जीएफसी 028 से पूछें: "विधवा के दंड" को कम करने के लिए रोथ रूपांतरण का उपयोग करना

मुझे यकीन है कि आपने "विधवा के दंड" के बारे में कभी नहीं सुना होगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि यह एक ऐसा विषय है जो आमतौर पर तब तक नहीं आता जब तक आप सेवानिवृत्ति की आयु तक नहीं पहुंच जाते। लेकिन यह वास्तव में एक गंभीर रूप से महत्वपूर्ण मुद्दा है यदि आप सेवानिवृत्ति में आसानी कर रहे हैं और आपके पास पर्याप्त सेवानिवृत्ति आय होगी।

हमें एक मिला जीएफसी से पूछें इस विषय के बारे में हाल ही में प्रश्न:

"मेरी पत्नी और मेरे पास $ 44k की पेंशन है। हमारे पास कुल $२५०,००० के साथ ४०३ (बी) भी है। हम एक सलाहकार से मिले जिसने संभावित विधवा के दंड का उल्लेख किया। रोथ रूपांतरण करके हम इसे खत्म कर देंगे क्योंकि रोथ के साथ किसी आरएमडी की आवश्यकता नहीं है। जैसा कि हम जानते हैं, अग्रिम कर निहितार्थ हैं। क्या आपको लगता है कि यह करने लायक है?"

दुर्भाग्य से, पाठक ने हमें इस प्रस्तावित कदम पर अधिक सटीक कॉल करने के लिए आवश्यक सभी प्रासंगिक जानकारी नहीं दी।

लेकिन इस विषय को लेने के लिए पर्याप्त है, यह बताएं कि यह क्या है, और उस रणनीति पर कुछ टिप्पणियां और सिफारिशें करें जो उनके सलाहकार ने प्रस्तावित की हैं।

"विधवा की सजा" क्या है?

विधवा का दंड संघीय आयकर कोड के भीतर अंतर्निर्मित संघर्षों में से एक है। संक्षेप में, इसका अर्थ यह है कि संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए कर की दरें एक व्यक्ति के लिए की तुलना में बहुत अधिक उदार हैं।

यह सेवानिवृत्ति में एक समस्या बन जाती है क्योंकि एक बार पति या पत्नी की मृत्यु हो जाने के बाद, दूसरा पति या पत्नी अपनी आयकर देनदारी में अचानक और अप्रत्याशित वृद्धि का अनुभव कर सकता है।

ऐसा इसलिए है क्योंकि सेवानिवृत्त लोग आमतौर पर निश्चित आय स्रोतों, जैसे पेंशन, सामाजिक सुरक्षा और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से वितरण पर रहते हैं। पति या पत्नी की मृत्यु पर वह आय केवल थोड़ी ही गिर सकती है, या बिल्कुल भी नहीं। इसका मतलब है कि जीवित पति या पत्नी - विधवा - अचानक खुद को बहुत अधिक कर ब्रैकेट में धकेल देगी।

और चोट के अपमान को जोड़ने के लिए, यह आमतौर पर एक उच्च कर देयता है, भले ही यह कम आय पर आधारित हो। और इससे भी बुरी बात यह है कि जैसे-जैसे विधवा बड़ी होती जाती है, वैसे-वैसे टैक्स रेंगने का एक तत्व भी होता है।

यहाँ समस्या है:

एक बार जब आपके पति या पत्नी की मृत्यु हो जाती है, तो आप संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के रूप में फाइल करने के हकदार होते हैं केवल उस वर्ष के लिए जिसमें पति या पत्नी की मृत्यु हुई. उसके बाद, आपको सिंगल के रूप में फाइल करना होगा। इस संबंध में आपके खिलाफ काम करने वाले दो कारक हैं, आयकर ब्रैकेट और कटौती।

व्यक्तिगत छूट $4,050 हैं। लेकिन जब एक पति या पत्नी की मृत्यु हो जाती है, तो जीवित पति या पत्नी को अब दो छूट नहीं होती हैं, लेकिन सिर्फ एक। इसका मतलब है कि व्यक्तिगत छूट के लिए कर कटौती $8,100 से गिरकर $4,050 हो गई है।

