte mindenki számára eltekintették. A CARES törvény számos rendelkezést tartalmazott, amelyek segítik az egyéneket és a vállalkozásokat a COVID-19 világjárvány pénzügyi hatásainak enyhítésében. Ez magában foglalta az RMD -k mentesítését a legtöbb típusú nyugdíjszámla esetében, beleértve az IRA -kat, a 401 (k) s, a 403 (b) s stb. Ez kiterjedt az örökölt IRA -k kedvezményezettjeire is.
A CARES törvény alóli mentesség azonban nem vonatkozik a meghatározott juttatási nyugdíjprogramhoz kapcsolódó RMD -kre.
Hacsak nem hoznak további jogszabályokat, ezen a ponton a nyugdíjszámla -tulajdonosoknak 2021 -ben a megszokott módon kell folytatniuk RMD -jüket. Használatát javasoljuk Személyes tőke vagy Javulás hogy hatékonyan kezelje nyugdíj -megtakarításait.
A szükséges minimális eloszlás (RMD) kiszámítása
Az RMD kiszámításához vegye ki a december 31 -i számlaegyenleget, és ossza el a megfelelő tényezővel a IRS RMD táblázatok.
Három fő minimális eloszlási táblázat van:
- Az Egységes élettartam táblázat amit a legtöbb ember használni fog. Azoknak szól, akik nem házas tulajdonosok, házasok egy olyan házastárssal, aki nem több, mint 10 évvel fiatalabb, és olyan házas tulajdonosok, akiknek házastársa nem az egyetlen kedvezményezettje az IRA -nak.
- Az Közös várható élettartam táblázat csak akkor használható, ha házastársa legalább 10 évvel fiatalabb nálad, és csak akkor, ha a házastársa az egész év kizárólagos kedvezményezettje. Ha az Ön házastársa, aki megfelel ennek a leírásnak, az év folyamán meghal, a fióktulajdonos ezt a táblázatot használja az adott évre, de nem a következő évre. Hasonlóképpen, ha az idősebb házastárs meghal, és a fiatalabb házastárs elérte azt a kort, amikor be kell vennie az RMD -t, akkor ebben az évben ezt a táblázatot használja, de a következő években az Uniform táblázatot használja, feltéve, hogy az IRA -t választották saját.
- Az Egyetlen várható élettartam táblázat csak a nyugdíjszámla kedvezményezettjei használják. A számlatulajdonos soha életében nem fogja használni ezt a táblázatot. Házastársi kedvezményezettek esetében az esetek többségében jogosultak saját IRA -ba vagy más örökölt nyugdíjszámlát forgatni. Ebben a helyzetben a saját helyzetükre vonatkozó táblázatot és tényezőket használnák.
Nézzük példaként az Egységes élettartam táblázatot. Észre fogja venni, hogy a tényező évről évre csökken. A kisebb számmal való osztás azt jelenti, hogy nagyobb százalékot vonnak vissza. Így valószínűleg minden évben többet kell kihoznia a nyugdíjszámláiból, kivéve, ha a számlákon lévő összeg jelentősen csökken.
A jövő évi tényező 22,0, ami az RMD összegét abban az évben 10 867 dollárra teszi, feltéve, hogy a nyugdíjszámláján szereplő összeg 239 083 dollár marad.
Sok nyugdíjrendszer -adminisztrátor számológépet biztosít az év RMD -összegének kiszámításához. Charles Schwab kínál egyet, amit a múltban használtam.
A szabályok azonban előírják, hogy a tervgazdák minden évben kiszámolják és értesítik a számlatulajdonosokat az RMD -összegükről. Így nem kell bajlódnia azzal, hogy kitalálja saját kifizetési összegét. A rendszergazdáknak minden évben jelenteniük kell a visszavonás összegét az IRS -nek.
RMD -k, ha több fiókja van
Azok számára, akik több nyugdíjszámlával rendelkeznek, van néhány lehetőség. A teljes RMD -t egy IRA -fiókból vagy az IRA -fiókok bármely kombinációjából veheti le. A lényeg az, hogy az összes IRA -fiók összes RMD -dollárjának összegét legalább egy IRA -számlájáról ki kell vonni. Ez magában foglalja az IRA -k borulását, SEP-IRA-k, és EGYSZERŰ IRA -k, valamint 403 (b) s.
