Što se tiče vođenja posla, morate donijeti puno odluka. Većina njih uključuje kako ćete voditi i razvijati taj posao.
Jedna od odluka o kojima vjerojatno niste razmišljali kao zaposlenik (ali ste ih promijenili kad ste postali vlasnik tvrtke) ima veze s vašim planom umirovljenja.
Kad sam radio redovan posao W-2, pridonio sam planu 401 (k). Odredio sam postotak prihoda, kako bih mogao dobiti poslodavca. Odabrao sam neka sredstva i krenuo dalje.
Kad sam počeo raditi za sebe, sjećam se da me je moj poslovni računovođa pitao gdje ću staviti svoj 401 (k). Naivno sam odgovorio - "Oh, već sam ga prenio u Vanguard nakon što sam dao otkaz", misleći da misli na moje stare 401 (k) planove.
Ne. Mislila je na mirovinski plan za moje poslovanje. A nisam odabrao niti jedno jer mi je potpuno palo na pamet.
Ispostavilo se da odabir vrste plana može imati veliki utjecaj jer su sva pravila različita.
Kad sam malo bolje razmislio, imao sam samo dva kriterija:
- Mora biti jednostavno postaviti
- Stvarno bih ga želio otvoriti s Vanguardom (gdje držim gotovo sva svoja ulaganja)
Na kraju sam se odlučio za Solo 401 (k) preko SEP IRA -e i Simple IRA -e. Evo zašto:
Što je Solo 401 (k)?
Jednostavno rečeno, Solo 401 (k) je 401 (k) za tvrtku sa samo jednim zaposlenikom - vlasnikom tvrtke. Ponekad se naziva i samozaposleni 401 (k) ili pojedinac 401 (k). Tehnički, možete imati dva zaposlenika - vlasnika tvrtke i njegovog ili njezinog supružnika. Ako imate dodatnih zaposlenika, nemate pravo otvoriti Solo 401 (k).
Pravila doprinosa: Dopušteno vam je doprinijeti 57.000 USD u 2020. ili 100% ostvareni prihod, ovisno o tome što je niže. Ovaj iznos je podijeljen na dva dijela.
- Doprinosi poslodavaca: Kao poslodavac možete pridonijeti do 25% svoje naknade. Ako ste samostalno poduzeće ili društvo s jednim članom, možete pridonijeti 25% neto prihoda od samostalne djelatnosti (dobit umanjena za polovicu vašeg poreza na samozapošljavanje i doprinose za plan).
- Doprinos zaposlenika: Kao zaposlenik, možete uplatiti do 19.500 USD ili 100% svoje naknade, ovisno o tome što je niže.
Ako imate više od 50 godina, vaš limit se povećava za 6.000 USD kao dodatni prilog.
Ograničenja za Solo 401 (k) dijele se, po osobi, u svim planovima 401 (k). Ako doprinosite 401 (k) izvan vašeg poslovanja, morate prilagoditi svoja ograničenja za doprinose kako biste ih uzeli u obzir.
Na primjer, moja žena ima dvije 401 (k) s - jednu od svog primarnog poslodavca i jednu iz našeg poduzeća. Njezin poslodavac ne nudi nikakvo podudaranje 401 (k), pa zbog jednostavnosti samo doprinosimo našem poslu 'Solo 401 (k). Kad bi njezin primarni poslodavac ponudio podudaranje, mi bismo doprinijeli onoliko koliko je potrebno za povećanje tog podudaranja, a zatim smanjili njezin doprinos poslu Solo 401 (k).
Što je sa SEP IRA -om?
SEP IRA bila je bliska alternativa i strukturirana je slično tradicionalnoj IRA -i sa sličnim ograničenjima doprinosa kao Solo 401 (k).
Pravila doprinosa: Kao poslodavac, dopušteno vam je doprinijeti 57.000 USD u 2020. ili do 25% naknade (ili neto zarade od samozapošljavanja). Doprinos se odbija od poreza, a vaše raspodjele oporezuju se kao prihod. Ne dajete nikakve doprinose kao zaposlenik.
Ako imate zaposlenike, morate (kao poslodavac) doprinijeti jednakom postotku za svakog zaposlenika. Ako kao poslodavac uplaćujete 5% svoje plaće u SEP IRA -u, morate pridonijeti 5% plaće svakog podobnog zaposlenika u njihovu SEP IRA -u.
Na kraju, za SEP-IRA nema dodatnog doprinosa (jer nema doprinosa zaposlenika).
Što je s JEDNOSTAVNOM IRA -om?
JEDNOSTAVNA IRA dostupna je tvrtkama sa 100 zaposlenih ili manje. SIMPLE označava "savings incentive match za emplojees ”(stvarno su se sagnuli unatrag kako bi to uspjelo!).
