रोथ इरा बनाम। रोथ 401 (के)

रोथ इरा बनाम। रोथ 401 (के) - उनके पास बहुत कुछ है, फिर भी वे बहुत अलग हैं! यह कैसे हो सकता है, क्योंकि दोनों रोथ योजनाएं हैं? अधिकतर, ऐसा इसलिए है क्योंकि एक नियोक्ता-प्रायोजित योजना है, और दूसरा एक स्व-निर्देशित खाता है।

लेकिन आईआरएस प्रत्येक योजना प्रकार के लिए कुछ विशिष्ट लाभों की अनुमति देता है। रोथ आईआरए बनाम रोथ 401 (के) - वे समान कैसे हैं, और वे कैसे भिन्न हैं?

रोथ इरा बनाम। रोथ 401 (के) - समानताएं

सतह पर, दो रोथ योजना प्रकार समान प्रतीत होते हैं। और जहां तक ​​दो योजनाओं के बुनियादी ढांचे का सवाल है, बहुत सारी समानताएं हैं।

दोनों सेवानिवृत्ति में कर मुक्त वितरण प्रदान करते हैं

रोथ योजना के बारे में सबसे बड़ा विशिष्ट कारक, जो इसे इतने सारे लोगों के लिए इतना आकर्षक बनाता है, यह सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त आय स्रोत बनाने का अवसर प्रदान करता है। यह लाभ उपलब्ध है चाहे आपके पास रोथ आईआरए या रोथ 401 (के) योजना हो।

सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त आय के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, 59 ½ आयु तक पहुंचने से पहले वितरण नहीं किया जा सकता है। इसके अलावा, वितरण के समय आपको कम से कम पांच वर्षों के लिए रोथ योजना में भाग लेना चाहिए। लेकिन जब तक आप उन दो मानदंडों को पूरा करते हैं, तब तक आपको योजना से प्राप्त होने वाले वितरण कर-मुक्त होंगे।

यह रोथ योजनाओं को पारंपरिक आईआरए और 401 (के) योजनाओं जैसे अन्य कर-आश्रित सेवानिवृत्ति योजनाओं से पूरी तरह अलग बनाता है।

अन्य सभी सेवानिवृत्ति योजनाएं केवल कर-स्थगित। इसका मतलब है कि जब आप योजना के संचय चरण के दौरान उदार कर लाभ प्राप्त करते हैं, तो जब आप सेवानिवृत्ति में वितरण लेना शुरू करते हैं तो आपको सामान्य आयकर का भुगतान करना होगा।

इस तरह, रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) दोनों सेवानिवृत्ति के लिए उत्कृष्ट कर विविधीकरण रणनीतियां प्रदान करते हैं। इसका मतलब है कि या तो आपको अन्य आय स्रोतों के साथ कम से कम कुछ कर-मुक्त आय प्राप्त करने की अनुमति मिलेगी जो पूरी तरह से कर योग्य हैं।

न तो कर-कटौती योग्य योगदान प्रदान करता है

जब आप रोथ योजना में योगदान करते हैं, चाहे वह आईआरए हो या 401 (के) खाता, कोई कर कटौती नहीं होती है। यह पारंपरिक आईआरए और 401 (के) दोनों योजनाओं के विपरीत है, जहां योगदान आम तौर पर उनके द्वारा किए गए वर्ष में पूरी तरह से कटौती योग्य होते हैं।

वास्तव में, योगदान की कर कटौती एक प्रमुख कारण है कि लोग सेवानिवृत्ति योजनाओं में भाग लेते हैं। लेकिन रोथ आईआरए या रोथ 401 (के) के लिए ऐसी कोई कटौती उपलब्ध नहीं है।

आप किसी भी समय किसी भी योजना से अपना योगदान वापस ले सकते हैं - कर-मुक्त

रोथ खातों की एक और अनूठी विशेषता है, और यह रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) एस दोनों पर लागू होती है। यही है, आप किसी भी समय सामान्य आयकर या वितरण पर 10% जल्दी निकासी दंड का भुगतान किए बिना, रोथ योजना से अपना योगदान वापस ले सकते हैं।

