मैंने इन वर्षों में बहुत सी बातें की हैं रोथ इरा रूपांतरण, लेकिन जब आप पहले ही सेवानिवृत्त हो चुके होते हैं तो क्या उनका कोई मतलब होता है? और यदि हां, तो रूपांतरण लाने के लिए सबसे अच्छी रणनीति क्या है?
हमें एक प्राप्त हुआ जीएफसी से पूछें प्रश्न जो दोनों विषयों को संदर्भित करता है:
"मेरे पास एक पूर्व नियोक्ता 401K में 300K है। मेरी उम्र 69 साल है। 2 साल में आरएमडी (आवश्यक न्यूनतम वितरण) की तैयारी करते हुए, मैं इससे पहले कुछ 401K को रोथ में ले जाने की सोच रहा हूं। क्या मैं
निम्न कार्य करें:- चौथे क्यू वितरण के बाद 401 के से $ 50k ले जाएं (इसलिए मुझे वह आय मिलती है), लेकिन साल के अंत से पहले? मान लें कि वितरण 12/23 है, वितरण प्राप्त करें, फिर इस वर्ष कर हिट के लिए 401K 12/28 स्थानांतरित करें।
- अगले साल टैक्स हिट के लिए अगले साल कभी-कभी 401K से $ 50k ले जाएं। टैक्स हिट कैसे होता है, इसके आधार पर मैं और आगे बढ़ सकता हूं, इसका विश्लेषण करूंगा।
अधिकांश भाग के लिए, रोथ रूपांतरण करना आमतौर पर एक अच्छा विचार है, चाहे आप सेवानिवृत्ति की रेखा के किस तरफ हों। और रूपांतरण को कई वर्षों में अलग करना आमतौर पर सबसे अच्छी रणनीति है। लेकिन आइए बारीकियों पर चर्चा करें, क्योंकि सेवानिवृत्ति में रूपांतरण करने से प्रक्रिया में एक या दो झुर्रियाँ पड़ सकती हैं।
सेवानिवृत्ति में एक रोथ रूपांतरण करने का लाभ
चूंकि रोथ आईआरए से ली गई निकासी कर-मुक्त है, इसलिए रूपांतरण करने के लिए यह सबसे स्पष्ट लाभ है। द्वारा 401 (के) फंड को रोथ आईआरए में परिवर्तित करना, लेखक कर-मुक्त स्रोत के लिए कर योग्य आय स्रोत का आदान-प्रदान कर रहा है। हालांकि कर निहितार्थ हमेशा एक शुद्ध खेल नहीं होते हैं, विशेष रूप से सेवानिवृत्ति में, लेकिन हम अगले भाग में करों के बारे में और अधिक जानकारी प्राप्त करेंगे।
रोथ रूपांतरण का अगला सबसे बड़ा लाभ - वास्तव में, हो सकता है NS सेवानिवृत्ति में सबसे बड़ा - यह है कि रोथ आईआरए की आवश्यकता नहीं है आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी).
यह इतनी बड़ी बात क्यों है?
आरएमडी वह तरीका है जिसका उपयोग आईआरएस कर-आश्रित सेवानिवृत्ति योजनाओं से और कर योग्य आय में धन को मजबूर करने के लिए करता है। कर-कटौती योग्य और कर-आस्थगित योगदान और कमाई जमा करने के वर्षों के बाद, आरएमडी का प्रतिनिधित्व कर वापसी का समय।
70 1/2 वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद आरएमडी की आवश्यकता होती है। उस समय, प्रत्येक योजना को प्रत्येक वितरण की आयु में आपकी शेष जीवन प्रत्याशा के आधार पर धन का वितरण शुरू करना चाहिए। सिद्धांत रूप में, इसका मतलब यह होगा कि ७० १/२ साल की उम्र से, ९० कहते हैं, आपकी सेवानिवृत्ति योजना लगभग समाप्त हो जाएगी, या इसके बहुत करीब होगी।
यह एक स्पष्ट समस्या बन जाती है यदि आप ९० से आगे रहते हैं, जो अब असामान्य नहीं है। लेकिन आप उस उम्र में बहुत कम सेवानिवृत्ति की संपत्ति के साथ पहुंचेंगे।
तब से रोथ इराआरएमडी की आवश्यकता नहीं है, वे लगभग निश्चित रूप से आपके हैं की सबसे अच्छी आशा अपने पैसे से बाहर नहीं.
