Cijela 2023.: Porezni vodič za samostalce

Dakle, slobodni ste na putu do financijske slobode, a vaša bočna gužva počinje uzimati maha.

nevjerojatno!

Ali što se događa kada vrijeme oporezivanja prođe? Kada unesete side-hustle novac ili ako ste slobodnjak s punim radnim vremenom, porezi će izgledati sasvim drugačije nego kad ste zaposlenik.

U ovom ćemo vodiču proći kroz pojedinosti o tome kako se nositi s porezima kao slobodnjak - uključujući načine kako to učiniti strukturirajte svoje poslovanje, koje ćete poreze plaćati, kako slati poreze tijekom cijele godine, pa čak i kako smanjiti porezni račun.

Samozaposleni vs. Porezi na zaposlenje s punim radnim vremenom

Kada ste samozaposleni ili imate prihod izvan svog uobičajenog posla, morate ispuniti dodatne porezne obrasce i jedinstvene poreze koje trebate platiti.

Kada ste zaposleni s punim radnim vremenom (W-2 zaposlenik), porezi se obično snose za vas. Vaš poslodavac automatski izračunava koliko treba zadržati od svake plaće i šalje te poreze poreznoj upravi u vaše ime. Poslodavci također plaćaju dio vaših poreza umjesto vas, dijeleći porezni račun na Socijalno osiguranje i Medicare porezi.

Ali kada ste sami svoj poslodavac - tj. samo zaposlen — vi ste odgovorni za izračun i slanje vaših uplata poreza tijekom cijele godine. To uključuje slanje tromjesečnih procijenjenih poreznih uplata Poreznoj upravi i (ako je primjenjivo) vašem državnom odjelu prihoda. Ovisno o vašem poslovanju, možda ćete također morati platiti državni promet i lokalne poreze.

Ovo se može zakomplicirati. Zato je važno pronaći licenciranog računovođu (CPA ili registriranog agenta) koji vam može pomoći u postavljanju vaše poslovne strukture, postavljanju plaćanja poreza i podnošenju povrata. I, nadamo se, držite Poreznu upravu dalje od sebe!

Pročitajte više >>> Porezi i ulaganje: Što početnici ulagači trebaju znati o podnošenju poreznih prijava

Koju poslovnu strukturu odabrati?

Postoji nekoliko poslovnih struktura dostupnih freelancerima, a svaka ima prednosti, ovisno o državi u kojoj živite i vašem poslovanju:

Samostalni poduzetnik

Većina freelancera počinje kao samostalni poduzetnik. Ovo je zadano stanje vaše tvrtke koje ne zahtijeva podnošenje dodatne dokumentacije.

Poduzeća samostalnih poduzetnika omogućuju vam prijavu poslovnih prihoda i rashoda na redovnoj prijavi poreza na dohodak, koristeći obrazac Porezne uprave Raspored C. To olakšava pojedincima jer ne morate pripremati zaseban povrat za tvrtku. Međutim, nema toliko dostupnih poreznih olakšica.

Društvo s ograničenom odgovornošću (LLC) + S Corp

Osnivanje društva s ograničenom odgovornošću (LLC) dobra je ideja za većinu vlasnika poduzeća jer nudi određenu zaštitu imovine. Međutim, Porezna uprava ga smatra "zanemarenim subjektom" i ne mora nužno utjecati na vaše poreze.

Mnogi freelanceri odluče osnovati LLC društvo i oporezivati ​​ga kao mala poduzeća ili S Corp. To nudi određene porezne olakšice, ali je najprikladnije za freelancere koji zarađuju oko 100 000 USD godišnje ili više (obično).

S Corp izbori zahtijevaju da sebi isplaćujete "razumnu plaću" od posla, razmjernu tržištu. Također zahtijeva više papirologije, a morat ćete podnijeti zasebnu poreznu prijavu za samo poslovanje.

C Corporation

Dok su izbori za C Corporation (C Corp) obično rezervirani za velike tvrtke, možete osnovati svoju tvrtku kao C Corp i još uvijek iskoristiti prednosti S Corp poreznih ušteda. Postoji vrlo malo razloga zašto freelanceri odaberu status C Corp-a, jer se obično dva puta oporezuju (poznato kao "dvostruko oporezivanje"), a C Corps je kompliciranije uspostaviti.

C Korporacije dopuštaju malim poduzećima izdavanje udjela vlasništva u poslovanju i zaštititi dioničare od poslovnih dugova ili tužbi. To može koristiti samostalnim tvrtkama koje očekuju značajan prihod i žele dovesti ulagače.

Ali u većini slučajeva, glavobolja oko osnivanja i održavanja C Corporation kao freelancer jednostavno nije vrijedna toga.

Koje poreze plaćaju slobodni radnici?

Slobodnjaci plaćaju porez na dohodak na saveznoj i državnoj razini (ako je primjenjivo), ali također mogu biti na udaru lokalnih poreza.

