Tradicionalna IRA vs. plan 401 (k)

Financijski blogeri često prikazuju tradicionalnu IRA vs. plan 401 (k) kao raspravu, kao da je jedan plan bolji od drugog.

U stvari, to su vrlo različiti planovi i ispunjavaju vrlo različite potrebe. Ako možeš, trebali biste planirati imati oboje.

To je osobito istinito ako je vaš plan 401 (k) prilično restriktivan. Mnogo ih je. Oni naplaćuju visoke naknade i nude vrlo ograničene mogućnosti ulaganja. Tradicionalna IRA često je najbolja strategija za zaobilaženje tih granica.

Pogledajmo dublje oba plana, a posebno gdje se svaki ističe. Mislim da ćete se složiti da oboje ima smisla. To je jedna od najboljih strategija za nadopunu vaše mirovinske štednje, osobito za prijevremenu mirovinu.

Kako funkcionira tradicionalna IRA?

Evo osnova:

Ograničenja doprinosa IRA -e. Možete pridonijeti do 6000 USD godišnje ili 7000 USD ako imate 50 ili više godina. Doprinosi moraju biti napravljeni od samo ostvareni prihod. To znači plaće, plaće, provizije, prihod od samostalne djelatnosti ili prihod od ugovora. Ne uključuje prihode iz nezarađenih izvora, poput mirovina,

Socijalno osiguranje, odnosno prihod od ulaganja.

Na primjer, ako zaradite 40.000 USD, a samo 4.000 USD je iz zarađenih izvora, vaš doprinos IRA -e neće biti ograničen na najviše 4.000 USD.

Odredba IRA -e supružnika. Ako ste u braku podnoseći zajedničku prijavu, a vi ili vaš supružnik ste ostvarili prihod, a drugi ne, možda imate pravo na supružnik IRA doprinos. Jedini je uvjet da bračni drug s ostvarenim prihodom mora imati dovoljno zarađenog prihoda da pokrije doprinose za oba plana.

Na primjer, recimo da zarađujete 50.000 USD godišnje, a vaš je supružnik nezaposlen. Možete dati doprinos od 6000 USD vlastitoj IRA -i i doprinos od 6000 USD za supružničku IRA -u za vašeg supružnika. To će vam dati ukupni doprinos od 12.000 USD, koji će također biti u potpunosti odbijen od poreza.

Potrebne minimalne distribucije (RMD)

Kao i svaki drugi plan umirovljenja - osim Roth IRA -e - podložne su tradicionalne IRA -e RMD pravila. Kad navršite 72 godine, morate početi dobivati ​​distribucije iz plana.

Raspodjela se općenito temelji na vašem preostalom očekivanom trajanju života. A budući da se to očekivanje smanjuje kako svake godine prolazi, postotak raspoređen iz vašeg plana malo će se povećati. Teoretski, svrha je iscrpiti plan tijekom vašeg života, pružajući Poreznoj upravi očekivane porezne prihode.

Porezna odbitnost tradicionalnih doprinosa IRA -e

Za većinu poreznih obveznika doprinosi za tradicionalnu IRA-u bit će u potpunosti odbitni od poreza. To je uvijek točno kada ni vi ni vaš supružnik niste obuhvaćeni planom umirovljenja koji sponzorira poslodavac. Štoviše, ne postoji ograničenje prihoda od porezne olakšice tradicionalnog doprinosa IRA -e ako nitko od vas nije obuhvaćen planom poslodavca.

Ako ste netko od vas, porezne olakšice mogu se ograničiti ili potpuno ukloniti.

Porezna olakšica tradicionalnog doprinosa IRA -e kada ste vi ili vaš supružnik obuhvaćeni planom poslodavca temelji se na vašem izmijenjeni prilagođeni bruto prihod (MAGI). To je u osnovi vaš prilagođeni bruto prihod za porezne svrhe, uz određene izmjene.

