संपत्ति कर: कर की दरें और किसका बकाया होगा?

जब कर विषय होते हैं, तो संपत्ति कर लगभग कभी फोकस नहीं होते हैं। यह काफी हद तक इसलिए है क्योंकि वे अधिकांश लोगों को प्रभावित नहीं करते हैं, कम से कम संघीय संपत्ति कर नहीं।

अधिकांश अमेरिकी संपत्ति करों के बारे में चिंतित नहीं हैं क्योंकि कर योग्य संपत्ति के लिए संघीय सीमा $ 11.7 मिलियन है। चूंकि कुछ अमेरिकियों के पास उस तरह की संपत्ति है, इसलिए संपत्ति करों की अनदेखी की जाती है।

लेकिन जैसा कि हम देखेंगे, राज्य स्तर पर स्थिति बहुत अलग है। कई राज्य कम से कम $ 1 मिलियन की संपत्ति पर संपत्ति कर लगाते हैं।

यह बहुत अधिक लोगों को लेता है! संभावित रूप से लाखों, वास्तव में। वहां अमेरिका में 8 मिलियन से अधिक करोड़पति परिवार (कुछ अनुमानों के साथ चल रहा है 18 मिलियन. जितना ऊंचा!), इसलिए राज्य-स्तरीय संपत्ति करों से प्रभावित होने वाले लोगों की संख्या आम तौर पर अनुमान से अधिक है।

विषयसूची

1. संपत्ति कर उद्देश्यों के लिए एक संपत्ति क्या है?
1. संपत्ति कर बनाम। वंशानुक्रम कर
2. कितनी संपत्ति कर योग्य है?
3. संपत्ति कर कितने हैं?
4. संपत्ति कर को कैसे कम करें
1. पेशेवर सहायता प्राप्त करें
2. एक ट्रस्ट सेट करें
3. प्रतिसंहरणीय बनाम. अटल ट्रस्ट
4. जीवन बीमा के साथ संपत्ति कर प्रदान करना
5. जमीनी स्तर

संपत्ति कर उद्देश्यों के लिए एक संपत्ति क्या है?

हालांकि किसी संपत्ति को पैसे के रूप में सोचना आसान है, यह वास्तव में मूल्य के किसी भी चीज़ तक फैली हुई है। और यदि आप अपने स्वामित्व की हर चीज़ को जोड़ना शुरू करते हैं, तो इसकी संभावना है कि आप पाएंगे कि आपकी संपत्ति आपके विश्वास से काफी बड़ी है।

आमतौर पर किसी संपत्ति में शामिल संपत्तियों की सूची यहां दी गई है:

• हाथ में पैसा
• बैंक खाते
• ब्रोकरेज खाते
• सेवानिवृत्ति खाते (401(के)/403(बी)/457/टीएसपी योजनाएं, साथ ही पारंपरिक, रोथ, एसईपी और सरल आईआरए)
• अचल संपत्ति (आपके प्राथमिक निवास, साथ ही दूसरे घरों और निवेश संपत्ति सहित)
• व्यापारिक हित
• विलंबित क्षतिपूर्ति
• स्टॉक विकल्प
• प्राप्य ऋण (जैसे व्यक्तिगत ऋण)
• बौद्धिक संपदा
• ऑटोमोबाइल
• सैर सपाटे के लिए प्रयोग किए जाने वाले वाहन

कई संपत्ति श्रेणियां हैं जो आपकी संपत्ति में भी शामिल हैं जिन्हें आम तौर पर आम जनता द्वारा संपत्ति के रूप में नहीं माना जाता है।

इसमें शामिल है:

• जीवन बीमा पॉलिसियों से आय
• कुछ वार्षिकियां, या उसका एक भाग 
• व्यक्तिगत संपत्ति, जैसे घरेलू सामान, उपकरण, मनोरंजन और मनोरंजन उपकरण, और गहने और अन्य कीमती सामान
• सिक्कात्मक सिक्कों सहित कलाकृति और संग्रहणीय वस्तुएं

कुछ स्थितियों में, इनमें से किसी भी संपत्ति का मूल्य - विशेष रूप से जीवन बीमा आय - आपकी संपत्ति को कर योग्य स्थिति में धकेल सकती है।

इसके विपरीत, देनदारियां आपकी संपत्ति के मूल्य को कम कर देंगी। उदाहरण के लिए, बंधक, ऑटो ऋण, छात्र ऋण, अन्य किस्त ऋण, क्रेडिट कार्ड और व्यावसायिक ऋण पर बकाया राशि आपकी संपत्ति के शुद्ध मूल्य को कम कर देगी।

यदि आपने पहले कभी अपने निवल मूल्य की गणना नहीं की है यहाँ एक त्वरित quide. है.

