Roth IRA vs. Roth 401 (k) - imaju toliko zajedničkog, ali su i toliko različiti! Kako je to moguće, budući da su oba Rothova plana? Uglavnom je to zato što je jedan plan koji sponzorira poslodavac, a drugi je račun za samostalno upravljanje.
No IRS dopušta određene posebne pogodnosti za svaku vrstu plana. Roth IRA nasuprot Rothu 401 (k) - po čemu su slični, a po čemu se razlikuju?
Sadržaj
- Roth IRA vs. Roth 401 (k) - Sličnosti
- Razlike između Roth IRA i Roth 401 (k)
- Što će vam bolje djelovati?
Roth IRA vs. Roth 401 (k) - Sličnosti
Čini se da su dvije vrste Rothovih planova identične. A što se tiče osnovne strukture dvaju planova, postoji mnogo zajedničkih točaka.
Oboje omogućuju neoporezivu raspodjelu u mirovini
Najveći razlikovni čimbenik u Rothovom planu, onaj koji ga čini toliko privlačnim za toliko ljudi, jest to što nudi mogućnost stvaranja neoporezivog izvora prihoda u mirovini. Ova pogodnost dostupna je bez obzira imate li Roth IRA ili Roth 401 (k) plan.
Kako biste se kvalificirali za neoporezivi prihod u mirovini, raspodjele se ne mogu izvršiti prije nego što navršite 59 ½ godina. Osim toga, morate sudjelovati u Rothovom planu najmanje pet godina u vrijeme distribucije. No, sve dok ispunjavate ta dva kriterija, distribucije koje primite iz plana bit će neoporezive.
To čini Rothove planove potpuno drugačijima od drugih mirovinskih planova zaštićenih porezima, poput tradicionalnih IRA-a i 401 (k) planova.
Svi ostali mirovinski planovi samo su porezno odgođeno. To znači da ćete, dok tijekom faze nagomilavanja plana ostvarujete velikodušne porezne olakšice, morati platiti običan porez na dohodak kada počnete uzimati raspodjele u mirovini.
Na taj način i Roth IRA i Roth 401 (k) pružaju izvrsne strategije diverzifikacije poreza za umirovljenje. To znači da će vam omogućiti da imate barem neki neoporezivi prihod zajedno s drugim izvorima prihoda koji su u potpunosti oporezivi.
Ni jedno ni drugo ne nudi doprinose koji se odbijaju od poreza
Kada dajete doprinos u Roth plan, bilo da se radi o IRA računu ili 401 (k) računu, nema poreznog odbitka. To se razlikuje od tradicionalnih IRA -a i 401 (k) planova, gdje se doprinosi općenito u potpunosti odbijaju u godini u kojoj su napravljeni.
Zapravo, porezni odbitak doprinosa jedan je od glavnih razloga zašto ljudi sudjeluju u mirovinskim planovima. No, takav odbitak nije dostupan ni za Roth IRA ni za Roth 401 (k).
U bilo kojem trenutku možete povući svoje doprinose iz bilo kojeg plana-bez poreza
Postoji još jedna jedinstvena značajka Roth računa, a odnosi se na Roth IRA -e i Roth 401 (k) s. Odnosno, svoje doprinose možete povući iz Rothovog plana u bilo kojem trenutku, a da pritom ne morate platiti niti obični porez na dohodak niti kaznu od 10% prijevremenog povlačenja za raspodjele.
To je djelomično zato što doprinosi Roth IRA-e u trenutku podnošenja nisu porezno odbitni. Ali to je istina i zbog porezne uprave pravila naručivanja za distribucije koji su jedinstveni za Rothove planove. Ta pravila naručivanja omogućuju vam distribuciju doprinosa, ispred akumulirane zarade od ulaganja.
Postoji određena razlika u načinu na koji se točno postupa s ranim distribucijama među Roth IRA -ima i Roth -om 401 (k) s.