Ako pokriveni ste planom koji sponzorira poslodavac, još uvijek možete dati doprinos tradicionalnoj IRA -i. No, porezna olakšica tog doprinosa bit će određena sljedećim MAGI razinama:

• Samac ili glava kućanstva, doprinosi se u potpunosti odbijaju do MAGI -a od 65.000 USD (u odnosu na 64.000 USD u 2019.); odbitak postupno prestaje do 75.000 USD, nakon čega potpuno nestaje.
• Zajednički oženjen, ili kvalificirana udovica (er), u cijelosti se može odbiti do MAGI od 104.000 USD (u odnosu na 103.000 USD); odbitak postupno prestaje do 124.000 USD, nakon čega potpuno nestaje.
• Oženjeni podnose zasebno, doprinos postepeno prestaje do MAGI -a od 10.000 USD, nakon čega potpuno nestaje (bez promjena od 2018. do 2019.).

Brojevi su različiti ako niste obuhvaćeni planom umirovljenja koji sponzorira poslodavac, ali vaš suprug jest. U tom slučaju, porezna olakšica vašeg doprinosa IRA -e podliježe sljedećim ograničenjima MAGI -ja:

• Oženjeni podnose zajednički, potpuno odbitni iznos do MAGI od 196.000 USD; odbitak postupno ukida do 206.000 USD u 2020. (oba za 3.000 USD u odnosu na 2019.), nakon čega potpuno nestaje.
• Oženjen podnosi zasebno, doprinos postepeno prestaje do MAGI -a od 10.000 USD, nakon čega potpuno nestaje.

Ostala porezna razmatranja IRA -e

Odgoda poreza na dobit od ulaganja. Bez obzira na to jesu li vaši doprinosi tradicionalnoj IRA-i neoporezivi, prihod od ulaganja koji akumulirate u planu uvijek je odgođen za porez. To znači da možete ulagati bez brige o poreznim posljedicama. Prihod od ulaganja odgođenog poreza vrijedi imati, čak i ako se vaši doprinosi ne mogu odbiti. Vaše će gnijezdo za ulaganje rasti mnogo brže s odgodom plaćanja poreza nego što bi ikad bilo.

Vaša ulaganja nastavit će rasti na osnovi odgođenog poreza sve dok ne počnete povlačiti sredstva.

Taksibilnost povlačenja IRA -e. Ne počinjete plaćati porez na IRA -u sve dok ne počnete povlačiti novac. Isplate možete podizati počevši od 59 ½ godine, što će podlijegati redovitom porezu na dohodak.

Ako ste dali doprinose koji se ne mogu odbiti od poreza, obično zbog gore navedenih ograničenja prihoda, taj dio raspodjele neće biti oporeziv.

Na primjer, ako imate 100.000 USD na računu IRA -e, koji se sastoji od 60.000 USD u akumuliranom prihodu od ulaganja, 30.000 USD u porezno priznatih doprinosa i 10.000 USD doprinosa koji se ne mogu odbiti, tada 10% povlačenja neće biti podložno porez na dohodak.

U toj situaciji, ako ste podigli iznos s računa u iznosu od 10.000 USD, 9.000 USD bit će oporezivo. Preostalih 1.000 USD neće (10.000 USD X 10%). To je ono što se naziva IRS proporcionalna pravila. Nećete moći izjaviti da prvih 10.000 USD povučenih iz plana posebno predstavlja vaše doprinose koji se ne mogu odbiti.

Liječenje ranog odvikavanja

Ako povučete sredstva iz tradicionalne IRA -e prije nego što napunite 59 ½, bit ćete podvrgnuti običnom porezu na dohodak pri distribuciji, plus 10% kazna prijevremenog povlačenja.

Na primjer, ako ste u saveznom razredu poreza na dohodak od 12%, a prijevremeno povučete 10.000 USD iz svog plana, morat ćete platiti 2.200 USD poreza. To je 12% običnog poreza, plus kazna od 10% prijevremenog povlačenja.

Međutim, Porezna uprava ima popis izuzetaka na kaznu. Međutim, i dalje ćete morati platiti redovni porez na dohodak na povučeni iznos.

Tradicionalne mogućnosti ulaganja IRA -e

Samostalno ulaganje. Jedna od najvećih prednosti IRA -e - tradicionalne ili Roth - je da imate potpunu kontrolu nad računom. To znači da možete stvoriti vlastiti portfelj, odabrati ulaganja koja ga čine te kupovati i prodavati vrijednosne papire prema vlastitom rasporedu.