संपत्ति कर बनाम। वंशानुक्रम कर

जबकि संपत्ति कर मृत्यु पर आपकी संपत्ति के मूल्य पर कर है, आपकी संपत्ति के लाभार्थियों द्वारा प्राप्त राशि पर एक विरासत कर लगाया जाता है।

संपत्ति कर के समान, पति या पत्नी से विरासत में मिली संपत्ति और संपत्ति विरासत कर उद्देश्यों के लिए कर योग्य नहीं है। इसके अलावा, वंशज - जैसे बच्चे और पोते - आम तौर पर कोई विरासत कर नहीं देते हैं (अपवाद नेब्रास्का और पेंसिल्वेनिया हैं)।

अन्य लाभार्थियों, जैसे भाई-बहन, भतीजी, भतीजे, चचेरे भाई और दोस्तों पर विरासत कर लगाया जाएगा।

सौभाग्य से, उन राज्यों में जो मृत्यु-संबंधी कर लगाते हैं, केवल मैरीलैंड में विरासत कर और संपत्ति कर दोनों हैं। अन्य सभी राज्यों में एक या दूसरे (या न तो) हैं, लेकिन दोनों नहीं हैं।

कितनी संपत्ति कर योग्य है?

बेशक, अधिकांश अमेरिकियों को संपत्ति करों से निपटने की आवश्यकता नहीं होगी, कम से कम संघीय स्तर पर नहीं। ऐसा है क्योंकि वर्तमान संपत्ति कर कानून प्रति मृतक $ 11.7 मिलियन की छूट प्रदान करता है. और चूंकि बहुत कम लोग उस तरह के पैसे के लायक हैं, इसलिए विशाल बहुमत प्रभावित नहीं होगा।

इसके अलावा, संघीय संपत्ति कर कानून यह मानता है कि एक पति या पत्नी द्वारा विरासत में मिली संपत्ति असीमित है और इसका कोई कर परिणाम नहीं है।

संघीय संपत्ति करों के अलावा, कम से कम एक दर्जन राज्य संघीय संपत्ति मूल्य सीमा से काफी कम मूल्य वाली संपत्तियों पर भी कर लगाते हैं। यह राज्य स्तर पर संपत्ति करों के कारण होने की संभावना रखता है, भले ही वे संघीय स्तर पर बकाया न हों।

राज्य संपत्ति के मूल्य 2021 के लिए कर के अधीन हैं इस प्रकार हैं:

• कनेक्टिकट, $7.1 मिलियन
• कोलंबिया जिला, $4 मिलियन
• हवाई, $5.49 मिलियन
• इलिनोइस, $4 मिलियन
• मेन, $5.87 मिलियन
• मैरीलैंड, $5 मिलियन
• मैसाचुसेट्स, $1 मिलियन
• मिनेसोटा, $3 मिलियन
• न्यूयॉर्क, $5.93 मिलियन
• ओरेगन, $ 1 मिलियन
• रोड आइलैंड, $1,595,156
• वरमोंट, $ 5 मिलियन
• वाशिंगटन, $2.193 मिलियन

संपत्ति कर कितने हैं?

हालांकि संघीय स्तर पर संपत्ति करों के लिए छूट उदार है, लगाया गया कर की दर कम सौम्य है।

राशि अधिक $11.7 मिलियन	भाव	कर चुकाया गया
$0 – $10,000	18%	$१,८००. तक
$10,000 – $20,000	20%	$1,800 + $2,000 तक
$20,000 – $40,000	22%	$3,800 + तक $4,400
$40,000 – $60,000	24%	$८,२०० + तक $४,८००
$60,000 – $80,000	26%	$13,000 + $5,200 तक
$80,000 – $100,000	28%	$१८,२०० + $५,६०० तक
$100,000 – $150,000	30%	$२३,८०० + $१५,००० तक
$150,000 – $250,000	32%	$३८,८०० + $३२,००० तक
$250,000 – $500,000	34%	$70,800 + तक $85,500
$500,000 – $750,000	37%	$155,800 + $92,500 तक
$750,000 – $1,000,000	39%	$248,300 + $97,500 तक
$1,000,000 से अधिक	40%	$345,800+