Rane distribucije iz Roth -ovih IRA -a omogućuju vam da prvo povučete svoje doprinose - što nije bilo slučaj porezno priznati-a zatim i vaša akumulirana zarada od ulaganja nakon što su svi doprinosi bili povučen. To vlasnicima Roth IRA -a pruža jedinstvenu mogućnost ranog pristupa njihovom novcu, bez ikakvih poreznih posljedica.
Uz Roth 401 (k) s dio doprinosa vašeg plana također se može povući bez plaćanja običnog poreza na dohodak i kazni za prijevremeno povlačenje. No budući da imaju 401 (k) godina, također su podložni pro-rata distribucijska pravila.
Ako imate Roth 401 (k) koji ima 20.000 USD u sebi, uključujući 14.000 USD doprinosa i 6.000 USD zarade od ulaganja, tada će se 30% (6.000 USD podijeljeno s 20.000 USD) rane distribucije koju uzmete smatrati ulaganjem prihod.
Ako prijevremeno raspodijelite 10.000 USD, 3.000 USD ili 30% smatrat će se prihodom od ulaganja i podliježe porezu na dohodak i kazni od prijevremenog povlačenja od 10%. Preostalih 7.000 USD ili 70%smatrat će se povlačenjem doprinosa, pa stoga ne podliježu porezu ili kazni.
VAŽNA NAPOMENA: Ne dopuštaju svi planovi 401 (k) prijevremeno povlačenje doprinosa Roth -a, iz istih razloga ne dopuštaju općenito povlačenje iz planova 401 (k). Mnogi dopuštaju samo prijevremena podizanja sredstava kao kredite ili povlačenja u poteškoćama. Pravila o kojima smo gore govorili su pravila porezne uprave, a ne pravila poslodavca.)
Oboje nude povrat ulaganja s odgođenim porezom
Unatoč nedostatku odbitka doprinosa, oba plana imaju jednu zajedničku značajku s drugim mirovinskim planovima. Taj će novac uložen u planove akumulirati prihod od ulaganja na a porezno odgođena osnova.
Dakle, kako se račun koji je navodno neoporeziv u mirovini može samo odgoditi porez tijekom faze akumulacije?
Svodi se na prijevremeno povlačenje novca. Već smo razgovarali o tome kako možete prijevremeno povući svoje doprinose iz Roth IRA -e ili Roth -a 401 (k) bez stvaranja porezne obveze. No ako vaše distribucije uključuju i zaradu od ulaganja, situacija je drugačija.
Akumulirana zarada od ulaganja oporeziva je ako se povuče prijevremeno
Bez obzira imate li Roth IRA ili Roth 401 (k), ako uzmete distribucije iz bilo kojeg plana koji uključuje zaradu od ulaganja (što će biti prema proporcionalnim pravilima za Roth 401 (k)), a ako ste mlađi od 59 ½ ili sudjelujete u Roth planu manje od pet godina, ta će zarada stvoriti porez odgovornost.
Recimo da ste uzimali rane distribucije iz svog Rothovog plana. Već ste povukli cijeli iznos doprinosa za plan. Nastavljate s distribucijom, ali sada povlačite sredstva koja predstavljaju akumuliranu zaradu od ulaganja.
Ta povlačenja - ona koja se sastoje od akumulirane zarade od ulaganja - bit će podložna ne samo običnom porezu na dohodak, već i kazni od 10% prijevremenog povlačenja. Na ovaj način, rane raspodjele iz Rothovog plana obrađuju se na isti način kao i za ostale mirovinske planove, barem u pogledu povlačenja zarade od ulaganja.
To je razlog zašto se, tehnički gledano, zarada od ulaganja u okviru Roth plana akumulira na osnovi odgođenog poreza, a ne u potpunosti oslobođena poreza.
Distribucije iz oba slučaja neće utjecati na obračun vaših naknada za socijalno osiguranje
Ovo je još jedna prednost koja se odnosi i na Roth IRA i na Roth 401 (k) plan.