यदि हम मानक कटौती और व्यक्तिगत छूटों को एक साथ रखते हैं, तो वे एक विवाहित जोड़े के लिए $20,800 से गिरकर एक पति या पत्नी की मृत्यु पर $10,400 हो जाते हैं।

उदाहरण: मान लें कि हमारे पास एक सेवानिवृत्त युगल है जिसकी कर योग्य आय $100,000 के सभी स्रोतों से है। कुल $20,800 की कटौती के बाद, उनके पास कर योग्य आय में $79,200 है। उस आय में से अधिकांश - 75,900 तक - 15% पर कर योग्य है। बाकी - सिर्फ $ 3,300 - 25% कर के अधीन है।

लेकिन एक पति या पत्नी की मृत्यु हो जाती है, और अगले वर्ष, विधवा को एकल करदाता के रूप में फाइल करनी चाहिए। उसके पति के सामाजिक सुरक्षा लाभ के नुकसान के परिणामस्वरूप उसकी आय में केवल 20,000 डॉलर की गिरावट आई है (हम इस पर और अधिक विस्तार से चर्चा करेंगे)। अन्य सभी आय स्रोत समान रहते हैं। इसका मतलब है कि उसकी सकल आय अब $80,000 है।

वह कुल 10,400 डॉलर की कटौती कर सकती है, जिससे उसकी कर योग्य आय घटकर 69,600 डॉलर हो जाती है। उस कुल में से, $37,650 पर 15% कर लगता है। लेकिन उस सीमा से ऊपर की शेष आय - जो कि $31,950 है - 25% पर कर योग्य है।

जब उसकी पत्नी जीवित थी, तब युगल का संघीय आयकर बिल $12,210 था। लेकिन पति या पत्नी की मृत्यु के बाद से, विधवा अब $13,628 के कर के अधीन है।

विधवा का कर बिल $1,400 से अधिक बढ़ा दिया गया है, भले ही उसकी पत्नी के जीवित रहने की तुलना में उसके पास 20% कम आय हो!

लेकिन यह वहां खत्म नहीं होता है। दो और कारक हैं जो इस परिदृश्य को और भी खराब कर सकते हैं।

आरएमडी जटिलता

पाठक "आरएमडी" शब्द का उपयोग रोथ रूपांतरण पर विचार करने के कारणों में से एक के रूप में करता है। आरएमडी को संदर्भित करता है आवश्यक न्यूनतम वितरण. ये आईआरएस द्वारा सभी कर-आश्रित सेवानिवृत्ति योजनाओं (रोथ आईआरए को छोड़कर) पर 70 1/2 वर्ष से शुरू होने वाले वितरण हैं।

इसका मतलब है कि भले ही सेवानिवृत्त जोड़े, या जीवित पति या पत्नी को सेवानिवृत्ति वितरण लेने से बचना चाहिए सेवानिवृत्ति के प्रारंभिक वर्षों में अपनी कर देयता कम रखने के लिए, वे 70 वर्ष की आयु में एक कानूनी आवश्यकता बन जाएंगे 1/2.

यदि इस आयु से पहले एक पति या पत्नी की मृत्यु हो जाती है, तो विधवा को सभी सेवानिवृत्ति से आरएमडी लेने की आवश्यकता होगी जोड़े के पास जो योजनाएं हैं, क्योंकि ये खाते आम तौर पर एक की मृत्यु के परिणामस्वरूप कम नहीं होते हैं पति या पत्नी।

आरएमडी एक निश्चित उम्र में आपकी शेष जीवन प्रत्याशा पर आधारित होते हैं। मानक के आधार पर आरएमडी गणना एक सेवानिवृत्त को अपने सेवानिवृत्ति खातों से संयुक्त खाता मूल्यों के 3.65% के बराबर वितरण लेना होगा। लेकिन 80 साल की उम्र तक, उस उम्र में कम जीवन प्रत्याशा के आधार पर प्रतिशत बढ़कर 5.35% हो जाता है।

यदि दंपति के पास सेवानिवृत्ति की संपत्ति में $500,000 है, तो उन्हें उस वर्ष में 3.65% धनराशि निकालने की आवश्यकता होगी, जिसमें वह 70 1/2 वर्ष की हो जाती है। इससे उसकी कर योग्य आय में $18,250 का इजाफा होगा।