Upravitelj računa. Slobodni ste odabrati bilo koju platformu povjerenika koju želite. Možete odabrati bilo kojeg od sljedećih povjerenika koji će držati plan:

• Banka, osobito an internetska banka plaćajući visoke kamate
• Investicijsko posredovanje, npr E*TRGOVINA
• Upravljana sredstva ili računi za ulaganja
• Obitelji uzajamnih fondova ili fondova kojima se trguje na burzi (ETF)
• Robo-savjetnici, poput Poboljšanje, Wealthfront ili Ally Invest
• Platforme za međusobno kreditiranje, poput Kreditni klub ili Napredovati
• Trust za ulaganje u nekretnine (REIT)
• Platforme za skupljanje sredstava, poput Peerstreet, Fundrise i RealtyShares

Ako tražite Roth IRA račun, pogledajte ove najbolje Roth IRA opcije.

Opcije ulaganja. Ovdje ima još dobrih vijesti. Možete držati gotovo bilo koju vrstu ulaganja u tradicionalnu IRA -u koju odaberete. Porezna uprava ima vrlo kratki popis zabranjenih ulaganja, i općenito ionako nisu vrste koje biste kupili.

Što se tiče vrste ulaganja koju možete držati - samo upotrijebi maštu! Uzajamni fondovi, ETF -ovi, sredstva ciljanog datuma, pojedinačne dionice i obveznice, depozitne potvrde, opcije, zlato, devize i zaklade za ulaganje u nekretnine.

Tradicionalna IRA virtualni je protuotrov za plan 401 (k) s ograničenim mogućnostima ulaganja.

Pretvorba Roth IRA -e

Nijedna rasprava o tradicionalnoj IRA -i ne bi bila potpuna bez spominjanja pretvorbe Roth IRA -e. Pretvorba je dostupna za planove IRA -e i 401 (k). No općenito je lakše to učiniti s IRA-om jer je to potpuno sam usmjeren plan. Iako neki poslodavci dopuštaju konverzije u IRA -i dok ste još zaposleni, većina će zahtijevati da ostanete u 401 (k) dok vam ne prestane zaposlenje.

Zašto se pretvara Roth IRA? Roth IRA jedina je razlika (zajedno s Roth-om 401 (k), Roth 403 (b) itd.) U pružanju neoporezivog prihoda u mirovini. Djeluje slično kao tradicionalna IRA jer je prihod unutar plana odgođen za porez. Također ima ista ograničenja doprinosa.

No doprinosi a Roth IRA se ne odbijaju od poreza. Međutim, kada napunite 59 ½ i ako ste u planu bili najmanje pet godina, distribucije se mogu uzeti neoporezivo. To uključuje raspodjelu vaših doprinosa i vaše ulaganja.

Jedna od velikih prednosti s konverzijom Roth IRA -e je ta što nema ograničenja u iznosu novca za mirovinu koji možete pretvoriti u Rotha. Roth račun možete izgraditi mnogo brže konverzijom, recimo, 100.000 USD iz IRA -e ili 401 (k), nego godišnjim doprinosima od 6.000 USD.

Zbog toga su Roth IRA -e i konverzije Roth IRA -e iz drugih mirovinskih planova postale toliko popularne.

Porezne implikacije Roth konverzije

Nedostatak konverzije je da ćete platiti porez na pretvoreni iznos. Dobra vijest je da ne postoji kazna prijevremenog povlačenja, čak i ako se pretvorba dogodi prije 59 ½.

Recimo da ste u saveznom razredu poreza na dohodak od 22%. Pretvorite 100.000 USD iz tradicionalne IRA u Roth IRA. Platit ćete 22.000 USD - 100.000 USD X 22% - u godini u kojoj izvršite pretvorbu. No, kad to učinite, a ispunite zahtjeve za dob i dužinu plana Roth IRA-e, možete početi s distribucijom bez poreza.

Ovo je sažeta verzija Roth -ove IRA konverzije. Zalazim mnogo dublje u svoju temu Roth IRA članak o konverziji.