यह आंशिक रूप से है क्योंकि रोथ आईआरए योगदान उस समय कर-कटौती योग्य नहीं है जब वे किए जाते हैं। लेकिन यह IRS. के कारण भी सच है वितरण के लिए आदेश नियम जो रोथ योजनाओं के लिए अद्वितीय हैं। आदेश देने वाले नियम आपको योगदानों का वितरण लेने में सक्षम बनाते हैं, संचित निवेश आय से आगे।

रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) एस के बीच शुरुआती वितरण को कैसे नियंत्रित किया जाता है, इसमें कुछ अंतर है।

रोथ आईआरए से प्रारंभिक वितरण आपको पहले अपना योगदान वापस लेने में सक्षम बनाता है - जो नहीं थे कर-कटौती - और फिर आपकी संचित निवेश आय एक बार सभी योगदान हो जाने के बाद वापस ले लिया। यह रोथ आईआरए के मालिकों को कर परिणामों के बिना, जल्दी से अपने पैसे तक पहुंचने की अनूठी क्षमता प्रदान करता है।

Roth 401(k) s के साथ आपकी योजना के अंशदान भाग को साधारण आयकर और जल्दी निकासी दंड दोनों से मुक्त भी निकाला जा सकता है। लेकिन चूंकि वे 401(k) s हैं, इसलिए वे इसके अधीन भी हैं आनुपातिक वितरण नियम.

यदि आपके पास रोथ 401 (के) है जिसमें $ 20,000 है, जिसमें योगदान में $ 14,000 और निवेश आय में $ 6,000 शामिल हैं, फिर आपके द्वारा लिए जाने वाले किसी भी प्रारंभिक वितरण का 30% ($6,000 को $20,000 से विभाजित) निवेश का प्रतिनिधित्व करने वाला माना जाएगा आय।

यदि आप $१०,००० का प्रारंभिक वितरण लेते हैं, तो इसका $३,०००, या ३०%, निवेश आय माना जाएगा और आयकर और १०% जल्दी निकासी दंड दोनों के अधीन होगा। शेष $७,०००, या ७०%, योगदान की वापसी के रूप में माना जाएगा, और इसलिए कर या दंड के अधीन नहीं है।

दोनों कर-आस्थगित निवेश रिटर्न प्रदान करते हैं

योगदान कटौती की कमी के बावजूद, दोनों योजनाओं में अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ एक प्रमुख विशेषता है। यानी योजनाओं में योगदान किया गया पैसा निवेश आय जमा करेगा a कर-आस्थगित आधार।

तो, एक खाता जो सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त माना जाता है, संचय चरण के दौरान केवल कर-स्थगित कैसे हो सकता है?

यह जल्दी निकासी के लिए नीचे जाता है। हमने पहले ही चर्चा की है कि आप कर देयता बनाए बिना रोथ आईआरए या रोथ 401 (के) से अपने योगदान को जल्दी कैसे वापस ले सकते हैं। लेकिन अगर आपके वितरण में निवेश आय भी शामिल है, तो स्थिति अलग है।

संचित निवेश आय कर योग्य होती है यदि इसे जल्दी वापस ले लिया जाता है

चाहे आपके पास रोथ आईआरए या रोथ 401 (के) हो, यदि आप किसी भी योजना से वितरण लेते हैं जिसमें निवेश आय शामिल है (जो कि प्रो-राटा नियमों के तहत होगा) रोथ 401 (के) के लिए), और आप या तो 59 ½ से कम उम्र के हैं, या पांच साल से कम समय के लिए रोथ योजना में भाग ले रहे हैं, उन आय पर कर लगेगा देयता।

