Dana 23. prosinca 2022. Zastupnički dom pridružio se Senatu u donošenju zakona o saveznoj potrošnji od 1,7 trilijuna dolara koji je predsjednik Biden potpisao čim se pojavio na njegovom stolu.
Ogroman i sveobuhvatan paket potrošnje (kao što biste očekivali s bilo kojim omnibus proračunom sredstava), uključuje sve od 45 milijardi dolara hitne pomoći za Ukrajinu do zabrane TikToka na vladinim uređajima.
Od posebnog interesa za buduće umirovljenike ipak će biti Sigurnost 2.0.
Po uzoru na raniji prijedlog zakona istog naziva koji je usvojen 2019., ovaj dugo očekivani zakon ima za cilj značajno poboljšavaju pravila mirovinske štednje, olakšavajući Amerikancima da odvoje dovoljno novca za svoje zlatne godine. Ali ide li dovoljno daleko?
Unatoč ogromnoj dvostranačkoj podršci Secure Act 2.0, neki su kritičari istaknuli potencijalna ograničenja koja bi mogla spriječiti njegov učinak. Danas seciramo to pitanje, nudeći opsežan pregled onoga što zakon obuhvaća i kakve će koristi imati od njega budući umirovljenici.
Sadržaj
- Što je Secure Act 2.0?
- Kratak pregled Secure Act 1.0
- Što je u Secure Act 2.0? Ključne odredbe
- 1. Automatski upis u planove 401(k) i 403(b).
- 2. Automatska prenosivost plana
- 3. Odmaknuta dob za RMD-ove
- 4. Doprinosi poslodavca za isplatu studentskog zajma
- 5. Veći doprinosi za nadoknadu za starije od 60 godina
- 6. $1,000 Hitni pristup 401(k)
- 7. Raniji pristup za zaposlene na nepuno radno vrijeme
- 8. Prebacite 529 planova na Roth IRAs
- 9. Osnivanje mirovinske štednje Izgubljeno-nađeno
- Ograničenja Secure Acta
Što je Secure Act 2.0?
Akronim za "Setting Evrlo Community Up za Retirement Enhancement”, Secure Act 2.0 je revidirana i proširena verzija izvornika Zakon o sigurnosti iz 2019.
Njegovi osnovni ciljevi bili su:
- Poboljšati pravila oko umirovljenja
- Potaknuti ljude da više štede za mirovinu
- Smanjiti troškove za poslodavce u vezi s uspostavljanjem mirovinskih planova
Zagovornici zakona tvrde da će američki radnici – posebno ljudi koji su inače bili isključeni iz mirovinski planovi na radnom mjestu – sposobniji i skloniji štednji za svoju mirovinu putem svoje IRA, 403(b) i/ili 401(k) planovi.
No, prije nego što zaronimo u konkretan sadržaj novog zakonodavstva, pogledajmo Secure Act 1.0:
Kratak pregled Secure Act 1.0
Secure Act iz 2019. potaknuo je prve značajne promjene u našem mirovinskom sustavu u više od 10 godina. Zakon koji je Donald Trump potpisao 20. prosinca 2019., bio je to jednako opsežan zakon koji je pokušao:
- Pomozite ljudima da pristupe računima s poreznom olakšicom i,
- Spriječite starije osobe da nadžive svoju imovinu
Poticaj za izradu zakona proizašao je iz značajnih problema vezanih uz umirovljenje koji su dugo bili prepoznati, ali do sada nisu bili riješeni.
Na primjer, samo 56% odraslog civilnog stanovništva danas sudjeluje u mirovinskom planu na radnom mjestu – brojka koja je bila još niža 2019.
I, dodajući uvredu na ozljedu, većina Amerikanaca koji sudjelujte u njima ne štede ni blizu onoliko novca koliko bi trebali. Doista, Vanguardova analiza više od 5 milijuna planova 401(k) iz 2022. otkrila je da je srednja ravnoteža iznosio je samo 35.345 dolara.
Tu na scenu dolazi Secure Act iz 2019.