Raspodjela iz drugih mirovinskih planova dodaje se vašem oporezivom prihodu u mirovini. No, ne samo da će te raspodjele biti podložne porezu na dohodak, već će također utjecati na vaš prihod u izračunavanju koliki će dio vašeg prihoda od socijalnog osiguranja biti podložan porezu na dohodak.
Prema sadašnjem zakonu, dohodak od socijalnog osiguranja podliježe porezu na dohodak koristeći se dvoslojnim izračunom. Ako vaš ukupni prihod od mirovine padne ispod jednog od ovih ograničenja, vaše naknade iz socijalnog osiguranja nisu oporezive. Međutim, ako ste slobodni i vaš ukupni prihod prelazi 25.000 USD 85% vaše naknade za socijalno osiguranje bit će oporezivo.
Ako ste u braku podnoseći zajedničku prijavu, a vaš ukupni prihod premašuje 32.000 USD, tada će 85% vaše naknade za socijalno osiguranje biti oporezivo.
Sada se izraz “kombinirani prihod” odnosi na prihod iz svih drugih izvora - prihod od ulaganja, poput kamata, dividendi i kapitalnih dobitaka; drugi mirovinski prihod, poput mirovina i raspodjela iz tradicionalnih IRA -a i 401 (k) s; i svaki ostvareni prihod.
Vaše se distribucije Roth plana ne računaju u taj izračun! U svrhu socijalnog osiguranja, kao da distribucije iz vaših Rothovih planova ne postoje. Budući da nisu oporezivi, nisu uključeni u "kombinirani prihod" i bit će isključeni iz izračuna praga.
Ovo je još jedan način na koji Rothovi planovi predviđaju diverzifikaciju poreza u mirovini.
To pokriva sličnosti između Roth IRA i Roth 401 (k) s. No prijeđimo na razlike,
Razlike između Roth IRA i Roth 401 (k)
Većina razlika između Roth IRA-e i Roth-a 401 (k) ima veze s činjenicom da je Roth 401 (k) dio plana koji sponzorira poslodavac. To samo po sebi stvara mnogo razlika.
Iznosi doprinosa
Maksimum koji možete pridonijeti Roth IRA -i 2020. je 6.000 USD ili 7.000 USD ako imate 50 ili više godina. To se nije promijenilo u odnosu na 2019.
No doprinosi Roth 401 (k) potencijalno su više od tri puta veći!
Ograničenje doprinosa zaposlenika za 2020. za plan od 401 (k) je 19 500 USD godišnje ili 26 000 USD ako imate 50 ili više godina (u odnosu na 19.000 USD i 25.000 USD za 2019.). Ako sudjelujete u planu 401 (k) koji također ima odredbu Roth 401 (k), mogli biste zapravo pridonijeti do maksimalnog ograničenja doprinosa od 401 (k) u potpunosti na vaš Roth 401 (k).
To ne znači da želite unijeti cijeli iznos u Roth dio. Uostalom, Roth 401 (k), budući da je Roth plan, ne nudi porezno priznate doprinose. 19 500 USD ili 26 000 USD može biti mnogo novca za vađenje plate bez dobivanja porezne olakšice. No, to vam i dalje daje mnogo više prostora za dodjelu sredstava za Rothov plan od onoga što možete s Roth -ovim IRA računom.
Poslodavac usklađuje doprinose
Kao plan umirovljenja koji sponzorira poslodavac, također možete dobiti poslodavca odgovarajući doprinos u Roth 401 (k) planu. Budući da je Roth IRA račun za samostalno upravljanje, podudaranje poslodavca ne postoji.
Iako ne nude svi poslodavci niti Roth 401 (k), pa čak ni poslodavac odgovarajući doprinos, oni koji to čine možda neće razlikovati uobičajeni 401 (k) od Roth dijela. U toj situaciji, ako poslodavac ponudi 50% podudaranja vašeg doprinosa, to znači da će postojati 50% podudaranja na dijelu vašeg doprinosa koji ide u vaš Roth 401 (k).