मान लीजिए कि आप अपने रोथ प्लान से शुरुआती डिस्ट्रीब्यूशन ले रहे हैं। आपने योजना में अपने योगदान की पूरी राशि पहले ही निकाल ली है। आप वितरण लेना जारी रखते हैं, लेकिन अब आप संचित निवेश आय का प्रतिनिधित्व करने वाले धन को वापस ले रहे हैं।

वे निकासी - जिनमें संचित निवेश आय शामिल है - न केवल साधारण आयकर के अधीन होगी, बल्कि 10% जल्दी निकासी जुर्माना भी होगा। इस तरह, रोथ योजना से शुरुआती वितरण उसी तरह से संभाला जाता है जैसे वे अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए होते हैं, कम से कम निवेश आय की वापसी के संबंध में।

यही कारण है कि, तकनीकी रूप से, रोथ योजना के भीतर निवेश आय पूरी तरह से कर-मुक्त होने के बजाय कर-आस्थगित आधार पर जमा होती है।

या तो से वितरण आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों की कर योग्यता को प्रभावित नहीं करेगा

यह एक और फायदा है जो रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) योजना दोनों पर लागू होता है।

अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से वितरण सेवानिवृत्ति में आपकी कर योग्य आय में जोड़ा जाता है। लेकिन न केवल वे वितरण आयकर के अधीन होंगे, बल्कि वे आपकी आय को भी प्रभावित करेंगे कि आपकी सामाजिक सुरक्षा आय का कितना हिस्सा आयकर के अधीन होगा।

वर्तमान कानून के तहत, सामाजिक सुरक्षा आय दो-स्तरीय गणना का उपयोग करके आयकर के अधीन है। यदि आपकी संयुक्त सेवानिवृत्ति आय इनमें से किसी एक सीमा से कम है, तो आपके सामाजिक सुरक्षा लाभ कर योग्य नहीं हैं। हालाँकि, यदि आप अविवाहित हैं, और आपकी संयुक्त आय $२५,००० से अधिक है, तो आपके सामाजिक सुरक्षा लाभ का 85% कर योग्य होगा।

यदि आप संयुक्त रूप से विवाहित हैं, और आपकी संयुक्त आय $३२,००० से अधिक है, तो आपके सामाजिक सुरक्षा लाभ का ८५% कर योग्य होगा।

अब शब्द "संयुक्त आय" अन्य सभी स्रोतों से आय को संदर्भित करता है - निवेश आय, जैसे ब्याज, लाभांश और पूंजीगत लाभ; अन्य सेवानिवृत्ति आय, जैसे पारंपरिक आईआरए और 401 (के) एस से पेंशन और वितरण; और कोई अर्जित आय।

यह अभी तक एक और तरीका है रोथ योजना सेवानिवृत्ति में कर विविधीकरण के लिए प्रदान करती है।

इसमें रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) एस के बीच समानताएं शामिल हैं। लेकिन चलो मतभेदों पर चलते हैं,

रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) के बीच मतभेद

रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) के बीच अधिकांश अंतर इस तथ्य से संबंधित हैं कि रोथ 401 (के) एक नियोक्ता-प्रायोजित योजना का हिस्सा है। यह अपने आप में बहुत अंतर पैदा करता है।

अंशदान राशि

2020 में रोथ आईआरए में आप अधिकतम योगदान कर सकते हैं $6,000, या $7,000 यदि आपकी आयु 50 वर्ष या उससे अधिक है. यह 2019 से अपरिवर्तित है।

लेकिन रोथ 401 (के) योगदान संभावित रूप से तीन गुना अधिक है!