Među mnogim drugim odredbama, vlasnicima malih poduzeća postalo je lakše stvoriti mirovinske planove "sigurne luke", koji su i jednostavniji i jeftiniji za upravljanje. Vlasnicima tradicionalnih IRA-a rečeno je da također mogu nastaviti davati doprinose ad infinitum. A dob koju su sudionici mirovinskog plana morali izvršiti potrebne minimalne raspodjele (RMD) povećala se sa 70,5 na 72.
Krajnji rezultat bio je da bi radnici svih dobi bili u boljem položaju da štede za mirovinu.
Što je u Secure Act 2.0? Ključne odredbe
Nadovezujući se na reforme svog zakonodavnog prethodnika, Secure Act 2.0 sadrži desetke odredbi koje se odnose na mirovinu koji obećavaju dobrobit svima, od radnika s nepunim radnim vremenom i vojnih supružnika do zaposlenika u malim tvrtkama i studentskog zajma zajmoprimci. Evo 8 glavnih:
1. Automatski upis u planove 401(k) i 403(b).
Do sada se od poslodavaca nije tražilo da zaposlenike uključe u nove mirovinske planove na radnom mjestu. Od 31. prosinca 2024. zaposlenici će biti automatski upisan u njima. Ako netko ne želi sudjelovati, morat će se aktivno isključiti iz plana.
Što se tiče automatskih stopa doprinosa, poslodavci će morati postaviti stopu između 3% i 10%. To će se povećavati za 1% godišnje dok ne dosegne najmanje 10%, ali ne više od 15%.
2. Automatska prenosivost plana
Ljudi koji imaju tendenciju izdvajanja manje novca za mirovinu često mogu unovčiti svoje planove nakon napuštanja posla umjesto da nastave štedjeti u novom mirovinskom planu koji ispunjava uvjete.
Ako spadate u sličnu kategoriju, onda bi vas ova odredba u Zakonu o sigurnosti 2.0 mogla natjerati da ponovno razmislite. Počevši od 2025. sudionici će moći automatski prijenos mirovinske račune s niskim saldom na novi plan kada dobiju novi posao. Može vam pomoći da lakše odlučite hoćete li trebali biste vratiti svoj 401(k).
3. Odmaknuta dob za RMD-ove
Prije Secure Acta iz 2019. morali ste početi povlačiti minimalni iznos novca svake godine (poznat kao obavezna minimalna distribucija, ili RMD) od vaše IRA ili 401(k) čim navršite 70,5. Ako niste, kaznit će vas Porezna uprava Secure Act iz 2019. pomaknuo je tu dob na 72 godine.
Sada, prema Zakonu o sigurnosti 2.0, povećat će se 2023. na 73 godine, a zatim na 75 godina 2033. I dalje ćete se suočiti s kaznom ako ne uzmete RMD, ali ona će biti smanjena. Smanjuje se s 50% iznosa RMD-a koji nije skinut na 25%.
4. Doprinosi poslodavca za isplatu studentskog zajma
Ljudi s velikim studentskim dugom suočavaju se sa zagonetkom. Trebaju li to brže otplatiti ili umjesto toga štedjeti za mirovinu? Ako odaberu prvo, onda trpe njihovi mirovinski fondovi – i obrnuto.
Od 31. prosinca 2023. ovo bi moglo postati manji problem (a to nema nikakve veze s stanje Bidenovih planova za oprost). Prema Secure Act 2.0, poslodavci će moći uplaćivati odgovarajuće doprinose u mirovinski plan zaposlenika svaki put kad izvrše kvalificiranu otplatu kredita.
5. Veći doprinosi za nadoknadu za starije od 60 godina
Ograničenje doprinosa za nadoknadu sada će se indeksirati prema inflaciji počevši od 2024.
U 2022. svatko stariji od 50 godina može staviti dodatnih 6500 USD u svoj 401(k) povrh trenutnog (2023.) saveznog ograničenja od 20 500 USD. To je ukupno 27.000 dolara.
U 2023. limiti su porasli na 22 500 USD s nadoknadom od 7 500 USD – ukupno ograničenje doprinosa od 30 000 USD za osobe starije od 50 godina. Račun nije utjecao na te brojke, one su već bile postavljene da se povećaju na te brojke. (Hvala Daniele!)
