A legtöbb ember elismeri, hogy a 401 (k) az egyik legjobb nyugdíjas program. Ha a cége kínál ilyet, akkor mindenképpen ki kell használnia. Bőkezűbb hozzájárulásokat tesz lehetővé, mint a legtöbb más, a munkavállalók rendelkezésére álló terv, és gyakran jár hozzá munkáltatói megfelelő hozzájárulás. De amit a legtöbb ember kevésbé tud, az az, hogy a magasan fizetett alkalmazottakra 401 (k) korlát vonatkozik.
A 401 (k) hozzájárulási korlátok megértése
A 401 (k) terv fő vonzereje az az összeg, amellyel hozzájárulhat; 2021 -re a hozzájárulási korlát 19 500 dollár. Ön is hozzájárulhat a „felzárkózáshoz”, ha 50 éves vagy idősebb. Ez további 6500 dollárral növeli a hozzájárulást. Ha a munkáltatónak járulékfizetése van, az komoly vagyonfelhalmozási rendszerré alakul.
Tegyük fel például, hogy a teljes 19.500 dolláros hozzájárulást befizeti. De Ön 50 éves, így további 6500 dollárt adhat hozzá. Ez 26 000 dollár tőled. A munkáltatónak 50% -a van, és további 9 750 dollárral járul hozzá, és máris teljes mértékben részt vesz a tervben.
Így az Ön teljes hozzájárulása az egész évre eléri a 35 750 dollárt.Ez az a fajta pénz, amiből a korengedményes nyugdíjas álmok készülnek. Ezért is olyan népszerűek a 401 (k) tervek.
További korlátok a magasan fizetett alkalmazottak számára
Bármennyire is vonzónak tűnik, a tervnek komoly korlátai vannak, ha a magasan fizetett munkavállaló vagy röviden „HCE” kategóriába tartozik. A HCE -ként meghatározó küszöbértékek valószínűleg alacsonyabbak, mint gondolná. A definíciót a következő részben adom meg, de elég, ha azt mondom, hogy ha ebbe a kategóriába tartozik, akkor a 401 (k) terv hirtelen nem olyan nagylelkű.
A legegyszerűbben fogalmazva, a HCE-k hozzájárulása nem lehet túlzott a nem HCE-k hozzájárulásával. Például, ha a nem HCE-k átlagos átlagos hozzájárulása a tervhez 4%, akkor a HCE a legtöbb hozzájárulást 6%-kal teheti meg. Rövidesen belevágunk, hogy miért van ez.
De ha 150 000 dollárt keres, és azt tervezi, hogy 19 500 dollárral maximalizálja hozzájárulását, előfordulhat, hogy csak 9 000 dollárral járulhat hozzá. Ez a 150 000 dolláros fizetésed 6% -a. A HCE rendelkezései így korlátozhatják a magasan kompenzált alkalmazottak 401 (k) terv hozzájárulását. Ha azután elhatározza, hogy HCE lesz - például az év teljes 401 (k) összegű hozzájárulása után -, akkor a hozzájárulást át kell minősíteni.
A többlet visszatérítésre kerül, és nem marad meg a tervben. Egy fontos adólevonás el fog veszni. Itt van még egy kis ránc… a HCE nem mindig nyilvánvaló. Az IRS rendelkezik az úgynevezett családi tulajdonítás, ami azt jelenti vér alapján el lehet határozni, hogy HCE lesz. Az a munkavállaló, aki házastársa, gyermeke, nagyszülője vagy szülője valakinek, aki a vállalkozás 5% -os (vagy annál nagyobb) tulajdonosa, automatikusan 5% (vagy annál nagyobb) tulajdonosnak minősül. Vágjunk egy kicsit mélyebbre…
Mi határozza meg a magasan fizetett munkavállalót?
Az Az IRS magasan kompenzált munkavállalót határoz meg mint aki…
- Az év során vagy az azt megelőző évben bármikor a vállalkozás érdekeltségének több mint 5% -át birtokolta, függetlenül attól, hogy az adott személy mennyi kártérítést keresett vagy kapott, vagy
- Az előző évben kapott kompenzációt az üzleti több mint $130,000, és ha a munkáltató úgy dönt, a munkavállalók legjobb 20% -a között volt, ha kompenzáció alapján rangsorolták.
Ekkor három számra kell figyelni:
- 5% (tulajdon),
- $130,000 (jövedelem), ÉS
- 20% (mint például, a vállalat 20% -ban a legjobban fizetett emberek közé tartozik).