Evo raščlambe poreza koje ćete morati platiti kao freelancer:

savezni

Savezni porez na dohodak plaća se poreznoj upravi i temelji se na vašem neto prihodu od vašeg poslovanja (minus ostali odbici i krediti). Ovi se porezi plaćaju unutar nacionalnih poreznih razreda, koji se razlikuju ovisno o vašem oporezivom dohotku i bračnom statusu.

Kao freelancer, odgovorni ste za plaćanje vlastitih poreza na socijalno osiguranje i Medicare. To se ponekad naziva "porezi na samozapošljavanje" (ili SE porez), jer morate platiti puni iznos. Radnici koji primaju plaću plaćaju samo polovicu, a drugu polovicu plaća njihov poslodavac. Struja porezna stopa za samozaposlene je 15,3%.

Povezano >>> Vodič za savezni porez na dohodak za 2023

država

Državni porezi na dohodak obvezni su u većini država (osim Wyominga, Washingtona, Texasa, Tennesseeja, Južne Dakote, Nevade, Floride i Aljaske) i plaćaju se državnoj poreznoj upravi. Procijenjeni porezi obično dospijevaju u isto vrijeme kad i savezni porezi i očekuje se da će se plaćati tromjesečno.

Također ćete biti odgovorni za podnošenje državne porezne prijave uz svoju saveznu poreznu prijavu. Ako vas se oporezuje kao korporaciju, morat ćete svojoj državi podnijeti prijavu poreza na dobit.

Lokalni

Neke lokalne jurisdikcije diljem SAD-a imaju vlastite porezne zahtjeve i možda ćete morati platiti dodatni porez na dohodak. Više informacija o svom području možete pronaći na web stranici lokalne gospodarske komore ili lokalnom uredu.

Prodajni

Kao freelancer, vjerojatno ne plaćate porez na promet, ali neke države zahtijevaju da prikupljate i plaćate porez na promet usluga (Zapadna Virginija, Južna Dakota, Novi Meksiko i Havaji). To bi zahtijevalo podnošenje zahtjeva za državnu dozvolu poreza na promet kako biste mogli prodavati svoje usluge.

Ako prodajete fizičke proizvode, najvjerojatnije ćete naplatiti porez na promet i platiti ga svojoj državnoj poreznoj upravi. Svaka država ima različite zahtjeve. Pregledajte svoje državne i lokalne zahtjeve prije nego se upustite u posao.

Izrada procijenjenih plaćanja poreza

Kao slobodnjak, od vas se traži da šaljete procijenjene porezne uplate na tromjesečnoj osnovi za savezne i državne poreze. To sami izračunavate i temelji se na vašem prihodu i procijenjenoj poreznoj obvezi. Vjerojatno će varirati tijekom godine.

Za plaćanje procijenjenog poreza Poreznoj upravi možete otvoriti račun na irs.gov/payments ili izvršite plaćanje izravno putem bankovnog računa ili debitne/kreditne kartice. Porezna uprava angažira treće strane za obradu plaćanja za obradu vaših plaćanja, a vi možete odabrati koji vam se više sviđa. Kreditne i debitne kartice naplaćuju transakcijsku naknadu dok je izravno plaćanje s bankovnog računa besplatno.

Da biste izvršili procijenjena plaćanja svojoj državi (ili lokalnoj jurisdikciji), morat ćete otvoriti račun za plaćanje u svojoj državnoj poreznoj upravi.

Uobičajeni porezni odbitci

Kao vlasnik tvrtke, imate veću fleksibilnost s poreznim olakšicama, budući da poslovanje vašeg poduzeća uključuje troškove. Evo nekoliko uobičajeni porezni odbitci koje freelanceri mogu koristiti za smanjenje svoje porezne obveze:

?Kućni ured

Ako radite od kuće, možete odbiti ured u kojem radite ako se ne koristi u druge svrhe. Najjednostavniji način da to učinite je da zbrojite kvadraturu vašeg ureda i podijelite je s kvadraturom vašeg doma. To vam pokazuje postotak hipoteke/najamnine i režija koje možete odbiti u svojoj poreznoj prijavi.

Na primjer, ako živite u kući od 2000 četvornih stopa, a vaš ured ima 100 četvornih stopa, možete odbiti 5% svoje hipoteke, poreza i troškova režija.

Povezano >>> Porezne implikacije pri radu na daljinu

?Putovanje i obroci

Nažalost, putovanja i obroci nisu besplatni za sve da biste odbili skupe ručkove i odmore. Porezna uprava zahtijeva da poslovna putovanja i obroci budu za rad i/ili razvoj vašeg poslovanja.

Na primjer, poslovno putovanje i smještaj na poslovnoj konferenciji mogu se 100% odbiti. Međutim, obroci tijekom tog putovanja mogu se odbiti samo po stopi od 50%. Osim toga, obroci dok ste odsutni na radnom putu mogu se odbiti samo ako olakšavate posao, kao što je sastanak s potencijalnim klijentima ili sklapanje poslovnog dogovora. Opet, ti se obroci mogu odbiti po stopi od 50%.

