एसमॉल व्यवसाय के मालिकों के पास अपने व्यवसाय और कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना स्थापित करने के लिए कई विकल्प हैं। पहले, मैंने उल्लेख किया था सितंबर इरा अधिक सामान्य विकल्पों में से एक के रूप में। एक अन्य विकल्प सरल इरा है। लेकिन नाम को मूर्ख मत बनने दो। जब सरल आईआरए के नियमों की बात आती है, तो मुझे वास्तव में लगता है कि यह सेवानिवृत्ति योजना के बाकी विकल्पों की तुलना में सबसे अधिक भ्रमित करने वाला है।
सरल इरा के लिए खड़ा है कर्मचारियों के लिए बचत निवेश मिलान योजना. अक्सर मैं इसे "मिनी-401k" के रूप में संदर्भित करता हूं क्योंकि यह 100 से कम कर्मचारियों वाले नियोक्ताओं के लिए पारंपरिक रूप से उपयोग किया जाता है। इसके अलावा, आपके नियोक्ता के लिए एक सरल आईआरए की प्रशासनिक लागत 401 (के) की तुलना में काफी कम है।
यदि आप एक व्यवसाय के स्वामी हैं, तो यहां कुछ विचार दिए गए हैं यदि आप अपने और अपने कर्मचारियों के लिए एक साधारण IRA खोलने में रुचि रखते हैं।
आप अपने कर्मचारियों को जो देते हैं वह उनका है-तुरंत
401k योजनाओं में, आपको एक निहित शेड्यूल डालने की अनुमति दी जाती है जिसके लिए कर्मचारी को कुछ निश्चित वर्षों के लिए वहां काम करने की आवश्यकता होती है, इससे पहले कि वे पैसे निकाल सकें या निकाल दें। साधारण इरा के साथ ऐसा नहीं है। जिस दिन आप अपने कर्मचारी के खाते में योगदान करते हैं, पैसा तुरंत उनका होता है। अगर वे इसे भुनाना चाहते हैं, तो वे कर सकते हैं; हालांकि उन्हें काफी कड़ा जुर्माना देना होगा।
नियोक्ताओं को एक साधारण IRA. में मिलान करना होता है
हर साल, आप हैं आवश्यक अपने SIMPLE IRA खाते में योगदान करने के लिए, चाहे वह मैच के रूप में हो या जिसे गैर-निर्वाचित योगदान कहा जाता है। मैचिंग कंट्रीब्यूशन बताता है कि नियोक्ता को कम से कम आप से मेल खाना चाहिए। इसलिए, यदि आप 3% से मेल खाते हैं, तो नियोक्ता को भी 3% से मेल खाना होगा। ध्यान दें कि 3% सबसे अधिक है जो नियोक्ता को मिलना है, जो कि 401(k) या SEP IRA की तुलना में काफी भिन्न हो सकता है।
आपके पास पांच साल की अवधि में से दो के लिए मिलान राशि को 1% तक कम करने का विकल्प है। इसका मतलब है कि यदि आप ऐसा करने का निर्णय लेते हैं, तो आपको उन पांच वर्षों में से शेष तीन वर्षों के लिए पूरे 3% का मिलान करना होगा। यह पहलू सरल IRA को थोड़ा मुश्किल बनाता है और इतना "सरल" नहीं बनाता है.
यदि आप मैच के बारे में चिंता नहीं करना चाहते हैं, तो आप एक गैर-वैकल्पिक योगदान करने का चुनाव कर सकते हैं। इसका मतलब है कि आपको अपने कर्मचारी के वेतन का 2% योगदान देना होगा, चाहे कुछ भी हो।
याद रखें, आप जो मेल खाते हैं वह इस पर आधारित है कर्मचारियों वेतन, आपका या व्यवसाय नहीं। व्यवसाय के मालिक अक्सर इसे भ्रमित करते हैं।
कर्मचारी निवेश को नियंत्रित करते हैं
अधिकांश 401 (के) एस के साथ, आप 401k प्रदाता के निवेश विकल्पों तक सीमित हैं। SIMPLE IRA की तुलना में यह काफी अलग है। एक स्व-नियोजित सेवानिवृत्ति योजना होने के नाते, SIMPLE IRA आपको इस बात का विवेक देता है कि आप वास्तव में अपना पैसा किसमें निवेश करना चाहते हैं। यदि आप XYZ स्टॉक के 100 शेयर खरीदना चाहते हैं, तो आपके पास ऐसा करने की क्षमता और स्वतंत्रता है। (नोट: आपको इसे a. में करने की अनुमति है सितंबर इरा, बहुत)
कर्मचारी भी टाल सकते हैं।
कर्मचारी, यदि वे चुनते हैं, कर सकते हैं $11,500 प्रति वर्ष तक स्थगित करें सरल आईआरए में। वर्तमान में आपको SIMPLE IRA में प्रति वर्ष $11,500 तक योगदान करने की अनुमति है। यदि उनकी आयु ५० वर्ष से अधिक है, तो उन्हें कैच-अप योगदान की अनुमति है, जो है $2,500. ये वही योगदान सीमाएं हैं जो व्यवसाय के स्वामी के रूप में भी हैं। कृपया ध्यान दें कि $11,500 उस $16,500 से बहुत कम है जिसे आप 401k में योगदान करने के योग्य हैं।
कोई उधार लेने की अनुमति नहीं है
साधारण आईआरए आपको 401k योजना के रूप में उधार लेने की अनुमति नहीं देता है। यदि उन्हें धन प्राप्त करना है, तो उन्हें कर और जुर्माना देना होगा, जो कि अधिकांश योजनाओं से अधिक है-नीचे देखें।
सरल आईआरए दो साल का नियम।
यह कुछ ऐसा है जिसे निश्चित रूप से SIMPLE IRA में नोट किया जाना चाहिए। अधिकांश सेवानिवृत्ति योजनाएं - 401 (के) एस, नियमित आईआरए, या रोथ आईआरए, आदि। - ५९.५ वर्ष से कम आयु के होने पर १०% जल्दी निकासी का दंड है। लेकिन SIMPLE IRA के साथ, यह इसे एक कदम आगे ले जाता है। यदि आपके द्वारा शुरू किया गया SIMPLE IRA दो वर्ष से कम का है और आप उसे भुनाते हैं, तो सामान्य 10% दंड के बजाय, आप पर एक 25% जुर्माना साधारण आयकर के अलावा। यह एक बहुत बड़ी वस्तु है जिसकी अनदेखी नहीं की जानी चाहिए। यह भी ध्यान में रखते हुए कि यह सिर्फ इसे भुनाने पर लागू नहीं होता है। यदि आप अपने SIMPLE IRA को रोलओवर IRA में रोलओवर करने का प्रयास कर रहे थे, तो 25% जुर्माना भी लागू होगा। मुख्य बात यह है कि या तो नियमित आईआरए में परिवर्तित होने या इसे भुनाने से पहले दो साल इंतजार करना है।