A világhálón és máshol is rengeteget írtak arról, hogy mit tegyünk a nyugdíjterv átültetésével, például a 401 (k) tervekkel, 403 b) tervek és még az IRA -kat is.
De ritkán beszélnek arról, hogy mit kell tenni a 457 -es borulással. Szerencsénkre egy ilyen kérdést kaptunk Kérdezze meg a GFC -t:
Lehet -e egy 457 -es tervből származó elosztást (50 000 USD) „átgörgetni” egy meglévő, 5 évesnél idősebb Roth IRA -ra? Van -e határidő a pénz felvételére? Tudom, hogy adót kell fizetni, de vannak más korlátozások?
Az olvasó megkérdezi, hogy mit kell tenni a 457 -es borítással, és főleg, mivel ez a boruláshoz/Roth IRA -ba való átalakításhoz kapcsolódhat. Bemegyek a Roth IRA konverziós aspektusába, de gondolom, hogy kicsit szélesebb körben, és lefedem a 457 -es átváltást egy hagyományos IRA -ba.
Valójában vannak olyan helyzetek, amikor a 457 -es átváltás - vagy bármely más munkáltató által támogatott nyugdíjazási terv - néha ésszerűbb a hagyományos IRA -val, mint a Roth IRA -val.
Azok számára, akik nem ismerik a 457 -es tervet, a legtöbb tekintetben megegyezik mind a 401 (k), mind a 403 (b) tervvel.
A fő különbség az, hogy ez egy nyugdíjterv, amelyet az állam és az önkormányzatok, valamint néhány adómentes szervezet kínál fel. De a borulás szempontjai is nagyon hasonlítanak a 401 (k) és a 403 (b) esetében.
Készülhet -e egy 457 -es borulás egy meglévő Roth IRA -ba?
Egy szóban, teljesen! A 457 -es borulás opciói ugyanazok, mint a többi esetében nyugdíjtervek típusai. 457 -es átváltást végezhet Roth IRA -ba, ami természetesen azt jelenti, hogy Roth -konverziót hajt végre.
Pont úgy, mint bármilyen típusúnál Roth -konverzió, a 457 rollover egyenleg bármely része, amely akár adóhalasztott járulékokból, akár a tervben szerzett befektetési bevételekből áll, az átváltás után rendes jövedelemadó alá tartozik.
Mindazonáltal nincs 10% korai visszavonási büntetés az átváltási összegre, még akkor sem, ha az átváltás időpontjában még 59 1/2 évesnél fiatalabb.
Amikor Roth IRA konverziót hajt végre, most adókötelezettségre váltja a későbbi adómentes jövedelmet.
Amint eléri az 59 1/2 életévét, és amíg a Roth IRA -t legalább öt éve alapítják, az összes felosztás teljesen adómentes.
Van még egy fontos előnye a Roth IRA -nak. Nem követelik meg a szedés megkezdését Kötelező minimális eloszlás (RMD) a tervből 70 1/2 évesen. Gyakorlatilag minden más adóvédett nyugdíjterv megköveteli az RMD -t. De ha Roth IRA -ja van, akkor szó szerint egész életében megtarthatja a pénzt a tervben.
Ez csökkenti annak a lehetőségét, hogy túllépi a pénzét, de azt is jelenti, hogy több pénze marad az örököseire halálakor.
Kiváló terv, így könnyen érthető, hogy miért Kérdezd meg a GFC -t az olvasó arról kérdezi, hogy lehetséges úticél a 457 -es borulásakor.
A Roth konverziós alapok visszavonásának korlátai
Az Kérdezd meg a GFC -t Az olvasó megkérdezi, hogy van -e határidő az átváltási egyenleg visszavonására. Mivel hivatkozik arra, hogy a 457 -es borulási egyenleget felborítják - valójában átalakítják - egy meglévő Roth IRA -ra, amely több mint öt éves, valóban azt kérdezi, hogy azonnal hozzáférhet -e a pénzeszközökhöz, az alapján, hogy Roth -számlája megfelelt az öt évnek szabály.
De a válasz az nem.
Az ötéves számla a közvetlen Roth IRA hozzájárulások javára válik. Visszavonhatja ezen közvetlen hozzájárulások összegét, mivel maga a számla elérte az ötéves korlátot. De ez nem vonatkozik a Roth IRA konverziókra.
Az IRS előírásai szerint minden Roth -konverzió újabb öt évre állítja vissza az órát. Vagyis, ha most a 457 -es átváltásból származó pénzeszközöket Roth IRA -ra konvertálja, akkor fizetnie kell a 10% korai elállási büntetés a visszavont összegre, amíg az átalakítás óta legalább öt adóév eltelik (kivétel, ha már elmúlt 59 1/2 éves).
Ezenkívül a büntetést és a szokásos jövedelemadót is meg kell fizetnie a Roth IRA -ból történő, befektetési bevételt jelentő bármely összeg után.
De ne feledje, itt szigorúan a 457 -es átváltási/Roth -konverziós egyenlegről beszélünk, nem a meglévő Roth IRA -fiókjáról vagy bármely későbbi közvetlen Roth IRA -hozzájárulásról.
B terv: 457 Átváltás hagyományos IRA -ra
Az olvasó nem tette fel ezt a kérdést, de ez egy olyan szempont, amelyet meg kell vitatni a 457 -es borulás kapcsán. Az olvasó semmilyen háttér -információt nem közöl velünk, például életkorát, azt, hogy dolgozik -e vagy sem, vagy milyen adókategóriába tartozik. Ezek mind releváns megfontolások bármilyen típusú borulás esetén, de különösen akkor, ha az átvitel Roth IRA konverziót tartalmazhat.
