Neki dan sam čuo analogiju od kolege roditelja:
“Čišćenje kuće s malom djecom”, rekla je, “je poput pranja zubi dok jedete Oreo. Zaista je teško napredovati! ”
U pravu je, što zna svatko s malom djecom. No, kao financijski savjetnik, odmah sam primijenio njezinu analogiju na još jednu poteškoću s kojom se mnogi roditelji suočavaju: ušteda novca kad imate djecu na fakultetu.
Teško je to učiniti. Možda nije tako teško kao pranje zubi dok jedete Oreo, ali to je gore, pogotovo ako imate dva ili tri - ili više! - djeca na fakultetu odjednom.
Čak bi i državna škola s učljivijom školom mogla zahtijevati knjige, potrepštine i tehnološke pristojbe vrijedne tisuće dolara po učeniku.
A svi ti troškovi dolaze u vrijeme kada mnogi od nas moraju više razmišljati o mirovini.
Unesite američki oportunitetni porezni kredit
Na sreću mnogih roditelja, ujak Sam može pomoći putem američkog Opportunity Tax Credit -a koji je obnovljen za poreznu sezonu 2019. (porezna godina 2018.).
S ovim poreznim kreditom, koji je započeo tijekom Velike recesije, mogli biste podnijeti zahtjev za 2.500 dolara po studentu u obliku poreznog kredita.
Sada, kao i sve ostalo što administrira Služba za unutarnje prihode, američki Opportunity Tax Credit (AOTC) može biti teško razumljiv.
Pa pogledajmo izbliza i pokušajmo doći do nijansi ovog poreznog kredita.
Tko ispunjava uvjete za američki oportunitetni porezni kredit?
Kao i većina poreznih olakšica, vaš će prihod pomoći u utvrđivanju vaše podobnosti za američku poreznu olakšicu za prilike, pa pogledajmo prvo te jednostavne brojke.
- Pojedinci koji su zaradili do 80.000 USD u 2018. mogli su se kvalificirati za puni kredit.
- Obitelji koje su zajednički podnijele prijave mogle su 2018. zaraditi do 160.000 USD, a i dalje se kvalificirati za potpuni kredit.
- Još uvijek se možete kvalificirati za dio kredita ako ste zaradili do 90.000 USD kao pojedinac ili 180.000 USD kao obitelj 2018. godine.
Ako ste ispunili ove uvjete za prihod, mogli biste dobiti porezni kredit za bilo koje svoje uzdržavano lice koje ispunjava dodatne uvjete o kojima ćemo razgovarati. Ili, ako ste student, možda ćete moći položiti kredit na sebi.
Međutim, studenti koji ovise o tuđoj poreznoj prijavi ne mogu sami zahtijevati kredit.
Naravno, ispunjavanje uvjeta prihoda samo vas drži u razgovoru. Ima još mnogo toga za razmotriti, uključujući:
Koliko morate potrošiti?
Da biste potražili punih 2500 USD, morali biste potrošiti najmanje 4 000 USD na kvalifikacijske troškove.
Evo zašto: porezni zakon kaže da kredit pokriva 100 posto prvih 2.000 dolara koje potrošite i 25 posto drugih 2.000 dolara.
Sve u svemu to je 2.500 USD, ali samo ako potrošite dovoljno da dosegnete prag. Ako ste potrošili samo 3.500 USD na kvalifikacijske troškove, mogli biste potraživati samo 2.000 USD poreznog kredita jer niste potrošili tih 2.000 USD.
Nekako komplicirano, zar ne? No, nažalost, s rastom troškova visokog obrazovanja, potrošnja 4000 USD ne bi trebala biti teška.
Što su kvalificirani troškovi?
Da biste uzeli kredit, novac koji trošite mora biti usmjeren prema diplomi na kvalificiranoj, akreditiranoj instituciji.
Ako vam sveučilište koje plaćate u siječnju pošalje obrazac IRS 1098-T, velika je vjerojatnost da ispunjavate školske i obrazovne kvalifikacije.
Kako biste bili sigurni, možete potražiti svoju školu u ovoj bazi podataka.
Učenik također mora pohađati školu barem pola radnog vremena tijekom godine. Različite škole različito definiraju opterećenje s punim radnim vremenom, pa ako imate pitanja, obratite se matičnom uredu.
Pokriva li knjige i pribor kreditnu sposobnost?
Da, Porezna uprava smatra da su knjige, tehnologija i drugi materijal kvalificirani troškovi pokriveni poreznom olakšicom.
Možda ćete morati dokazati da je škola od vas zahtijevala kupovinu potrepština, što je važno zapamtiti kupujete li iPad, prijenosno računalo ili neku drugu skupu opremu.
Kredit vam ne vraća sljedeće:
- svoju spavaonicu ili neki drugi životni raspored.
- vaš plan objedovanja ili drugi novac potrošen na hranu i zabavu.
- vašu propusnicu za parkiranje ili bilo koje druge troškove prijevoza.
- Vaše zdravstveno osiguranje čak i ako se naplaćuje putem vaše škole.
Ako tražite kredit za jednog ili više ovisnih studenata, vodite evidenciju o svakom studentu kako biste mogli pokazati kako ste potrošili svojih 4000 USD ako je potrebno.
Hoće li se kredit isplatiti za drugi stupanj?
Možete zatražiti američku oportunitetnu poreznu olakšicu za jednog studenta do četiri godine. Četiri godine ne moraju biti uzastopne.
Međutim, ako student već ima četverogodišnju diplomu, ne može se kvalificirati za porezni kredit.
Dakle, ako se vraćate na drugu diplomu ili diplomu, kredit vam neće pomoći.