Međutim, postoji jedno ograničenje u odnosu poslodavca. Budući da je Roth 401 (k) potpuno odvojeni račun u vašem mirovinskom planu, poslodavac ne može staviti odgovarajuće doprinose u taj dio vašeg plana. Umjesto toga, podudaranje poslodavca ulazi u vaš redovni plan 401 (k).
To znači da čak i kad biste 100% svog doprinosa od 401 (k) rasporedili u Roth dio, i dalje biste imali redovnih 401 (k) ako poslodavac ponudi podudarnost.
Iako bi bila prednost da se poslodavac podudara i s Rothom 401 (k), to bi stvorilo porezni problem. Budući da vam se podudaranje poslodavca ne oporezuje kada ste ga napravili, bilo bi oporezivo kada počnete uzimati raspodjele iz plana. Iz tog razloga, bolje je da ga imate u redovnom dijelu vašeg plana 401 (k), gdje će se odgoditi porez.
Rezervacije kredita
Budući da je Roth 401 (k) dio plana koji sponzorira poslodavac, na njemu mogu biti dostupne rezervacije zajma.
Ne nude svi poslodavci odredbe o zajmovima u svojim planovima 401 (k). No ako to učine, Porezna uprava dopušta vam posudbu do 50% stečenog salda vašeg računa, do najviše 50.000 USD Naravno, ako kredit uzmete prema svom planu, morat ćete plaćati mjesečno, uključujući kamate, sve dok se kredit ne vrati.
Još jednom, budući da je Roth IRA plan za samostalno upravljanje, nema dostupnih zajmova.
Potrebne minimalne distribucije (RMD)
Ovdje se Roth IRA i Roth 401 (k) potpuno razlikuju. Porezna uprava pravila minimalne distribucije (RMD) zahtijevaju da počnete uzimati obvezne raspodjele iz svog mirovinskog plana zaštićenog porezima počevši od 70 ½ godine. Povlačenja se temelje na postotku izračunatom na temelju vašeg preostalog životnog vijeka u dobi u kojoj se vrši svaka raspodjela.
Roth 401 (k) planovi podliježu odredbama RMD -a. Roth IRA računi nisu.
Prednost što niste obvezni uzimati lijekove za kontrolu lijeka jest da možete dopustiti svom Roth IRA -i da raste do kraja vašeg života. To će vam omogućiti da ostavite veću količinu novca svojim nasljednicima nakon vaše smrti.
** Roth IRA izvrsna je strategija za izbjegavanje nadživljavanja vašeg novca. Budući da RMD nisu potrebni, novac u Roth IRA -i može biti dostupan za kasnije godine odlaska u mirovinu, kada su drugi planovi možda ozbiljno narušeni.
Ograničenja prihoda
Ne postoje ograničenja prihoda koja ograničavaju vašu mogućnost davanja doprinosa za Roth 401 (k). Sve dok sudjelujete u planu 401 (k), možete doprinositi Rothu 401 (k).
To nije točno s Roth IRA -om. Ako vaš prihod prelazi određene granice, nećete uopće moći dati doprinos.
Za 2020. godinu Roth IRA ograničenja prihoda izgleda ovako:
- Zajednički podneseni brak ili kvalificirana udovica (er) - dopušteno do prihoda od 196.000 USD, djelomično dozvoljeno između 196.000 USD i 206.000 USD, nakon čega nije dopušten doprinos.
- Prijava u braku odvojeno - djelomični doprinos na prihod do 10.000 USD, nakon čega nije dopušten doprinos.
- Nezavisni, glava kućanstva ili oženjen podnose odvojeno I niste živjeli sa svojim supružnikom u bilo koje doba godine - dopušteno do prihoda od 124.000 USD, djelomično dopušteno između 124.000 i 139.000 USD, nakon čega se ne uplaćuje doprinos dopušteno.