प्रारंभिक दर १८% से शुरू होती है, लेकिन १ मिलियन डॉलर के निशान पर जल्दी से ४०% तक बढ़ जाती है। जबकि पहले $ 11.7 मिलियन पर कोई कर नहीं होगा, ऊपर की हर चीज़ पर कर काटने की दर बहुत अधिक है। आप मूल रूप से $ 12.7 मिलियन से अधिक की अपनी संपत्ति के मूल्य का अनुमान लगा सकते हैं, 40% कर कटौती होगी।

राज्य-स्तरीय संपत्ति कर कर के बोझ को बढ़ाते हैं। हवाई और वाशिंगटन में उच्चतम कर दरें हैं, 20% की शीर्ष दरों पर. आठ अन्य राज्यों और कोलंबिया जिले में 16% की दर है। उन राज्यों में से दो मैसाचुसेट्स और ओरेगन हैं, प्रत्येक $ 1 मिलियन या उससे अधिक की संपत्ति पर कर लगाते हैं।

पांच अन्य राज्य, आयोवा, केंटकी, नेब्रास्का, न्यू जर्सी और पेंसिल्वेनिया एक विरासत कर लगाते हैं, लेकिन संपत्ति कर नहीं, और उन राज्यों में अधिकतम कर दरें 15% से 16% तक होती हैं।

मैरीलैंड एक संपत्ति कर और एक विरासत कर दोनों लगाने वाले राज्यों में अकेला है। अधिकतम संपत्ति कर 16% है, जबकि शीर्ष विरासत कर 10% है।

संपत्ति कर को कैसे कम करें

यह एक जटिल विषय है, जो सटीक कारण है कि उन्नत योजना क्यों आवश्यक है। यदि, सावधानीपूर्वक विश्लेषण के आधार पर, आप उम्मीद करते हैं कि आपकी संपत्ति का मूल्य $11.7 मिलियन संघीय से कम होगा संपत्ति कर सीमा, या आपके राज्य में संपत्ति कर सीमा, विशिष्ट संपत्ति कर योजना शायद नहीं होगी ज़रूरी।

लेकिन अगर आपको लगता है कि आप संघीय या राज्य की सीमा के करीब हो सकते हैं, या आपको अपने जीवनकाल के दौरान विरासत की प्राप्ति के द्वारा या इसमें धकेल दिया जा सकता है आपकी मृत्यु पर आपकी जीवन बीमा पॉलिसी का भुगतान, आपके प्रियजनों के लिए कर परिणामों को कम करने के लिए योजना बनाना आवश्यक होगा और लाभार्थी।

इस लक्ष्य को पूरा करने में आपकी मदद करने के लिए कई रणनीतियाँ हैं।

पेशेवर सहायता प्राप्त करें

इसमें एक वित्तीय योजनाकार, और संपत्ति नियोजन वकील, एक प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार (सीपीए), या दो या तीनों का संयोजन शामिल होगा। वास्तव में जिसकी आपको आवश्यकता होगी वह आपकी संपत्ति के आकार और जटिलता दोनों पर निर्भर करेगा।

एक बड़ी संपत्ति को लगभग निश्चित रूप से एक वकील और एक वित्तीय योजनाकार दोनों की सेवाओं की आवश्यकता होगी। लेकिन अगर आपके व्यावसायिक हित या कई रियल एस्टेट निवेश भी हैं, तो सीपीए की भी आवश्यकता हो सकती है।

यदि आपकी संपत्ति योजना के लिए ट्रस्ट के उपयोग की आवश्यकता है तो एक सीपीए भी एक आवश्यक भागीदार होगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि ट्रस्ट को आईआरएस के साथ कुछ दस्तावेज दाखिल करने की आवश्यकता होगी, साथ ही वार्षिक ट्रस्ट आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा।

एक ट्रस्ट सेट करें

यह न केवल संपत्ति करों को कम करने के लिए एक सामान्य रणनीति है, बल्कि यह भी सुनिश्चित करती है कि आपकी संपत्ति को विशिष्ट तरीके से वितरित किया जाए जो आपकी इच्छाओं के अनुरूप हो।

यह अक्सर सोचा जाता है कि यह एक वसीयत के साथ पूरा किया जा सकता है, और जबकि यह एक ट्रस्ट के संयोजन में आवश्यक हो सकता है, यह लगभग समान स्तर की कानूनी सुरक्षा प्रदान नहीं करता है।