A hagyományos IRA -ba történő 457 -es átváltás előnye, hogy az átváltás jövedelemadó -kötelezettség vagy büntetés nélkül végrehajtható.
Az alapok az IRA-ban maradhatnak, több befektetési bevételt szerezhetnek adóhalasztott alapon, és 59 1/2 éves korukig növekedhetnek, amikor elkezdheti a kifizetést, a korai visszavonás büntetése nélkül.
A 457 -es hagyományos IRA -ba történő átváltás hátránya az, hogy az osztalékok meghozatalakor rendes jövedelemadókötelesek.
Ellentétben a Roth IRA konverzióval, amely arra kényszeríti, hogy fizesse meg az adót a forgalmazásért cserébe Az adómentes kivonásokat később, a hagyományos IRA-ba való áttérés most elkerüli az adókat, de megköveteli őket visszavonás. (A hagyományos IRA, ellentétben a Roth IRA -val, az RMD -knek is alá van vetve 70 1/2 éves korban.)
De még a nyugdíjba vonuló adómentes elosztások nélkül is a 457-es átváltás hagyományos IRA-ba még értelmesebb lehet, mint a Roth-konverzió.
Hagyományos vagy Roth IRA - Melyik a jobb út a 457 -es boruláshoz?
A válasz erre a kérdésre valóban az információkon múlik Kérdezd meg a GFC -t az olvasó nem adta meg - életkorát, foglalkoztatási státuszát és jövedelemadó -kategóriáját. Ezért a vita ezen részét nagyon általánosnak fogom tartani. Annak ellenére, hogy nem rendelkezünk az olvasó háttér -körülményeivel, továbbra is fontos tényezőket kell figyelembe venni, amikor bármilyen típusú borítást végrehajt.
A Roth -átváltás általában értelmesebb, ha alacsonyabb jövedelemadó -kategóriába tartozik. Például, ha a szövetségi és állami kombinált marginális adókulcs 20%, akkor az olvasó 50 000 dolláros 457 dolláros átvitelének adózása 10 000 dollár (50 000 dollár x 20%). A Roth -átváltásnak sok értelme lesz, ha az olvasó elvárja, hogy hasonló vagy magasabb adókategóriába kerüljön nyugdíjazásakor.
Ha azonban az olvasó szövetségi és állami marginális adókulcsa 40%, a 457 -es átvitel 20 000 dolláros adót (50 000 X 20%) eredményez. Azt is figyelembe kell venni, hogy 50 000 dollár hozzáadása az olvasó jövedelméhez könnyen magasabb adókategóriába taszíthatja. Ennek oka az, hogy a 457 -es átváltás összegét hozzá kell adni a többi adóköteles jövedelméhez abban az esetben, ha Roth -konverziót hajt végre.
Most, ha az olvasó elvárja, hogy nyugdíjba vonulásakor alacsonyabb adósávba kerüljön, mondjuk 20%-ra, akkor lehet, hogy a Roth -konverziónak nincs annyi értelme. Ennek az az oka, hogy most 40% -os adófizetési kötelezettséget kell vállalnia, cserébe a későbbi 20% -os adókedvezményért.
Ha az olvasó mondjuk 35 éves, akkor is érdemes lehet Roth -konverziót végezni. A számlának még a 40% -os adó mellett is 25-30 éve van, hogy növekedjen a befektetési bevételek révén. De ha másrészt, mondjuk, 55 éves, akkor az átváltás most nem hagy sok időt a számla növelésére a nyugdíjazás előtt.
Megfontolandó stratégia: késleltetett Roth -konverzió
Még mindig nem ismerjük az olvasó háttérhelyzetének sajátosságait, de itt van egy javaslat, amely magában foglalhatja mind a hagyományos IRA és a Roth átalakítás.
Ha az olvasót elsősorban az érdekli, hogy pénzét a munkáltató által irányított 457-es tervből egy önirányított IRA-ba helyezze át, akkor megteheti hogy a pénz hagyományos IRA -ba való áthelyezésével, ha a marginális jövedelemadó mértéke különösen Roth -konverziót eredményezne drága.
Ha a 457 -es átváltást egy hagyományos IRA -ba teszi, az olvasó elkerüli az átváltással kapcsolatos adókötelezettséget. De ez nem távolítja el teljesen a Roth -átalakítást a mérlegelésből.
A 457 -es átváltást egy hagyományos IRA -ba tudja elvégezni, majd a Roth -átváltást - a hagyományos IRA -ból a Roth IRA -ba - nyugdíjba vonulásakor. Ha a jövedelme a nyugdíjba vonuláskor csökkenni fog, ami alacsonyabb marginális adókulcsot eredményez, akkor ésszerűbb lehet abban az időben Roth IRA -konverziót végezni.
Továbbra is rendes jövedelemadót kell fizetnie az átalakítás összegére. De mindaddig, amíg legalább 59 1/2 éves, visszavonhatja az átváltás összegét adó és korai visszavonási büntetés nélkül. Ezután legalább öt évet kell várnia, hogy elkezdhesse visszavonni a Roth IRA azon részét, amely befektetési jövedelmet jelent.
De ez lehetővé tenné számára, hogy nyugdíjba vonuljon a Roth IRA-alapokhoz, és lehetővé tegye az adómentes jövedelem visszavonását.