401 (के) योजना के लिए 2020 के लिए कर्मचारी योगदान सीमा है $19,500 प्रति वर्ष, या $ 26,000 यदि आपकी आयु 50 वर्ष या उससे अधिक है (2019 के लिए $19,000 और $25,000 से ऊपर)। यदि आप 401 (के) योजना में भाग लेते हैं जिसमें रोथ 401 (के) प्रावधान भी है, तो आप वास्तव में अधिकतम 401 (के) योगदान सीमा तक योगदान कर सकते हैं। पूरी तरह से आपके रोथ 401 (के) के लिए।

अब, इसका मतलब यह नहीं है कि आप रोथ हिस्से में पूरी राशि का योगदान करना चाहते हैं। आखिरकार, रोथ 401 (के), रोथ योजना होने के नाते, कर-कटौती योग्य योगदान की पेशकश नहीं करता है। $19,500 या $ 26,000 एक टैक्स ब्रेक प्राप्त किए बिना आपकी तनख्वाह से बाहर निकलने के लिए बहुत सारा पैसा हो सकता है। लेकिन यह अभी भी आपको रोथ आईआरए खाते के मुकाबले रोथ योजना में धन आवंटित करने के लिए बहुत अधिक जगह देता है।

नियोक्ता मिलान योगदान

एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना के रूप में, आप एक रोथ 401 (के) योजना में एक नियोक्ता मिलान योगदान भी प्राप्त कर सकते हैं। चूंकि रोथ आईआरए एक स्व-निर्देशित खाता है, इसलिए नियोक्ता मैच मौजूद नहीं है।

हालांकि सभी नियोक्ता या तो रोथ 401 (के) या यहां तक ​​​​कि एक नियोक्ता मिलान योगदान की पेशकश नहीं करते हैं, जो कि नियमित 401 (के) और रोथ भाग के बीच अंतर नहीं कर सकते हैं। उस स्थिति में, यदि नियोक्ता आपके योगदान पर 50% मैच की पेशकश करता है, तो इसका मतलब है कि आपके योगदान के हिस्से पर 50% मैच होगा जो आपके रोथ 401 (के) में जाता है।

हालांकि, नियोक्ता मैच पर एक सीमा है। चूंकि रोथ 401 (के) आपकी सेवानिवृत्ति योजना में पूरी तरह से अलग खाता है, इसलिए नियोक्ता आपकी योजना के उस हिस्से में मिलान योगदान नहीं डाल सकता है। इसके बजाय, नियोक्ता मैच आपकी नियमित 401 (के) योजना में जाता है।

जबकि यह एक फायदा होगा कि नियोक्ता मैच रोथ 401 (के) में भी जा रहा है, इससे कर समस्या पैदा होगी। चूंकि नियोक्ता मैच आपके लिए कर योग्य नहीं है, जब आप योजना से वितरण लेना शुरू करते हैं तो यह कर योग्य होगा। इस कारण से, आप इसे अपनी योजना के नियमित 401 (के) हिस्से में रखना बेहतर समझते हैं, जहां इसे कर-स्थगित किया जाएगा।

ऋण प्रावधान

चूंकि रोथ 401 (के) नियोक्ता-प्रायोजित योजना का हिस्सा है, इसलिए इस पर ऋण प्रावधान उपलब्ध हो सकता है।

सभी नियोक्ता अपनी 401 (के) योजनाओं पर ऋण प्रावधान नहीं देते हैं। लेकिन अगर वे ऐसा करते हैं, तो आईआरएस आपको उधार लेने की अनुमति देता है आपके खाते के निहित शेष राशि का 50% तक, अधिकतम $50,000. तक स्वाभाविक रूप से, यदि आप अपनी योजना के विरुद्ध ऋण लेते हैं, तो आपको ब्याज सहित मासिक भुगतान करना होगा, जब तक कि ऋण चुकाया न जाए।

एक बार फिर, चूंकि रोथ आईआरए एक स्व-निर्देशित योजना है, इसलिए कोई ऋण प्रावधान उपलब्ध नहीं है।

आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)