Azonnal azt hiszem, tudom, mi jár a fejedben: $130,000 erősen kompenzált?
Jól tudom? Az ország nagy részén, különösen a tengerparti nagyvárosokban, például New Yorkban és San Franciscóban, ez alig elég ahhoz, hogy megússza. De itt csak az IRS húzta meg a határt, és mi ezzel ragadtunk. Ha tippelnék, azt mondanám, hogy az alap valószínűleg egy évekkel ezelőtti szám, és soha nem lett megfelelően frissítve.
A magasan kompenzált munkavállaló 401 (k) (HCE 401 (k)) teljes célja az, hogy megakadályozza, hogy a magasabb fizetést kapó munkavállalók a munkáltató által támogatott nyugdíjtervekből származó előnyök nagy részét megszerezzék. Végül is, minél magasabb a jövedelme, annál többet fizethet a nyugdíjba. Az a munkavállaló, akinek évente 150 000 dollárt fizetnek, sokkal többet tud fizetni, mint ha valaki 50 000 dollárt keres. Az IRS rendelet célja ennek az egyensúlyhiánynak a csökkentése.
Megkülönböztetésmentességi tesztek
Lehet, hogy bűnös vagyok, mert több információt közöltem itt, mint amennyit szeretne. De ez az egész HCE mechanikáján múlik. Ha alkalmazott vagy, nem kell aggódnia emiatt - a munkáltatója elvégzi ezeket a teszteket. De fontos lehet, ha Ön egy kisvállalkozás tulajdonosa, és maga kell elvégeznie a tesztet.
Ha nincs kedve a technikához, nyugodtan ugorja át ezt a részt. Annak érdekében, hogy minden a szabályoknak megfelelően történjen, az IRS ezt megköveteli munkáltatók teljesítenek megkülönböztetésmentességi tesztek évente. A 401 (k) terveket tesztelni kell, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy az alacsonyabb fizetésű munkavállalókért fizetett járulékok megfelelőek -e „Arányos” a magasan kompenzált kategóriába tartozó tulajdonosok és vezetők számára készített értékekkel alkalmazottak.
ADP és ACP tesztek
Kétféle teszt létezik: tényleges halasztási százalék (ADP) és tényleges hozzájárulási százalék (ACP).
Az ADP a választható halasztásokat méri, amely magában foglalja mind az adózás előtti, mind a Roth-halasztásokat, kivéve a felzárkózási hozzájárulásokat, mindkettőt javadalmazott munkavállalók és nem HCE-k. Ezzel a módszerrel a résztvevők választási halasztásait elosztják kompenzációjukkal, ami gyártja a tényleges halasztási arány (ADR). mind a HCE-k, mind a HCE-n kívüli alkalmazottak esetében. (Maradj velem most!)
Az ADP -teszt akkor teljesül, ha a jogosult magasan fizetett alkalmazottak ADP -értéke nem haladja meg az alábbiak egyikét:
- Az ADP 125% -a nem HCE-k esetében, VAGY
- Az kevesebb 1) az ADP 200% -a nem HCE-k esetében, vagy 2) az ADP a nem HCE-k esetében, plusz 2%.
Az AKCS -teszt akkor teljesül, ha a magasan fizetett alkalmazottakra vonatkozó AKCS nem haladja meg a következők közül a nagyobbat:
- Az AKCS 125% -a nem HCE-k esetében, VAGY
- Az kevesebb 1) az AKCS 200% -a a nem HCE-k csoportja esetén, vagy 2) a nem HCE-k AKCS-ozata, plusz 2%.
Velem vagy még???
A 2% szabály
Figyelje meg, hogy minden tesztnél „plusz 2%” van. Ez jelentős. A HCE-k átlagos 401 (k) hozzájárulása a tervben nem haladhatja meg 2%-nál nagyobb mértékben a nem HCE-k hozzájárulását. Ezenkívül a HCE-k kollektív hozzájárulása nem lehet több, mint kétszerese a HCE-n kívüli hozzájárulások százalékának.
A megkülönböztetésmentességi tesztek egyik legnagyobb problémája az, hogy az eredmények eltúlozhatók, ha a nem HCE-k viszonylag kis százalékban járulnak hozzá, vagy ha kevesen vesznek részt a tervben. Magasan fizetett alkalmazottként évente maximalizálhatja járulékait.