Kako radi 401 (k)?

Evo osnova 401 (k):

401 (k) Prilozi

401 (k) ograničenja doprinosa. Za 2020. je granica doprinosa 401 (k) 19 500 USD, 500 USD više od 19 000 USD 2019. Doprinos za nadoknadu sada iznosi 6.500 USD, što je također 500 USD više nego 2019. To znači da ako imate 50 ili više godina, vaš doprinos može iznositi čak 26.000 USD za godinu dana.

Odgovarajući doprinos poslodavca. Mnogi poslodavci, osobito veliki, nude neku vrstu odgovarajućeg doprinosa. Na primjer, ako nude 50% podudaranja, a vi dajete 10% doprinosa, ukupni doprinos bit će 15%.

Prema Društvu za upravljanje ljudskim potencijalima (SHRM) 42% tvrtki podudara dolar za dolar na 401 (k) doprinosu. Ako dajete 10%doprinosa, a vaša će tvrtka odgovarati 100%, vaš će ukupni doprinos biti 20%.

Doprinosi za poslodavce podliježu plaćanju doprinosa odredbe o sticanju prava. Davanje prava odnosi se na vrijeme potrebno prije nego što se smatra da je podudaranje poslodavca trajno vaše. Ovisno o rasporedu stjecanja prava, može proći od dvije godine do šest godina prije nego što postanete 100% povjereni poslodavcu.

Barem u teoriji, kombinirani doprinosi za plan od 401 (k) vas i vašeg poslodavca mogu iznositi čak 57 000 USD za 2020. godinu, što je 1000 USD više nego prošle godine (ili 63 500 USD ako imate 50 ili više godina).

401 (k) metoda financiranja. Jedna od velikih prednosti plana 401 (k) je jednostavnost financiranja. Budući da je sponzoriran od poslodavca, vaši doprinosi se ostvaruju automatskim odbijanjem plaća. Ovo je jedan od najjednostavnijih načina financiranja bilo kojeg investicijskog programa, što ga čini lakim putem izgradnja bogatstva. Sve što trebate učiniti je odabrati postotak doprinosa i pustiti da doprinosi stignu na vaš račun. Ako vaš poslodavac nudi odgovarajući doprinos, općenito će se uplatiti kao i vaši doprinosi.

Porezna olakšica 401 (k) doprinosa

Vaši doprinosi za plan 401 (k) u potpunosti se odbijaju poreza. Štoviše, doprinosi za poslodavce nisu oporezivi u primljenoj godini. S obzirom na iznos doprinosa dopuštenih prema planu, to može rezultirati značajnim odbitkom poreza.

Porezna odgoda zarade od ulaganja. Baš kao što je slučaj s IRA-om, i praktički u svakom drugom mirovinskom planu zaštićenom porezima, prihod od ulaganja akumulira se unutar plana na osnovi odgođenog poreza. To znači da možete ulagati bez obzira na posljedice poreza na dohodak. Ovo je moćno složena prednost, budući da će povrat ulaganja od 10% zapravo biti 10%. Neće se smanjiti na 7% ako ste u graničnom poreznom razredu od 30%, što bi bio slučaj s oporezivim ulaganjem.

Taksabilnost povlačenja 401 (k). Ni vaši doprinosi u planu niti zarade od ulaganja u planu nisu oporezivi tijekom faze akumulacije. Imate pravo započeti povlačenje iz plana nakon što napunite 59 ½ godina. Obični porez na dohodak mora se platiti na raspodjele, koje će uključivati ​​i doprinose i zaradu od ulaganja.

Rana povlačenja po 401 (k). Ako poduzmete distribuciju iz plana 401 (k) prije navršene 59 ½ godine, ne samo da ćete morati platiti običan porez na dohodak, već i kaznu od prijevremenog odustajanja od 10%. No, kao što je slučaj s IRA -om, Porezna uprava ima prilično dugačak popis iznimke od kazne za prijevremeno povlačenje. Iako ćete na povučeni iznos ipak morati platiti običan porez na dohodak.