ऊपर दिए गए उदाहरण के बाद, वह आरएमडी की आवश्यकता वाले पहले वर्ष में उसकी कर देयता में $4,563 ($18,250 X 25%) जोड़ देगा।

लेकिन चूंकि आरएमडी वितरण प्रतिशत उम्र के साथ बढ़ता है, इसलिए उसे 80 साल की उम्र में सेवानिवृत्ति की संपत्ति का 5.35% हिस्सा लेना होगा। यह उसकी कर योग्य आय में $26,750 जोड़ देगा, जो उसकी कर देयता में $6,688 ($26,750 X 25%) जोड़ देगा।

सामाजिक सुरक्षा जटिलता

सामाजिक सुरक्षा से विधवा के दंड के मोर्चे पर और भी बुरी खबर आ रही है।

शुरुआत के लिए, सामाजिक सुरक्षा केवल आंशिक रूप से कर योग्य है. लेकिन आपकी आय जितनी अधिक होगी, आपकी सामाजिक सुरक्षा उतनी ही अधिक कर योग्य होगी। यह एकल फाइलरों के खिलाफ भी काम करता है।

सबसे पहले, यदि एक विवाहित जोड़ा दोनों सामाजिक सुरक्षा प्राप्त कर रहे हैं और एक की मृत्यु हो जाती है, तो जीवित पति या पत्नी अपने स्वयं के लाभ या मृत पति या पत्नी के लाभ से अधिक ले सकते हैं। तो अगर पति को 30,000 डॉलर मिल रहे हैं और पत्नी को 20,000 डॉलर मिलते हैं, तो पति की मृत्यु पर पत्नी 30,000 डॉलर की हकदार होगी। यही कारण है कि पति-पत्नी में से किसी एक की मृत्यु की स्थिति में एक सेवानिवृत्त जोड़े की आय में इतना अधिक गिरावट नहीं आती है।

यदि आप संयुक्त रूप से विवाहित हैं, तो आपकी सामाजिक सुरक्षा आय का ५०% कर योग्य है यदि सभी स्रोतों से आपकी आय $३२,००० और $४४,००० के बीच है। यदि आपकी आय $४४,००० से अधिक है, तो आपकी सामाजिक सुरक्षा का ८५% कर योग्य होगा।

लेकिन अगर आप अविवाहित हैं, तो आपकी सामाजिक सुरक्षा का 50% $२५,००० और $३४,००० के बीच की संयुक्त आय के साथ कर योग्य होगा। यदि आपकी संयुक्त आय $३४,००० से अधिक है, तो आपकी सामाजिक सुरक्षा का ८५% कर योग्य हो जाता है।

ये सीमाएँ उस उदाहरण पर लागू नहीं होती हैं जिसका हम अब तक उपयोग कर रहे हैं, क्योंकि सेवानिवृत्त जोड़े और विधवा दोनों की संयुक्त आय इन सीमाओं से अधिक है। लेकिन अगर उसकी आय ऊपर सूचीबद्ध आय के आंकड़ों के करीब थी, तो पति या पत्नी की मृत्यु आसानी से कर योग्य दायरे में अधिक सामाजिक सुरक्षा आय को धक्का दे सकती है।

क्या अधिक है, एक बार आरएमडी के आने के बाद, वे सामाजिक सुरक्षा आय कर योग्यता के लिए आपकी संयुक्त आय गणना का भी हिस्सा हैं।

इसका मतलब यह है कि एक विधवा चार कारकों के कारण अपनी आयकर देयता में वृद्धि देख सकती है:

1. अधिक आय पर उच्च दरों पर कर लगाया गया
2. कम छूट और कटौती
3. सामाजिक सुरक्षा आय की उच्च करदेयता
4. आरएमडी के परिणामस्वरूप अधिक कर योग्य आय, जो ७० १/२ वर्ष की आयु से पहले एक कारक नहीं थे

संभावित विधवा की सजा के लिए तैयारी करना इतना महत्वपूर्ण क्यों है, इसके लिए यह एक लंबी-चौड़ी व्याख्या है।

आंशिक समाधान के रूप में रोथ आईआरए रूपांतरण का उपयोग करना

आईआरएस टैक्स कोड की दुर्भाग्यपूर्ण संरचना के कारण, विधवा के दंड से पूरी तरह बचना संभव नहीं है। लेकिन रोथ आईआरए रूपांतरण समस्या के कम से कम हिस्से को कम कर सकता है।

मूल विचार पारंपरिक आईआरए, 401 (के) योजनाओं और 403 (बी) योजनाओं सहित अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं से सेवानिवृत्ति धन को रोथ आईआरए में स्थानांतरित करना है, रोथ रूपांतरण.