Azok a munkavállalók azonban, akik szerényebb jövedelmet keresnek, minimális járulékért járhatnak. Ez torzíthatja a teszt eredményeit. Sajnos nincs egyszerű megoldás a probléma kiküszöbölésére.
Mi történik, ha a 401 (k) terv nem sikerül?
Itt kicsit csúnya lesz a helyzet. A vizsgálat az új évben (március 15.) két és fél hónapon belül elvégezhető a meghatározás érdekében. Ezt követően a naptári éven belül intézkedniük kell. Ha a terv sikertelen a teszten, a többlet hozzájárulást visszaadják Önnek. Elveszíti az adólevonást, de visszakapja a pénzét, és az élet megy tovább.
Itt is van egy kis bonyodalom. Az utolsó adóévben a tervhez nyújtott többlet hozzájárulást a következő évben adóköteles jövedelemként visszatérítik a HCE -nek. Ez azt jelenti, hogy amikor megkapja a többlet -hozzájárulást, félretennie kell az adókötelezettség fedezésére szolgáló pénzt.
Még jobb, ha becsült adót fizet, hogy elkerülje a szankciókat és a kamatokat. Ez akkor lesz fontos, ha a visszatérített több ezer dollár. Mi történik, ha a problémát ezen időn belül nem azonosítják és nem javítják ki? Megkapja tényleg csúnya.
A 401 (k) terv készpénz- vagy halasztott konstrukciója már nem minősül, és az egész terv elveszítheti adóalanyiságát.
Van ebben még egy kicsit, de nem megyek tovább. Ez csak egy ötlet, hogy az IRS mennyire komolyan veszi a HCE 401 (k) -et. Ha Ön kisvállalkozás, és még csekély esélye is van arra, hogy ütközik a HCE korlátaihoz, forduljon CPA -hoz.
Kezelje 401 (k) -jét a Blooom segítségével
Annak ellenére, hogy a 401 (k) összegű járulékkorlátot tapasztalja, ha megfelel a fenti feltételeknek, továbbra is részesülhet az egyik hozzájárulásból. Míg többszörös robo-tanácsadók segíthet a 401 (k) kezelésében, a Blooom az egyetlen platform, amely kizárólag 401 (k) s körül épül fel, vagyis nagyon jól csinálják.
A Blooom lehetővé teszi a portfólió újbóli kiegyensúlyozását, a részvények és kötvények arányának kordában tartását, a piaci trendek kutatását, a rejtett díjak elkerülését és a megfelelő mérkőzés elérését.
A munkáltatónak soha nem kell részt vennie a folyamatban. Emellett élő lélegző pénzügyi tanácsadókhoz is hozzáférhet, bár Blooom robo-tanácsadó. Mindezek a szolgáltatások havi 10 dollárba kerülnek, minimális egyenlegkövetelmény nélkül. Előfordulhat, hogy a befizetései a bevételei miatt korlátozottak, de a Blooom segítségével nyugodtan tudhatja, hogy máshol nem veszít pénzt.
Magasan kompenzált munkavállaló 401 (k) Megkerülő stratégiák
Ha magasan fizetett alkalmazott vagy, vannak -e stratégiák a hatás csökkentésére? Igen-egyik sem olyan jó, mint a teljes adólevonható 401 (k) összegű hozzájárulás, de minimalizálni tudják a kárt.
- Levonhatatlan 401 (k) hozzájárulás. Továbbra is hozzájárulhat, csak elveszíti az adólevonást. Ez azonban nem teljes katasztrófa. Ezek a hozzájárulások továbbra is adóhalasztott befektetési bevételt eredményeznek.
- Tegyen 401 (k) felzárkózási hozzájárulást. 401 (k) A felzárkózási rendelkezéseket nem korlátozzák a magasan kompenzált munkavállalói szabályok. Ez potenciális megkönnyebbülést kínál - feltéve, hogy 50 éves vagy idősebb. A 401 (k) tervekhez 6500 dolláros felzárkózási rendelkezés jár, ha 50 éves vagy idősebb. Ha úgy ítélik meg, hogy magas kárpótlásban részesül, akkor is hozzájárulhat ehhez.
- Kérje meg, hogy a házastársa fizesse ki nyugdíjjárulékát. Vagyis ha nem tekintik őket magasan fizetett alkalmazottnak sem.
- Hozzon létre egy egészségügyi megtakarítási számlát (HSA). Ez nem nyugdíjterv, de adóhalasztott megtakarítást biztosít. Ez segít összeállítani egy tervet az egészségügyi költségek kifizetésére a nyugdíjas években. 2021 -ig akár7200 (házas) vagy 3600 dollár (egyedülálló). Adókedvezményt kap a hozzájárulása után.