Ez nem vonatkozik más típusú nyugdíjszámlákra. Ha régi 401 (k) számlája van a korábbi munkáltatóknál, akkor az egyes számlák RMD összegét kifejezetten ebből a számlából kell levenni.
Mi van, ha túl keveset von le, vagy nem vesz fel RMD -t?
Például, ha az RMD -je 20 000 dollár, és csak 10 000 dollárt vesz fel, akkor 5000 dollár büntetést kap. Továbbra is a teljes 20.000 dollár adója lesz. Már csak ezért is fontos, hogy minden évben ismerje RMD -jét, és vonja vissza a szükséges összeget.
Szükséges minimális forgalmazási határidők és kivételek
A tárgyévi RMD -k kiszámítása az előző év december 31 -i számlaegyenleg alapján történik. Például a számlaegyenleg 2020. december 31 -én határozza meg a 2021 -es RMD -t.
A szükséges összeget a vonatkozó naptári év végéig vissza kell vonnia (kivéve 2020-at, mivel a Covid-19 járvány miatt megszüntették).
Ez alól kivétel abban az évben történik, amikor az első RMD -t veszik. Az első éves RMD -t halaszthatja a 72. születésnapját követő év április 1 -jéig. De ez azt jelenti, hogy abban az évben két RMD -t kell bevennie, egyet április 1 -jéig, a másodikat december 31 -ig. Minden következő év RMD -jét az év végéig kell levenni.
Hogyan adóznak az RMD -k?
Ha adózás utáni hozzájárulást tett az IRA-hoz vagy az IRA-hoz hasonló munkáltatói nyugdíjszámlához, ezek az összegek nem lesznek adókötelesek. Ennek ellenére nyomon kell követnie ezeket az összegeket, és minden alkalommal be kell töltenie egy IRS -űrlapot.
Egy másik kivétel egy RMD a kijelölt Roth 401 (k) fiókból. Ezekből a számlákból minimális kifizetésekre van szükség, de mindaddig adómentesek, amíg a minősített forgalmazási szabályok teljesülnek.
Kötelező minimális elosztási (RMD) szabályok
- IRA számlák — Hagyományos IRA -k RMD -k alá tartoznak, míg a Roth IRA -k nem. Ezek a szabályok vonatkoznak a borító IRA -kra is. Az RMD -k a következőkre is vonatkoznak SEP-IRA-k és EGYSZERŰ IRÁKRA.
- 401 (k) s és 403 (b) s - Mind a hagyományos 401 (k), mind a kijelölt Roth 401 (k) opciók RMD -k hatálya alá tartoznak. Ezek a szabályok a legtöbb esetben a 403 (b) számlákra is vonatkoznak. A kijelölt Roth 401 (k) számlák RMD -i általában nem adóznak.
- Kisvállalati nyugdíjszámlák - Az RMD -k a kisvállalkozások nyugdíjszámláira is vonatkoznak, mint például a solo 401 (k) s.
RMD -k és örökölt IRA -k
A BIZTONSÁG törvény megváltoztatta az RMD -k környezetét örökölt IRA számlák, ami már összetett téma volt. Általánosságban elmondható, hogy a BIZTONSÁGI törvény megszüntette a legtöbb nem házastársi IRA-kedvezményezett képességét arra, hogy RMD-k használatával megnyújtsa örökölt IRA-ját. Kezdve az IRA -val január 1-jén vagy azt követően örökölt, a legtöbb nem házastárs IRA-kedvezményezettnek a teljes számlaegyenleget vissza kell vonnia az örökléstől számított öt éven belül IRA. Ez magában foglalja a hagyományos IRA -fiókokat is Roth IRA -k.
Az egyetlen kedvezményezett, aki továbbra is örökölhet egy IRA -t, és nyújthatja azt RMD -k használatával, a következő jogosult kijelölt kedvezményezettek:
- Házastársak, akik a fiókot sajátjukként kezelhetik.
- A fióktulajdonos kiskorú gyermekei a nagykorúság eléréséig. Ekkor kezdődik az ötéves visszaszámlálás.
- Nem házastársi kedvezményezett, aki kevesebb, mint tíz évvel fiatalabb, mint az eredeti számlatulajdonos.
- Akik fogyatékkal élők vagy krónikus betegek, az IRS szabályai szerint.