उदाहरण के लिए, एक वसीयत का विरोध किया जा सकता है यदि इसमें परिवार के किसी सदस्य को शामिल नहीं किया जाता है जिसे आमतौर पर आपकी संपत्ति की आय में शामिल माना जाता है। इसमें एक बच्चा या यहां तक ​​कि एक पूर्व पति या पत्नी भी शामिल हो सकते हैं जिन्हें आप विशेष रूप से बाहर करना चाहते हैं या हो सकता है कि वे वंचित हो गए हों।

यदि संपत्ति का मूल्यांकन करने में कठिनाई होती है, या यदि इसमें व्यवसाय की तरह जटिल संपत्ति शामिल है, तो जटिलताएं भी हो सकती हैं।

इन स्थितियों में से कोई भी स्थिति हल होने तक आपकी संपत्ति को प्रोबेट में डाल सकती है। यह आपकी संपत्ति को एक जटिल कानूनी प्रक्रिया में भेज देगा, जिसे पूरा होने में महीनों या साल भी लग सकते हैं, और कानूनी शुल्क के भुगतान के लिए संपत्ति के मूल्य को कम कर सकते हैं।

एक ट्रस्ट एक अलग कानूनी इकाई है जो प्रोबेट से बचता है और यह सुनिश्चित करता है कि आपकी इच्छाओं को पूरा किया जाएगा।

ट्रस्ट दो रूपों में आते हैं, सजीव तथा वसीयतनामा जब आप जीवित रहते हैं तो एक जीवित ट्रस्ट की स्थापना और वित्त पोषण किया जाता है। आपकी मृत्यु पर एक वसीयतनामा ट्रस्ट को वित्त पोषित किया जाएगा, जैसे कि जीवन बीमा पॉलिसी की आय से।

प्रतिसंहरणीय बनाम. अटल ट्रस्ट

यदि ट्रस्ट स्थापित करने का प्राथमिक उद्देश्य संपत्ति करों को कम करना है, तो आपको इसके बीच अंतर जानने की आवश्यकता होगी खंडन करने योग्य, तथा स्थिर ट्रस्ट।

प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट प्रोबेट से बचेंगे और यह सुनिश्चित करेंगे कि आपकी संपत्ति की संपत्ति आपके निर्देशों के अनुसार वितरित की जाए। लेकिन वे संपत्ति करों से बचने के लिए डिज़ाइन नहीं किए गए हैं।

एक प्रतिसंहरणीय न्यास सामान्यतः जीवित न्यासों से जुड़ा होता है। आप जीवित रहते हुए ट्रस्ट बनाते हैं और उसे फंड करते हैं और ट्रस्ट पर नियंत्रण बनाए रखते हैं। न केवल आपके पास एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट का प्रबंधन करने की क्षमता होगी, बल्कि आप इसे समाप्त भी कर सकते हैं, जहां शब्द खंडन करने योग्य खेलने के लिए आता है।

जबकि एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट आपको अपने भीतर की संपत्ति पर अधिक नियंत्रण देता है, यह कम कानूनी सुरक्षा भी प्रदान करता है - कम से कम जब आप जीवित हों। चूंकि संपत्ति पर आपका नियंत्रण है, इसलिए वे लेनदारों द्वारा, या मुकदमे में वादियों द्वारा जब्ती के अधीन हो सकते हैं।

एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट न केवल प्रोबेट से बचता है और यह सुनिश्चित करता है कि आपके वितरण निर्देश आपकी इच्छाओं के अनुरूप हों, बल्कि संपत्ति करों को कम करने की क्षमता भी है।

एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट पूरी तरह से स्वतंत्र कानूनी इकाई के रूप में बनता है। आप ट्रस्ट को स्थापित करेंगे और उसे फंड करेंगे, जिसके बाद यह पूरी तरह से आपके नियंत्रण से बाहर हो जाएगा। ट्रस्ट के प्रबंधन के लिए एक ट्रस्टी की नियुक्ति की जाएगी। इसमें एक वकील, एक वित्तीय सलाहकार, या यहां तक ​​कि एक बैंक या धन प्रबंधन फर्म जैसी संस्था भी शामिल हो सकती है।