Ako imate 60-63, sada spadate u novu kategoriju "nadoknađivanja". Nakon 1. siječnja 2025. ograničenje doprinosa za nadoknadu bit će veće od sljedećeg:
- $10,000
- 50% više od ograničenja doprinosa za nadoknadu u 2025. (zapamtite, sada je indeksirano prema inflaciji).
Postoji upozorenje za osobe s visokim primanjima.
Ako zaradite više od 145.000 dolara u prethodnoj kalendarskoj godini, vaš doprinos za nadoknadu mora biti dat na Roth osnovi. Drugim riječima, možete dati više od ograničenja, ali to mora biti na Roth računu.
6. $1,000 Hitni pristup 401(k)
Zakon o sigurnosti 2.0 omogućit će zaposlenicima da povući do 1000 dolara sa svojih 401(k) svake godine za hitne troškove bez plaćanja tipične kazne od 10%. Danas su pravila za povlačenje iz 401(k) bez kazne prilično kruta.
Imajte na umu da ćete i dalje morati platiti porez na dohodak na te isplate. Ali ako ga otplatite u roku od 3 godine, možete dobiti povrat novca. Ako to ne učinite, nećete moći napraviti još jedno hitno povlačenje dok to trogodišnje razdoblje ne istekne.
7. Raniji pristup za zaposlene na nepuno radno vrijeme
Do vremena pisanja ovog članka, zaposlenici s nepunim radnim vremenom ispunjavali su uvjete samo za sudjelovanje na radnom mjestu mirovinski planovi ako su u tvrtki 3 godine i imaju najmanje 500 radnih sati godišnje.
Ali u pokušaju da se pomogne radnicima s nepunim radnim vremenom da štede za mirovinu, te se granice smanjuju. Od 31. prosinca 2024. trebate imati samo 2 godine radnog staža.
8. Prebacite 529 planova na Roth IRAs
Ovaj odjeljak uvelike povećava fleksibilnost planova 529.
Prema novom zakonu, svatko tko ima imovinu plana 529 15 godina moći će je prenijeti na Roth IRA za korisnika – pod pretpostavkom da:
- nemojte premašiti godišnju životnu granicu od 35.000 USD
- spadaju u ograničenja godišnjih Roth doprinosa.
Na temelju mog čitanja, nakon što je račun otvoren 15 godina, možete ga početi pretvarati u Roth IRA sve dok slijedite ostala Roth IRA pravila.
Nekoliko drugih pravila vrijedi i ovdje, iako svakako dodatno istražite kada budemo imali priliku probaviti sve promjene, ali to povećava fleksibilnost 529 planova.
9. Osnivanje mirovinske štednje Izgubljeno-nađeno
Ako ste ikada pokušali pronaći izgubljeni 401(k), znaš da je teško. Čini se da tvrtke pomažu riješiti ovaj problem.
Prijedlog zakona zadužuje Ministarstvo rada da stvori nacionalnu online bazu podataka koja se može pretraživati kako bi se ljudima pomoglo pronaći svoju mirovinu i planove 401(k), na temelju administratora plana. Za to imaju dvije godine.
Ograničenja Secure Acta
Iako Secure Act 2.0 obećava niz pogodnosti za mirovinsku štednju ljudi, zakon nije bez negativaca.
Središnja kost razdora vrti se oko toga kako te odredbe ne pomažu određenim segmentima stanovništva, kao što su nezaposleni ili bezbrojni zaposlenici koji rade za tvrtke koje ne nude mirovinsku štednju planovi.
Prema BLS-u, ljudi rođeni između 1957. i 1964. u prosjeku su imali najmanje desetak poslova u dobi od 18 do 52 godine. Ova praksa stvara značajne praznine u mirovinskoj štednji koju sponzorira poslodavac – stanje stvari koje se pogoršava ako, kao ranije smo napomenuli, pojedinac odabire isplatu kada promijeni uloge i/ili podigne sredstva koja izazivaju kaznene troškove.
Općenito, Secure Act 2.0 možda neće pomoći ljudima bez pristupa mirovinskoj štednji, ali je ipak dobar korak u pravom smjeru.