Az örökölt IRA -kra vonatkozó szabálymódosítások mélyen befolyásolják egyes számlatulajdonosok ingatlantervezését, mivel ezek az új szabályok drasztikusan megnövelhetik a számla kedvezményezettjei által fizetett adót. Íme egy további pillantás a különböző típusú kedvezményezettekre vonatkozó RMD -szabályokra:
RMD szabályok, amikor a házastárs örököl egy hagyományos IRA -t
Ha a házastárs hagyományos IRA -t örököl a házastársától, akkor sajátként kezelheti a fiókot. Ebben az esetben a házastárs saját korának megfelelően leveszi az RMD -t a számláról. Más hagyományos IRA -ba vagy más adóköteles számlákba is beilleszthetik.
Egy másik lehetőség, hogy a számla kedvezményezettjeként kezelhetik magukat. Ez előnyös lehet, ha a túlélő házastárs vagy 59½ év alatti, vagy idősebb, mint az elhunyt házastárs.
Ebben az esetben, ha a házastársa meghalt az RMD kezdete előtt, ez az opció lehetőséget kínál arra, hogy büntetés nélkül kivonja a pénzt, ha Ön 59½ év alatti.
De ha idősebb, mint az elhunyt házastársa, akkor elhalaszthatja az RMD -t, amíg el nem éri 72 éves korát. Ez későbbi időpontot biztosít, mint ha az életkor alapján kellene szednie őket.
RMD szabályok Amikor egy házastárs örököl egy Roth IRA -t
Egy Roth IRA -ügyben a házastársától örökölt pénzt saját Roth IRA -számlaként lehet kezelni, kötelező elosztás nélkül.
RMD szabályok, ha egy nem házastárs örököl egy hagyományos IRA-t
Hagyományos IRA-k esetében, amelyeket nem házastársi kedvezményezettek örököltek 2020. január 1-je előtt, az IRA nyújtása RMD-k alkalmazásával meghosszabbítható. Nem kezelheti úgy, mint a sajátját, de megteheti az úgynevezett megbízottak közötti megbízásokat. E folyamat során a kedvezményezett a várható élettartam alapján RMD -t vesz fel. Ha fiatalabbak, mint az eredeti fióktulajdonos, ez kisebb RMD -t eredményezhet, és lehetővé teszi számukra, hogy az örökölt IRA -t több évre kiterjesszék.
A 2020. január 1 -jén vagy azt követően örökölt hagyományos IRA -kra a BIZTONSÁGI törvény értelmében fentiekben vázolt új szabályok vonatkoznak.
RMD szabályok Amikor egy nem házastárs örököl egy Roth IRA-t
A nem házastársi kedvezményezett által 2020. január 1-je előtt örökölt Roth IRA-k esetében lehetőségük volt örökölt IRA-számlát nyitni, és az RMD-ket átvenni a várható élettartamukon. Ha a számlatulajdonos betartotta volna a Roth IRA-ra vonatkozó ötéves szabályt, és legalább 59½ évesek lettek volna, az RMD-ket nem kell adóztatni.
A 2020. január 1 -jén vagy azt követően örökölt Roth IRA -kra a SECURE Act fent vázolt szabályai érvényesek. Ez azt jelenti, hogy a legtöbb nem házastárs kedvezményezettnek öt éven belül teljes kifizetést kell végrehajtania a számláról. A minősített kivonás adómentes lesz a kedvezményezett számára.
Kötelező minimális elosztási szabályok 401 (k) öröklésekor
Ha a számla kedvezményezettje házastárs, akkor általában képes lesz a számlán lévő összeget saját hagyományos vagy Roth IRA -jára tekerni, és sajátként kezelni. Az IRS szabályai lehetővé teszik a hagyományos IRA átalakítását Roth IRA -vé.
Az 59½ év alatti házastársak a fenti példában leírtak szerint számla kedvezményezettként kezelhetők.
Általánosságban elmondható, hogy mivel a kijelölt Roth 401 (k) számlákra RMD -k vonatkoznak, általában van értelme a Roth IRA -nak átállítani, hogy elkerüljék a visszavonást.
Azokra a nem házastársi kedvezményezettekre, akik 2020. január 1-jén vagy azt követően örökölnek egy 401 (k) pontot, a fentiekben ismertetett BIZTONSÁGI törvény szerinti szabályok érvényesek.