Ostale značajke plana 401 (k)

401 (k) mogućnosti ulaganja u plan. Općenito govoreći, vaše će mogućnosti biti ograničene na one koje odabere vaš poslodavac. Poslodavac će izabrati upravitelja računa, a često i ulaganja koja će biti dostupna za plan. Na primjer, poslodavac može imati plan kojim upravlja društvo uzajamnih fondova, što bi ograničilo vaša ulaganja na sredstva koja nudi to društvo. U liberalnijim planovima, povjerenik može biti raznoliki investicijski posrednik. Ako je to slučaj, možda imate mogućnosti ulaganja slične onima ponuđenim u samoupravnoj IRA-i.

Još jedan nedostatak plan koji sponzorira poslodavac su naknade. Administrator plana općenito naplaćuje godišnju naknadu. Možda ćete biti zaključani i u nekim drugim naknadama, poput naknada za učitavanje zajedničkih fondova.

Kao sudionici plana, vaše će opcije biti ograničene na naknade koje se naplaćuju i ulaganja dostupna u programu povjerenika.

401 (k) zajam privilegije. Ovo je pogodnost dostupna za 401 (k) planove koji se ne mogu učiniti s IRA -om. Zajmovi su dopušteni prema smjernicama porezne uprave, iako ih ne nude svi poslodavci.

Pod, ispod Propisi IRS -a, možete posuditi do manji od:

1. Najveći iznos od 10.000 USD ili 50% vašeg stanja na računu, ILI
2. $50,000

Sada je važno shvatiti da se iznos koji možete posuditi iz plana temelji na stečenom stanju, a ne na ukupnom stanju. Na primjer, ako vaš plan ima 50.000 USD, što uključuje 20.000 USD zarade od ulaganja, 20.000 USD doprinosa Vi i 10.000 USD nepristranih doprinosa vašeg poslodavca bit će vaša osnova za izračun iznosa zajma $40,000. Budući da možete posuditi 50% ovog iznosa, maksimalni zajam će biti 20.000 USD.

Potrebne minimalne distribucije (RMD) na 401 (k)

Kao što možete očekivati, oni su potrebni na 401 (k) planovima, baš kao što su to na tradicionalnim IRA -ima. Morate početi uzimati distribucije najkasnije u dobi od 70 ½ godina. Raspodjela se temelje na vašem preostalom očekivanom životnom vijeku, što znači da će se postotak raspodjele lagano povećavati svake godine kako starite.

Vaš plan 401 (k) može ponuditi Roth 401 (k)

Sve veći broj 401 (k) planova sada nudi a Roth 401 (k) opcija. To je postalo osobito uobičajeno među velikim poslodavcima.

Ono što Roth 401 (k) odredbu čini posebno privlačnom je to što nudi mnogo veće granice doprinosa od Roth IRA -e. Na primjer, maksimum koji možete pridonijeti Rothu 401 (k) je maksimum koji možete pridonijeti bilo kojem 401 (k).

Alternativno, možete podijeliti doprinos između tradicionalnih i Rothovih dijelova vašeg 401 (k).

To će se vjerojatno dobro savjetovati. Baš kao što je slučaj s Roth IRA-om, doprinosi za Roth 401 (k) ne mogu se odbiti od poreza. Ako unesete cijeli iznos u Roth dio od svojih 401 (k), nećete dobiti nikakvu pomoć s porezne strane. To može uzrokovati ozbiljno smanjenje proračuna.

Odredbe o povlačenju za Roth 401 (k) slične su Roth IRA -i. Povlačenje iz plana bez kazni možete započeti nakon što navršite 59 ½ godina, a u planu ste bili najmanje pet godina.

Ako sudjelujete u Rothu 401 (k), poslodavac će nositi zasebna salda i za tradicionalni i za Roth dio plana.

Štoviše, svaki poslodavac koji plaća doprinose na Roth dijelu mora biti deponiran u tradicionalni dio. Time se želi održati razdvajanje između doprinosa prije poreza (podudaranje poslodavca) i stvarnih doprinosa Rotha (vaših doprinosa).