- Takarítson meg pénzt az adóköteles számlákon. Természetesen mindig előnyben részesítünk valamilyen adófizetéses megtakarítási tervet, különösen, ha komolyan korlátozott a 401 (k) tervben. De ezt a lehetőséget soha nem szabad figyelmen kívül hagyni. Ha magasan fizetett alkalmazott, de a nyugdíjjáruléka korlátozott, akkor valamit tenni kell a különbség pótlása érdekében.
Pénz megtakarítása az adóköteles számlákon szilárd stratégia. Nincsenek korlátozások arra vonatkozóan, hogy mennyit tudsz hozzájárulni. És annak ellenére, hogy nem kap adókedvezményt a járulékokból vagy a befektetési bevételekből, a pénzt úgy veheti ki, ahogyan szüksége van rá, anélkül, hogy aggódnia kellene, hogy adót kell fizetnie.
3 módja az IRA hozzájárulásnak
Még egyszerűbb lehetőség az IRA hozzájárulása. Itt nincs semmi divatos, de ha magasan fizetett alkalmazott vagy, soha ne hagyd figyelmen kívül a nyilvánvalót. Ezt háromféleképpen teheti meg:
Hozzájárulás a hagyományos IRA -hoz.
Gyakorlatilag bárki, bármilyen jövedelmi szinten hozzájárulhat. De a járulék adólevonása - ha már rendelkezik munkáltatói tervvel - ekkor lejár 125 000 dollár házaspároknak, 76 000 dollár az egyedülálló bejelentőknek. De ha a HCE státusz korlátozza a 401 (k) összegű hozzájárulását, akkor ez egy módja annak, hogy kihasználjuk a befektetési jövedelem adóhalasztását.
A hozzájárulások közel sem olyan nagylelkűek, mint 401 (k) terv esetén, mindössze 6000 dollár évente (vagy 7000 dollár, ha 50 éves vagy idősebb), de minden apróság segít.
Hozzájárulás a Roth IRA -hoz.
Hozzájárulhat, ha a jövedelme nem haladja meg 140 000 USD (egyedülálló) vagy 208 000 USD (házas). A Roth IRA konverzió esetén nincs adólevonás, de halasztani fogja a befektetési bevételt. A legjobb az egészben, hogy nyugdíjba vonulása után a kivonás adómentes.
Tegyen le nem vonható hagyományos IRA hozzájárulást, majd végezzen Roth-konverziót.
Ha így tesz, elkerülheti az átalakítás adókötelezettségét. De a halasztott adómegtakarításokat adómentessé fogja alakítani a Roth segítségével. Ennek a stratégiának az egyik legnagyobb előnye, hogy nincs jövedelmi korlát. Még akkor is, ha bevétele meghaladja a fenti küszöbértékeket, levonhatatlanul hozzájárulhat a hagyományos IRA -hoz, majd átalakíthatja azt Roth IRA -vé.
Utolsó gondolatok a magasan fizetett alkalmazottak 401 ezer korlátjáról
Ha egy nagy szervezet alkalmazottja, akkor a munkáltatója valószínűleg rájött, hogyan kerülheti el a HCE -problémát. Ez inkább a kisebb munkáltatók problémája. Ha Ön a munkáltató, akkor ezt a helyzetet alaposan figyelemmel kell kísérnie. A tervgazdának tudnia kell segíteni.
A probléma megoldásának két módja van:
- Felkínálhatja a safe harbor 401 (k) terv, amely nem tartozik a diszkriminációs tesztek hatálya alá.
- Ellenkező esetben nagyvonalú munkáltatói mérkőzést biztosíthat. A mérkőzés 50%fölé növelheti a munkavállalók részvételét a tervben, ami gyakran megoldja a HCE problémát.
De ha magas kárpótlású alkalmazott vagy egy kisvállalkozásban, nem fogod tudni, hogy ez probléma, amíg nem kapsz értesítést a munkáltatódtól. Ez a többlet -hozzájárulásként meghatározott összeg visszatérítéseként és ennek eredményeként esetleges adószámla formájában fog megjelenni.
Ön magas fizetésű alkalmazottnak számít, vagy volt már a múltban? Kapott visszatérítést és egy későbbi adószámlát? Ön vagy munkáltatója mit tesz a probléma megoldása érdekében?