Porezne uprave Kredit za cjeloživotno učenje, sličan porezni kredit, ipak bi vam mogao odgovarati.
Mogu li zatražiti kredit za više djece?
Da, kao što smo već spomenuli, možete zatražiti američku poreznu olakšicu za oportunitete na više članova obitelji sve dok svi oni ispunjavaju uvjete.
Dakle, ako imate troje djece na fakultetu odjednom, mogli biste uštedjeti do 7.500 USD na porezu (2.500 USD za svakog studenta).
Opet, važno je voditi jasnu i odvojenu evidenciju za svakog učenika samo u slučaju da Porezna uprava pošalje pismo u kojem se od vas traži da pojasnite kako ste potrošili novac.
Više pitanja o polaganju prava na AOTC
Postoji razlog zašto je priprema poreza samo svoje zanimanje. Čak i najjednostavniji porezni krediti mogu se zakomplicirati što ih više ubadate.
Evo još uobičajenih pitanja o američkoj poreznoj olakšici za prilike:
Što ako smo plaćali studentskim kreditima?
Ako koristite studentske kredite za financiranje svog obrazovanja ili obrazovanja svojih uzdržavanih osoba, još uvijek možete zatražiti američku poreznu olakšicu.
To je istina jer će zajmoprimac studentskog kredita na kraju morati otplaćivati kredite, vjerojatno koristeći stečeni prihod.
U ovom slučaju ipak bih preporučio korištenje poreznog kredita za početak vraćanja tih kredita ako je moguće. I zapamtite, unatoč suprotnim izvješćima, i dalje možete odbiti kamatu za studentski zajam na svoju 1040.
Novac od stipendija ili stipendija koji se ne moraju vratiti neće se kvalificirati kao troškovi putem AOTC -a.
Što je s novcem 529?
Novac koji povučete iz svog plana štednje na fakultetu koji preferira porez ili 529 plana, ne može se ponovno tražiti putem American Opportunity Tax Credit.
Zašto? Budući da je taj novac već dobio poseban porezni tretman i ne može se vratiti na sekunde.
To ne znači da još uvijek ne možete koristiti obje strategije - porezni kredit i plan štednje 529. Samo budite sigurni da ste potrošili barem 4000 USD više nego što ste povukli iz 529 i budite spremni pokazati Poreznoj upravi kako ste potrošili iz svakog izvora u slučaju da zatraže.
Moguće rješenje: Upotrijebite 529 novaca za plaćanje sobe i pansiona. Budući da porezni kredit ionako neće pokriti sobu i pansion, ovo je prirodan način za mnoge obitelji da izdvoje troškove.
Je li AOTC povrat?
Što se događa kada platite više poreza nego što dugujete? Dobivate povrat novca!
Kad Porezna uprava pošalje čekove za povrat novca - ili ovih dana, kada pusti novac izravno na vaš bankovni račun - može se opet osjećati kao Božić.
No, nije uvijek tako jednostavno kad vas je porezni kredit gurnuo u crno. Neki krediti ispunjavaju uvjete za povrat, dok drugi ne.
American Opportunity Tax Credit traži srednji put. Možete dobiti najviše 1.000 USD od maksimalno 2500 USD poreznog kredita koji vam je vraćen. Puni iznos od 2500 USD odnosi se samo na poreze koje dugujete.
Dakle, ako već plaćate mnogo više nego što dugujete porez i radujete se velikom povratu, ovaj porezni kredit možda vam neće pomoći koliko bi vam bio da ste dugovali porez.
Kako tražite AOTC?
Osim što provjeravate da li se vaša škola i vaš diplomski program kvalificiraju te da ste novac potrošili na školarinu, zalihe ili neki drugi kvalifikacijski trošak, morat ćete koristiti i Obrazac porezne uprave 8863.
Isti obrazac vrijedi i za poreznu olakšicu za cjeloživotno učenje pa provjerite podnosite li ispravnu kreditnu sposobnost.
Najpopularnije porezne softverske platforme, bilo da su na mreži ili u obliku stolne aplikacije, trebale bi popuniti ovaj obrazac umjesto vas, pod pretpostavkom da slijedite upute.
Ako zapošljavate osobnog poreznog stručnjaka, on ili ona će točno znati što učiniti. Možete ubrzati stvari prikupljanjem računa koji prikazuje kako ste potrošili do 4000 USD po studentu.
Velike su šanse da porezna uprava neće imati problema, ali ako to učinite, bit će vam drago što ste vodili evidenciju koja pokazuje da je vaša sveučilište je zahtijevalo troškove i da je student koji je položio kredit pohađao najmanje polovicu redovnog akademskog studija opterećenje.
Također možete razjasniti stvari uključivanjem poreznog identifikacijskog broja vašeg sveučilišta u obrazac 8863.
Pronađite porezni broj na svom obrascu 1098-T koji je škola trebala poslati u siječnju. Također možete nazvati poslovni ured fakulteta i zatražiti broj.
Još jedna stvar koju treba znati: Svaki student koji je osuđen zbog državnog ili saveznog krivičnog djela neće se moći kvalificirati za američku poreznu olakšicu.
Malo posla može puno napredovati
Kao što možete vidjeti, traženje poreznih olakšica do 2.500 USD nije tako jednostavno kao otvaranje paketa kolačića, ali isplati se ako ove godine uštedite dodatnih 2.500 USD po studentu.
Taj novac može uvelike pomoći u postizanju ciljeva štednje ili u smanjenju duga.
Porezna uprava izvijestila je o poreznim obveznicima u 2016., što je posljednji zabilježeni podatak 16 milijardi dolara poreznih olakšica i odbitaka povezanih s obrazovanjem.
Ako taj novac američki porezni obveznici mogu učiniti, možete i vi.