Neto rezultat je da će se doprinosi poslodavca, koji borave na tradicionalnoj strani vašeg plana, oporezivati ​​pri distribuciji. Roth distribucije neće biti oporezive.

Ostale značajke Roth 401 (k)

Roth IRA konverzija Rotha 401 (k). Ovo je pravo slatko mjesto jer Roth 401 (k) možete prebaciti u Roth IRA -u bez poreznih posljedica. To je zato što su Roth IRA i Roth 401 (k) ekvivalentni planovi s poreznog stajališta.

Roth 401 (k) RMD pravila. Za razliku od Roth IRA -e, a Roth 401 (k) je podložno RMD -ima koji počinju u 72. No, to neće utjecati na vašu poreznu situaciju jer će te raspodjele ionako biti neoporezive. Jedina je negativnost što će RMD -ovi iscrpiti račun, smanjujući budući rast računa.

Tradicionalna IRA vs. plan 401 (k) - prednosti svakog

Uspoređujući dva programa jedan do drugog, evo sažetka prednosti koje svaki pruža.

IRA:

• Vi birate povjerenika plana.
• Samostalno ulaganje-možete ulagati u sve što odaberete ili čak odabrati opciju upravljanja ulaganjima treće strane.
• Možete postaviti IRA supružnika za supružnika koji ne radi.
• Tradicionalne IRA -e lakše je izvršiti Roth IRA konverziju jer imate potpunu kontrolu nad računom.

401 (k):

• Vrlo visoka granica doprinosa.
• Doprinosi poslodavaca odgovaraju, čime vaš ukupni godišnji doprinos postaje još veći.
• Jednostavnost doprinosa putem automatskih odbitaka plaća.
• 401 (k) rezerviranje kredita.
• Vaš 401 (k) može doći s odredbom Roth 401 (k).

Zašto biste trebali Ozbiljno Razmislite o tome da imate i IRA -u i 401 (k)

Sjetite se da sam na početku rekao da se ovdje doista ne radi o tradicionalnoj IRA vs. plan 401 (k)? Potrošimo još malo vremena na tu točku.

Ako možeš - a obično možete - trebali biste oba plana raditi u isto vrijeme. Svaki pruža svoj jedinstveni skup prednosti. Ali kad spojite to dvoje, stječete prednosti obaju planova.

Od IRA-e imate koristi od potpuno samostalnog ulaganja, uključujući korištenje bilo kakvih ulaganja koja želite. To obično nije dostupno u planovima 401 (k). Također možete dodati svog bračnog druga u svoj IRA plan putem supružničke IRA.

No, iz plana 401 (k) ostvarujete veće doprinose (i veći porezni odbitak!), Kao i korist od doprinosa koji odgovara poslodavcu. Možda čak postoji odredba Roth 401 (k), koju uvijek vrijedi imati. Zatim postoji mogućnost kredita 401 (k).

No, možda je najveći razlog za oba plana korist od većih doprinosa.

Ako možete uplatiti puni iznos od 19 500 USD (401 (k)) doprinosa i dodate doprinos od 6000 USD IRA -e, vaš ukupni doprinos za umirovljenje bit će 25 500 USD (ili 33 000 USD ako imate 50 ili više godina). S takvim novcem koji vam se svake godine slijeva u planove za umirovljenje, bit ćete multimilijunaš do 65. godine. Neka to utone. Kako rastu ograničenja doprinosa, tako bi se trebali povećavati i vaši doprinosi. Kao što sam već rekao, ti povećani iznosi mogu napraviti veliku razliku u razdoblju od nekoliko desetljeća.

A možda je još uzbudljivija mogućnost Prijevremena mirovina. Počnite koristiti dvostruke mirovinske planove u dvadesetim ili tridesetim godinama i bit ćete u mirovini mnogo prije nego što napunite 50.

Postoje još dvije situacije u kojima je kombiniranje tradicionalne IRA -e i 401 (k) gotovo uvjet:

• Tradicionalni doprinos IRA-e u potpunosti će se odbiti poreza i/ili
• ako nemate poslodavca koji odgovara doprinosu.

Ako netko pita "Tradicionalna IRA ili 401 (k)?", odgovor je "oba", ako to možete ostvariti.