इस कारण से, एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट संपत्ति करों को कम कर सकता है। ट्रस्ट को हस्तांतरित संपत्ति कर उद्देश्यों के लिए आपकी व्यक्तिगत संपत्ति को कम करती है, साथ ही उन संपत्तियों पर आय से उत्पन्न कर देयता भी। इसके बजाय, ट्रस्ट में संपत्ति द्वारा उत्पन्न आय ट्रस्ट की आय के रूप में कर योग्य है। हालाँकि, यदि आप, ट्रस्ट के निर्माता के रूप में, ट्रस्ट से आय प्राप्त करते हैं, तो वह आय आपकी व्यक्तिगत आय के रूप में कर योग्य हो सकती है।

यह फिर से लेनदारों और मुकदमों के खिलाफ सर्वोत्तम सुरक्षा प्रदान करता है, क्योंकि ट्रस्ट में संपत्ति पर आपका कोई नियंत्रण नहीं है।

लेकिन किसी भी प्रकार के ट्रस्ट के साथ, इसके भीतर की संपत्ति नामित लाभार्थियों को आपके द्वारा निर्दिष्ट राशि, तरीके और समय में वितरित की जाएगी।

किसी भी प्रकार के ट्रस्ट के साथ, सभी संभावित संपत्तियों को शामिल करना, साथ ही प्रत्येक का उचित मूल्यांकन प्राप्त करना मिशन-महत्वपूर्ण है। ट्रस्ट से बाहर रखी गई किसी भी संपत्ति के पास सुरक्षा या विशिष्ट वितरण निर्देश नहीं होंगे जो ट्रस्ट प्रदान करेगा।

जीवन बीमा के साथ संपत्ति कर प्रदान करना

एक ट्रस्ट स्थापित करने के अलावा, आप देयता का भुगतान करने के लिए एक जीवन बीमा पॉलिसी खरीदकर संपत्ति कर को कम या पूरी तरह से कवर भी कर सकते हैं।

आपको अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर, अपने भविष्य के मूल्य सहित, अपनी संपत्ति के मूल्य का सटीक मूल्यांकन करने की आवश्यकता होगी।

इस प्रक्रिया में आपकी मदद करने के लिए आपको एक सीपीए की आवश्यकता होगी, क्योंकि यह काफी शामिल हो सकता है और इसमें ऐसे परिसंपत्ति मूल्यांकन शामिल हो सकते हैं जिनसे आप पूरी तरह परिचित नहीं हैं। एक सीपीए भविष्य के संपत्ति कर स्तरों में किसी भी संभावित परिवर्तन को निर्धारित करने में भी महत्वपूर्ण भूमिका निभाएगा, या तो संघीय या राज्य स्तर पर।

एक बार आपकी संपत्ति का उचित मूल्यांकन हो जाने के बाद, सीपीए संपत्ति कर देयता की अनुमानित राशि का निर्धारण कर सकता है। एक बीमा पॉलिसी तब उस देयता को कवर करने के लिए पर्याप्त राशि में खरीदी जा सकती है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आप 1 मिलियन डॉलर की संपत्ति कर सीमा वाले राज्य में रहते हैं, लेकिन आप उम्मीद करते हैं कि आपकी मृत्यु के समय आपकी संपत्ति $ 2 मिलियन की होगी। यदि आपके राज्य में २०% संपत्ति कर है, तो कर देयता $२००,००० होगी (दूसरे $१ मिलियन पर लगाया गया, छूट के कारण पहला नहीं)।

कर देयता को कवर करने के लिए $200,000 के मृत्यु लाभ के साथ एक बीमा पॉलिसी खरीदकर, आप यह सुनिश्चित करेंगे कि संपत्ति की सभी संपत्तियां आपके इच्छित वारिसों को दी जाएंगी।

जमीनी स्तर

एक बार फिर, अगर आपको लगता है कि आप संघीय या राज्य संपत्ति कर सीमा के भी करीब हैं, तो आप कुछ समय निवेश करना चाहिए - और हाँ, कुछ पैसे भी - यह निर्धारित करने में कि क्या कोई कर आपके लिए लागू हो सकता है संपत्ति फिर आप उस दायित्व को कम करने या समाप्त करने के लिए एक सक्रिय दृष्टिकोण अपना सकते हैं।

यदि और कुछ नहीं, तो आप कम से कम एक बोझ हटा रहे होंगे जो आपके उत्तराधिकारियों को आपकी मृत्यु पर उठाने की आवश्यकता हो सकती है।