Za 2021. godinu Roth IRA ograničenja prihoda blago su povećane, kako slijedi:
- Zajednički oženjen ili kvalificirana udovica (er) - dopušteno do prihoda od 196.000 USD, djelomično dopušteno između 198.000 i 208.000 USD, nakon čega nije dopušten doprinos.
- Prijava u braku odvojeno - djelomični doprinos na prihod do 10.000 USD, nakon čega nije dopušten doprinos.
- Nezavisni, glava kućanstva ili oženjen podnose odvojeno I niste živjeli sa svojim supružnikom u bilo koje doba godine - dopušteno do prihoda od 124.000 USD, djelomično dopušteno između 125.000 i 140.000 USD, nakon čega nema doprinosa dopušteno.
Odabir povjerenika i ulaganja
Ovo je još jedno područje koje obično pogoduje planovima Roth IRA -e. Kao račun za samostalno upravljanje, Roth IRA može se držati kod povjerenika po vašem izboru. To znači da se možete odlučiti za investicijsku platformu za račun koji zadovoljava vaše zahtjeve za naknade i odabir ulaganja. Možete odabrati platformu koja naplaćuje niske naknade, a nudi i najširi izbor potencijalnih ulaganja.
No s Rothom 401 (k), budući da je to dio plana koji sponzorira poslodavac, ne možete birati što se tiče povjerenika. Ovo je jedan od najvećih problema koje ljudi imaju s planovima koje sponzorira poslodavac. Povjerenik kojeg je odabrao poslodavac može naplatiti veće naknade od uobičajenih.
Također obično ograničavaju vaše mogućnosti ulaganja. Na primjer, iako biste mogli odabrati povjerenika za Roth IRA -u koja ima praktički neograničena ulaganja opcije, povjerenik za Roth 401 (k) može vas ograničiti na najviše pola tuceta ulaganja izbora.
Što će vam bolje djelovati?
Srećom, većina ljudi neće morati birati između Roth IRA -e i Roth -a 401 (k). To je zato što trenutni zakon dopušta da imate oboje. Odnosno, možete imati plan 401 (k) s odredbom Roth 401 (k) i još uvijek financirati Roth IRA -u. To možete učiniti sve dok vaš prihod ne prelazi granice za uplaćivanje doprinosa Roth IRA -i.
Tu je i a maksimalno kombinirano ograničenje za doprinose u sve mirovinske planove. Za 2020. to je 57.000 USD ili 63.500 USD ako imate 50 ili više godina. Za 2021. to je 58.000 USD ili 64.000 USD ako imate 50 ili više godina.
Zapravo, ako možete imati oba plana, apsolutno biste trebali. Roth 401 (k), jer je dio plana 401 (k) općenito, pruža mnogo veće granice doprinosa. To će vam omogućiti uštedu vrlo velike količine novca. Također, uvijek imate izbor raspodijeliti dio svog doprinosa od 401 (k) u uobičajenih 401 (k). To znači da će dio doprinosa tradicionalnom 401 (k) biti porezno priznat.
No, velika prednost posjedovanja Roth IRA -e je ta što će vam pružiti mnogo šire mogućnosti ulaganja. To znači da možete najbolje iskoristiti odabir ulaganja ponuđen u okviru vašeg plana 401 (k), ali proširiti svoje investicione aktivnosti putem svoje Roth IRA -e, na bilo koja ulaganja koja odaberete.
I ne zaboravite da Roth IRA znači da ćete već imati otvoren račun ako napustite svog poslodavca, te vam je potreban račun za prijenos vašeg Rotha 401 (k). Osim toga, možete napraviti i a Roth IRA konverzija salda koji je u vašem tradicionalnom planu 401 (k).
Dakle, ako imate mogućnost, iskoristite i Roth IRA i Roth 401 (k) plan.