Obilježje JEDNOSTAVNE IRA -e je da poslodavac mora ponuditi poticaj za doprinos planu. Poslodavac mora usklađivati doprinose zaposlenika, dolar za dolar, do najviše 3%. Alternativno, poslodavac može doprinijeti paušalnih 2% plaće zaposlenika, a da zaposlenik ne mora ništa doprinositi.
Na primjer, u SIMPLE IRA -i koja odgovara do 3%, zaposlenik koji zarađuje 100.000 USD mora uplatiti 3.000 USD SIMPLE IRA -i kako bi od poslodavca dobio maksimalnu vrijednost. Poslodavac usklađuje dolar za dolar do 3% njihove plaće. Alternativno, poslodavac bi mogao postaviti plan tako da nudi paušalni doprinos od 2% za tog zaposlenika. U tom slučaju dobivaju doprinos od 2000 USD za svoju SIMPLE IRA -u bez ikakvih zahtjeva za sudjelovanjem.
Razlika je, s JEDNOSTAVNIM, poslodavac mora ponudi utakmicu. S 401 (k) poslodavac ima mogućnost. Osim ove razlike, djeluje slično kao 401 (k) jer su doprinosi prije oporezivanja i postoji kazna od 10% ako povučete sredstva prije 59 1/2 godine. Kazna iznosi 25% ako povučete novac u roku od dvije godine od potpisivanja plana.
Pravila doprinosa:
- Doprinosi poslodavaca: Poslodavac može uporediti dolar doprinosa zaposlenika u iznosu do 3% njegove plaće ili paušalnih 2% njihove plaće, bez sudjelovanja zaposlenika.
- Doprinos zaposlenika: Za 2020. možete pridonijeti do 13.500 USD. Radnici stariji od 50 godina mogu dodati još 3000 dolara više kao nadoknadu.
Što je najbolje za vaše poslovanje?
Ako imate zaposlenike, osim vas i supružnika, ograničeni ste na SEP IRA ili SIMPLE IRA. Ako ste samo vi, tada je Solo 401 (k) opcija.
Od tri, Solo 401 (k) omogućuje vam odgodu najvećeg iznosa prihoda jer možete doprinositi i kao zaposlenik i kao poslodavac. Dijeli isto ograničenje doprinosa poslodavca kao i SEP-IRA, ali dodaje komponentu doprinosa zaposlenika, što rezultira većim ukupnim odgađanjem. Solo 401 (k) dostupan je samo onima bez zaposlenika.
Nedostatak je što Solo 401 (k) zahtijeva više papirologije uključujući potencijalno godišnje podnošenje Obrasca 5500. Nisam znao za ovu prijavu prvih nekoliko godina plana i suočio sam se s strogom kaznom zbog toga što nisam podnio ovaj (relativno) jednostavan obrazac.
SEP-IRA je teška ako imate zaposlenike i želite povećati svoj odgođeni prihod jer doprinos radnika mora biti isti za sve zaposlenike. JEDNOSTAVNA IRA dobra je opcija ako samo želite postaviti niz mirovinskih planova za svoje zaposlenike i ne želite smanjiti prihod.
Također razmišljate o Rothu? Ovdje su razlike između Rotha i 401 (k) i kada koristiti svaku.
Vanguard pojedinačno 401 (k)
Na kraju smo krenuli sa Solo 401 (k) u Vanguard i bili smo zadovoljni s tim.
The plan naplaćuje 20 USD godišnje za svaki Vanguard fond koji se nalazi na računu 401 (k). Obično ne naplaćuju naknadu za održavanje ako se odlučite za elektroničke izvode. Ovih 20 USD po naknadi za fond se odriče samo ako je barem jedan sudionik klijent Voyager -a, Voyager Select -a, Flagship -a ili Flagship Select -a (drugim riječima, kada imate 50.000 USD imovine u Vanguard -u).
Referentno, ako otvorite SIMPLE IRA u Vanguard -u, ta naknada iznosi 25 USD po fondu na svakom računu (također se odriče pod istim uvjetima).
Kad dođe vrijeme za predaju obrasca 5500, što morate učiniti ako imovina plana premašuje 250.000 USD, poslat će vam brošuru o tome kako to učiniti (uključujući umetke za vaše iznose). Prvi put je zeznuto jer se morate prijaviti za EFAST2 i kretati se kroz obrazac, ali nakon toga je prilično trivijalno.
Vjernost nudi samozaposleni plan 401 (k) koji nema sličan račun ili sveobuhvatnu naknadu za fond. Nema troškova otvaranja, zatvaranja ili održavanja Solo 401 (k). Ne znam za podršku za obrazac 5500 niti za cijelo iskustvo s računom otkad sam otišao s Vanguardom.