RMD szabályok Amikor egy entitás örököl egy IRA -t
Amikor a bizalom, jótékonysági vagy más jogalany örököl, az alkalmazandó szabályok bonyolultak, és a BIZTONSÁG törvény értelmében még összetettebbé váltak. A legjobb, ha pénzügyi tanácsadótól kér tanácsot ezen a területen annak megállapítására, hogy az RMD -k alkalmazhatók -e a helyzetre. Használhat egy ilyen szolgáltatást Levente hogy megtalálja a megfelelő tanácsadót.
Hogyan kerüljük el az RMD -ket
Számos taktika és módszer létezik az RMD -k elkerülésére vagy csökkentésére.
1. Kijelölt Roth 401 (k) számlák
Azok számára, akiknek pénzük van a kijelölt Roth 401 (k) számlán, ha elhagyták munkáltatójukat, átutalhatják az egyenleget a Roth IRA -ra. A Roth 401 (k) -ekhez RMD -k szükségesek; A Roth IRA -k nem. Ennek megfontolásának oka az, hogy lehetővé kell tenni, hogy az alapok továbbra is adómentesen növekedjenek a Roth IRA-ban, szemben a pénzeszközök szükség szerinti kivonásával a Roth 401 (k) -ból.
2. Roth IRA konverziók
Pénz konvertálása hagyományos IRA számlán Roth IRA -ra megszünteti a jövőbeni RMD -ket ezen a pénzen. Ne feledje, hogy az átalakítás évében konvertált összeg után adót kell fizetni.
3. Az alapok visszavonása
A pénz felvétele nyugdíjszámláról csökkenti a jövőbeli RMD -k számát. Ezekre a visszavonásokra továbbra is adót kell fizetni. Ez értelmes lehet egyes számlatulajdonosok számára, ha jövedelmük alacsony az RMD -k kezdete előtti években.
4. Minősített jótékonysági terjesztések (QCD)
A QCD -k az IRA számlatulajdonosának RMD -jéből jótékony célra felajánlott pénzösszegek egy adott évben. A BIZTONSÁGI TÖRVÉNYEK miatt a QCD -k jogosultsága 70½ év.
A számlatulajdonosok RMD összegükből legfeljebb 100 000 dollárt utalhatnak minősített jótékonysági szervezetekre. A QCD -n keresztül adományozott összegek nem adókötelesek. A QCD önmagában nem csökkenti az RMD -t, de mérsékli az adókat.
Ne feledje, hogy a QCD -n keresztül megadott összegekre nincs jótékonysági levonás.
5. 401 (k) Amikor 72 évesen és azon túl dolgozik
Ha még mindig 72 évesen dolgozik, és nem rendelkezik 5% -os vagy annál nagyobb tulajdonosi részesedéssel a vállalatban, akkor halaszthatja az RMD -ket a 401 (k) számláján lévő pénznél. A társaságnak el kell fogadnia ezt a mentességet, hogy ez érvényesüljön. Ez a halasztás nem vonatkozik az egyéb nyugdíjszámlákon lévő RMD -kre.
Megfontolandó stratégia egy hagyományos IRA vagy egy régi 401 (k) fordított átváltása egy másik cégtől a jelenlegi vállalat tervébe, ha elfogadja az ilyen típusú transzfereket. Ez a pénz akkor is jogosult az RMD -k halasztására.
Győződjön meg róla, hogy ismeri az RMD -jét
A kötelező minimális felosztás továbbra is figyelembe veendő tényező a nyugdíjszámlák kapcsán. Egy személy helyzetétől függően az RMD -k befolyásolhatják a kivonás sorrendjét - a nyugdíjszámlákról vs. adóköteles számlákról. Ezenkívül vonzóvá teheti a Roth -konverziókat egyesek számára.
A SECURE Act jelentős változtatásokat hajtott végre az örökölt IRA -k szabályaiban. Ezek a szabályok néhány embert újragondolásra késztethetnek ingatlantervezési stratégiák hogy elkerüljék a nem házastársi kedvezményezettekre vonatkozó új szabályok csapdáit.
A kötelező minimális elosztások hatásának megértése fontos eleme az Ön nyugdíjba vonuló adótervezési stratégiájának.