यह वह जगह है जहां रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) पूरी तरह से अलग हैं। आईआरएस आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नियम आवश्यकता है कि आप अपनी कर-आश्रय सेवानिवृत्ति योजना से अनिवार्य वितरण लेना शुरू करें, जो कि ७० ½ वर्ष की आयु से शुरू होता है। निकासी आपके शेष जीवन प्रत्याशा के आधार पर गणना किए गए प्रतिशत पर आधारित होती है जिस उम्र में प्रत्येक वितरण किया जाता है।

रोथ 401 (के) योजनाएं आरएमडी प्रावधानों के अधीन हैं. रोथ आईआरए खाते नहीं हैं।

आरएमडी लेने की आवश्यकता नहीं होने का लाभ यह है कि आप अपने रोथ इरा को अपने पूरे जीवन के लिए बढ़ने दे सकते हैं। यह आपको आपकी मृत्यु के बाद अपने उत्तराधिकारियों के लिए एक बड़ी राशि छोड़ने में सक्षम करेगा।

** एक रोथ आईआरए आपके पैसे को खत्म करने से बचने के लिए एक उत्कृष्ट रणनीति है। चूंकि आरएमडी की आवश्यकता नहीं है, रोथ आईआरए में पैसा सेवानिवृत्ति के बाद के वर्षों के लिए उपलब्ध हो सकता है, जब अन्य योजनाएं गंभीर रूप से तैयार हो सकती हैं।

आय सीमा

रोथ 401 (के) योगदान करने की आपकी क्षमता को सीमित करने वाली कोई आय सीमा नहीं है। जब तक आप 401 (के) योजना में भाग ले रहे हैं, आप रोथ 401 (के) में योगदान करने में सक्षम हैं।

रोथ आईआरए के साथ यह सच नहीं है। यदि आपकी आय निश्चित सीमा से अधिक है, तो आप बिल्कुल भी योगदान नहीं कर पाएंगे।

2020 के लिए, रोथ आईआरए आय सीमा ऐसे दिखते हैं:

• संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग, या योग्य विधवा (एर) - $196,000 की आय तक की अनुमति है, आंशिक रूप से $196,000 और $206,000 के बीच की अनुमति है, जिसके बाद किसी भी योगदान की अनुमति नहीं है।
• विवाहित फाइलिंग अलग से - $१०,००० तक की आय पर आंशिक अंशदान, जिसके बाद किसी भी अंशदान की अनुमति नहीं है।
• एकल, घर का मुखिया, या विवाहित अलग से फाइलिंग और आप वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने जीवनसाथी के साथ नहीं रहे - $१२४,००० की आय तक की अनुमति, $१२४,००० और $१३९,००० के बीच आंशिक अनुमत, जिसके बाद कोई योगदान नहीं है अनुमति दी।

2021 के लिए, रोथ आईआरए आय सीमा निम्न प्रकार से थोड़ा बढ़ा दिया गया है:

• संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग, या योग्य विधवा (एर) - $196,000 की आय तक की अनुमति है, आंशिक रूप से $198,000 और $208,000 के बीच की अनुमति है, जिसके बाद किसी भी योगदान की अनुमति नहीं है।
• विवाहित फाइलिंग अलग से - $१०,००० तक की आय पर आंशिक अंशदान, जिसके बाद किसी भी अंशदान की अनुमति नहीं है।
• एकल, घर का मुखिया, या विवाहित अलग से फाइलिंग और आप वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने जीवनसाथी के साथ नहीं रहे - $१२४,००० की आय तक अनुमत, $१२५,००० और $१४०,००० के बीच आंशिक अनुमत, जिसके बाद कोई अंशदान नहीं है अनुमति दी।

ट्रस्टी और निवेश चयन

यह एक और क्षेत्र है जो आमतौर पर रोथ आईआरए योजनाओं का समर्थन करता है। एक स्व-निर्देशित खाते के रूप में, रोथ इरा को आपकी पसंद के ट्रस्टी के पास रखा जा सकता है। इसका मतलब है कि आप उस खाते के लिए एक निवेश मंच पर निर्णय ले सकते हैं जो शुल्क और निवेश चयन दोनों के लिए आपकी आवश्यकताओं को पूरा करता है। आप एक ऐसा मंच चुन सकते हैं जो कम शुल्क लेता है, साथ ही संभावित निवेश की व्यापक विविधता की पेशकश करता है।