?Obrazovanje

Kontinuirana edukacija i certifikacije izvrstan su način da budete u tijeku s najnovijim informacijama o svom obrtu i odbijaju se od poreza. Pohađanje online tečaja za poboljšanje vašeg poslovanja ili stjecanje dodatnog certifikata koji će vam pomoći u pronalaženju novih klijenata može biti oslobođeno poreza, pod uvjetom da su 100% povezani s poslom. Na primjer, ne možete oduzeti tu yoga certifikaciju za svoj računovodstveni posao, ali dobivanje kredita za kontinuirano obrazovanje da biste zadržali svoju CPA licencu je odbitno.

Povezano >>> 7 najboljih online tečajeva za ulaganje za 2023

?️Oprema i potrošni materijal

Kao freelancer, možda će vam trebati oprema za vođenje vašeg poslovanja i redovito pregledavanje potrošnog materijala. Dokle god su ti troškovi "nužni i uobičajeni" za rad vašeg poduzeća, mogu se 100% odbiti.

Ali neke veće kupnje opreme ne mogu se samo odbiti odmah. Možda ćete morati amortizirati odbitak tijekom vijeka trajanja opreme.

?️Kilometraža

Ako se vozite do lokacije klijenta za svoj slobodni posao ili vozite nekoliko milja svaki tjedan kao dio vašeg posla, možete odbiti kilometražu na svojoj poreznoj prijavi. Stopa odbitka kilometraže za Poreznu upravu vrlo je velikodušna: uključuje procijenjenu amortizaciju i održavanje te se oporezuje po stopi od 65,5 ¢ po milji od 1. siječnja 2023.

Za 2022. stopa je iznosila 58,5 ¢ od 1. siječnja 2022. do 30. lipnja 2022. i 62,5 ¢ od 1. srpnja 2022. do 31. prosinca 2022.

Kako prijaviti svoje poreze kao honorarac

Ako podnosite poreznu prijavu kao samostalni poduzetnik, prijavit ćete svoju normu 1040 poreznu prijavu, ali će uključivati ​​Prilog C za vaš poslovni prihod.

Ako podnosite prijavu kao korporacija, morat ćete ispuniti zasebnu prijavu poreza na poslovanje koristeći 1120 obrazac (1120-S za S Corp).

Ako odlučite to učiniti sami, postoji nekoliko opcije popularnog poreznog softvera dostupno. I vjerojatno ćete imati koristi od plaćanja računovodstvenog softvera za male tvrtke, kao što je Brze knjige, kako bi vam pomogao organizirati svoje prihode i rashode.

Također može biti korisno raditi s a licencirani stručnjak, kao što je ovlašteni javni računovođa (CPA) ili registrirani agent (EA). Oboje moraju proći rigorozna testiranja i Porezna uprava ih priznaje da vas predstavljaju. Iako ovlašteni porezni stručnjaci mogu koštati više, oni vam mogu pomoći da uspostavite i zaštitite svoju samostalnu tvrtku. Također vas mogu spasiti od pravljenja skupih poreznih pogrešaka.

Priprema za poreze sljedeće godine

Kao freelancer, važno je voditi evidenciju o svojim prihodima i rashodima, uključujući bilješke o putovanju, poslovnim obrocima i kilometraži. To znači arhivirati svoje račune na poluuredni način.Aplikacije za praćenje troškova može vam pomoći da svoju evidenciju organizirate tijekom cijele godine, olakšavajući dolazak u porezno vrijeme.

Na kraju, ne zaboravite redovito izdvajati novac za poreze. Lako se uhvatiti u poslovne aktivnosti i zaboraviti platiti Poreznoj upravi, ali to vas može uvelike ugrizati. Otvorite "porezni" bankovni račun, odvojen od vašeg poslovnog računa, i tamo transferirajte sredstva na mjesečnoj bazi.

Ako možete pronaći kvalitetnog, licenciranog računovođu koji će vam pomoći da pokrenete posao i pripremite svoje povrate, uštedjet ćete si mnogo glavobolja, a možda i tisuće dolara usput.

Za ponijeti: postoje načini da poreze slobodnih osoba učinite manje oporezivima

Freelancing je sjajan način da vam pomognemo izgraditi posao uz fleksibilnost i slobodu koju želite. Jedan nedostatak? Porezi mogu biti malo komplicirani. Međutim, postoje načini da počnete s pravom nogom i izbjegnete žuriti s plaćanjem poreza.

Odabir prave poslovne strukture i organiziranje vaših financija na porezno prihvatljiv način može vam pomoći da izbjegnete stres u vrijeme poreza.

Više vodiča za freelancere i samozaposlene >>> 

• 5 prednosti samostalnog plana 401(k) za samozaposlene
• Kako planirati odlazak u mirovinu kao samozaposleni poduzetnik
• 5 najboljih savjeta za slobodnjake za osobnu štednju i ulaganje
• Lili Bank for Freelancers Review