रोथ आईआरए रूपांतरण कर विचार

जबकि रोथ आईआरए रूपांतरण आरएमडी के साथ आने वाली कर समस्याओं से बच जाएगा, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि a रोथ रूपांतरण आमतौर पर आपके वर्तमान कर योग्य में परिवर्तित धन की राशि को शामिल करने का परिणाम होगा आय।

यह आमतौर पर सेवानिवृत्ति में सबसे अच्छा पूरा किया जाता है, क्योंकि आय आमतौर पर काम के वर्षों के दौरान की तुलना में कम होती है। हालाँकि, यह ७० १/२ वर्ष की आयु से पहले किया जाना चाहिए, क्योंकि तब तक आरएमडी की इच्छा पहले ही शुरू हो चुकी होगी। इसका मतलब यह है कि सेवानिवृत्ति और 70 1/2 वर्ष की उम्र के बीच एक खिड़की है, जब रोथ रूपांतरण सर्वोत्तम रूप से पूरा किया जाता है।

पाठक और उसके जीवनसाथी के लिए यह समझ में आएगा या नहीं, यह क्षमता पर निर्भर करेगा विधवा के दंड का कर प्रभाव, रोथ पर उनके द्वारा भुगतान किए जाने वाले कर की राशि की तुलना में रूपांतरण।

पाठक अपनी ४०३ (बी) योजनाओं में २५०,००० डॉलर के मूल्य को इंगित करता है, जो उन्हें रूपांतरण पर उनकी ४०३ (बी) योजनाओं में २५०,००० डॉलर के उच्च कर ब्रैकेट में आसानी से धकेल सकता है, जैसे २८% और अधिक। यह $ 70,000 से ऊपर की अतिरिक्त कर देयता उत्पन्न कर सकता है। उस कारण से, रूपांतरण के कर प्रभाव को न्यूनतम रखने के लिए, उस राशि को कई वर्षों में परिवर्तित करना सबसे अच्छा होगा। यह एक रणनीति है कि उन्हें अपने कर तैयार करने वाले के साथ काम करना होगा।

जोड़े को रोथ रूपांतरण के संबंध में अपने सामाजिक सुरक्षा लाभों की कर योग्यता पर भी विचार करना होगा। रूपांतरण स्वयं सामाजिक सुरक्षा आय को अधिक कर योग्य बना सकता है। रूपांतरण बेहतर होगा यदि यह सामाजिक सुरक्षा एकत्र करना शुरू करने से पहले किया जाता है, यदि उन्होंने पहले से नहीं किया है।

जोड़े के पास एक बड़ा फायदा है। पाठक ने संकेत दिया कि वे न्यू हैम्पशायर और फ्लोरिडा में रहते हैं, जो दो राज्य हैं जिनके पास कोई मानक राज्य आयकर नहीं है। यह कम से कम संघीय आय करों के शीर्ष पर, रोथ रूपांतरण के लिए राज्य आय करों का भुगतान करने की जटिलता को समाप्त कर देगा।

विधवा के दंड के लिए एक बहुत ही जटिल रणनीति की आवश्यकता होती है, और एक जो पूरी तरह से व्यक्तिगत परिस्थितियों पर आधारित होगी। अपने सीपीए या कर तैयार करने वाले के साथ इस तरह की रणनीति तैयार करना हमेशा सबसे अच्छा होता है, इस तरह आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि कर कि आप रोथ रूपांतरण के लिए भुगतान करेंगे, विधवाओं को कम करने में आपको प्राप्त होने वाले लाभों से अधिक नहीं होगा दंड।