लेकिन रोथ 401 (के) के साथ, चूंकि यह एक नियोक्ता-प्रायोजित योजना का हिस्सा है, आपको ट्रस्टी के रूप में कोई विकल्प नहीं देता है। यह उन सबसे बड़े मुद्दों में से एक है जो लोगों के पास नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं के साथ है। नियोक्ता द्वारा चयनित ट्रस्टी सामान्य शुल्क से अधिक शुल्क ले सकता है।

वे आमतौर पर आपके निवेश विकल्पों को भी प्रतिबंधित करते हैं। उदाहरण के लिए, जब आप रोथ आईआरए के लिए एक ट्रस्टी चुन सकते हैं जिसमें लगभग असीमित निवेश हो विकल्प, रोथ 401 (के) के लिए ट्रस्टी आपको आधा दर्जन से अधिक निवेश तक सीमित नहीं कर सकता है विकल्प।

कौन सा आपके लिए बेहतर काम करेगा?

सौभाग्य से, अधिकांश लोगों को रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) के बीच चयन नहीं करना पड़ेगा। ऐसा है क्योंकि वर्तमान कानून आपको दोनों की अनुमति देता है. यही है, आपके पास रोथ 401 (के) प्रावधान के साथ 401 (के) योजना हो सकती है और फिर भी रोथ आईआरए को निधि दे सकती है। आप ऐसा तब तक कर सकते हैं जब तक आपकी आय रोथ आईआरए योगदान करने की सीमा से अधिक न हो।

एक भी है सभी सेवानिवृत्ति योजनाओं में योगदान के लिए अधिकतम संयुक्त सीमा. यदि आप 50 वर्ष या अधिक आयु के हैं, तो 2020 के लिए, यह $ 57,000, या $ 63,500 है। अगर आपकी उम्र ५० या उससे अधिक है, तो २०२१ के लिए, यह $५८,०००, या $६४,००० है।

वास्तव में, यदि आपके पास दोनों योजनाएं हो सकती हैं तो आपको बिल्कुल चाहिए। रोथ 401 (के), क्योंकि यह सामान्य रूप से 401 (के) योजना का हिस्सा है, बहुत अधिक योगदान सीमा प्रदान करता है। यह आपको बहुत बड़ी राशि बचाने में सक्षम करेगा। साथ ही, आपके पास हमेशा अपने 401 (के) योगदान में से कुछ को नियमित 401 (के) में आवंटित करने का विकल्प होता है। इसका मतलब है कि पारंपरिक 401 (के) में योगदान दिया गया हिस्सा कर-कटौती योग्य होगा।

लेकिन रोथ आईआरए होने का बड़ा फायदा यह है कि यह आपको अधिक व्यापक निवेश विकल्प प्रदान करेगा। इसका मतलब है कि आप अपनी 401 (के) योजना के भीतर पेश किए गए निवेश का सबसे अच्छा चयन कर सकते हैं, लेकिन अपने रोथ आईआरए के माध्यम से अपनी निवेश गतिविधियों का विस्तार करें, जो भी निवेश आप चुनते हैं।

और रोथ आईआरए को मत भूलना इसका मतलब है कि आपके पास पहले से ही एक खाता होगा, क्या आपको अपने नियोक्ता को छोड़ना चाहिए, और अपने रोथ 401 (के) को स्थानांतरित करने के लिए एक खाते की आवश्यकता है। इसके अलावा, आप एक भी कर सकते हैं रोथ इरा रूपांतरण आपकी पारंपरिक 401 (के) योजना में शेष राशि का।

इसलिए यदि आपके पास विकल्प है, तो रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) योजना दोनों का लाभ उठाएं।