उसी तरह, रोथ इरा आपकी मृत्यु पर आपके उत्तराधिकारियों को पास करने के लिए आपकी कम से कम कुछ सेवानिवृत्ति संपत्तियों को संरक्षित करने का एक शानदार तरीका है। जबकि पारंपरिक आईआरए और अन्य सेवानिवृत्ति योजनाएं आपके उत्तराधिकारियों (आरएमडी के कारण) के लिए कर देयता उत्पन्न करती हैं, रोथ आईआरए कर योग्य आय उत्पन्न नहीं करते हैं।
तो 401 (के), या किसी अन्य कर-आश्रित सेवानिवृत्ति योजनाओं को रोथ आईआरए में परिवर्तित करने के लिए स्पष्ट रूप से अनिवार्य कारण हैं।
इस रोथ रूपांतरण के संभावित कर परिणाम
रोथ आईआरए द्वारा प्रदान की जाने वाली कर-मुक्त आय प्राप्त करने के लिए, आपको पहले उस राशि पर नियमित आयकर का भुगतान करना होगा जिसे आप अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से परिवर्तित करते हैं। फिर एक बार किसी भी सेवानिवृत्ति योजना से वितरण - रोथ आईआरए के अलावा - आयकर के अधीन हैं।
अपनी 401 (के) योजना के 50,000 डॉलर को रोथ आईआरए में परिवर्तित करके, लेखक अपनी कर योग्य आय में 50,000 डॉलर जोड़ रहा है। यदि उस राशि को उसकी अन्य कर योग्य आय में जोड़ने के परिणामस्वरूप उसे 25% टैक्स ब्रैकेट में डाल दिया जाता है, तो उसे रूपांतरण पर $ 12,500 का भुगतान करना होगा। कोई भी राज्य आय कर उस दायित्व में जोड़ देगा।
यह वह जगह है जहां आपको अपनी वर्तमान कर स्थिति का मूल्यांकन करना होता है, जो आप कुछ वर्षों में होने की उम्मीद करते हैं। लेखक ६९ वर्ष का है और यह इंगित नहीं करता है कि वह सेवानिवृत्त हो गया है या यदि वह अभी भी काम कर रहा है। यह एक अतिरिक्त विचार बनाता है।
अगर वह 15% टैक्स ब्रैकेट से अधिक किसी भी चीज़ में है, लेकिन 70 1/2 साल की उम्र के बाद कम टैक्स ब्रैकेट में होने की उम्मीद है, तो वह अभी रूपांतरण नहीं करना चाहता है। यह विशेष रूप से सच है यदि उसके पास रोजगार आय है।
हालांकि, अगर वह आगे चलकर अपने टैक्स ब्रैकेट में महत्वपूर्ण गिरावट की उम्मीद नहीं करता है, तो अब रोथ रूपांतरण करना समझ में आता है।
मुझे नहीं पता कि लेखक पर कोई लागू होता है या नहीं, लेकिन कम से कम तीन अन्य कर कारक हैं जिन्हें रोथ रूपांतरण करते समय विचार करने की आवश्यकता है:
1) 3.8% मेडिकेयर सरटैक्स। Obamacare के प्रावधानों के तहत, जोड़ों द्वारा अर्जित निवेश आय पर 3.8% मेडिकेयर अधिभार है $२५०,००० (या एकल के लिए $२००,०००) से अधिक की संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) के साथ संयुक्त रूप से दाखिल करना फाइलर)। आप सावधान रहना चाहेंगे कि रोथ रूपांतरण की राशि उस कर को ट्रिगर नहीं करेगी।
2) यदि आपकी 401 (के) योजना में कंपनी का स्टॉक है। लेखक अपने 401 (के) को परिवर्तित करना चाहता है। इससे संभावना बढ़ जाती है कि योजना में शामिल हैं कंपनी स्टॉक. ऐसे विशेष नियम हैं जो कंपनी की योजना में सराहनीय कंपनी स्टॉक की शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा (एनयूए) पर लागू होते हैं। चूंकि लेखक की उम्र 59 1/2 से अधिक है, इसलिए वे नियम उसे 401 (के) से एकमुश्त वितरण लेने की अनुमति देते हैं, और केवल स्टॉक की वास्तविक लागत पर ही आयकर का भुगतान करते हैं। वह स्टॉक को बाद की तारीख में बेच सकता है, केवल लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ दर का भुगतान कर सकता है। इससे उसे रोथ रूपांतरण करने की तुलना में करों में कम खर्च करना पड़ सकता है।
3) गैर-कर आश्रय बचत से कर देयता का भुगतान करें। यदि लेखक पूरे $ 50,000 को रोथ आईआरए में परिवर्तित करने में सक्षम होना चाहता है, तो उसे कर योग्य बचत से आयकर देयता का भुगतान करना होगा। उदाहरण के लिए, यदि वह 25% टैक्स ब्रैकेट में है, तो उसे करों में $ 12,500 का भुगतान करना होगा। यदि वह रूपांतरण राशि में से इसका भुगतान करता है, तो रोथ को केवल $37,500 ही मिलेंगे। कर योग्य बचत से कर बिल का भुगतान करके, वह संपूर्ण शेष राशि को परिवर्तित कर सकता है।
लेखक के विशिष्ट प्रश्नों को संबोधित करना
अब जब हमने सेवानिवृत्ति के बाद रोथ रूपांतरण करने की मूल बातें कवर कर ली हैं, तो आइए लेखक के विशिष्ट प्रश्नों को संबोधित करें।
लेखक पूछता है कि क्या वह निम्नलिखित कार्य कर सकता है:
चौथे क्यू वितरण के बाद 401 के से $ 50k ले जाएं (इसलिए मुझे वह आय मिलती है), लेकिन साल के अंत से पहले? मान लें कि वितरण 12/23 है, वितरण प्राप्त करें, फिर इस वर्ष कर हिट के लिए 401K 12/28 स्थानांतरित करें।
अगले साल टैक्स हिट के लिए अगले साल कभी-कभी 401K से $ 50k ले जाएं। टैक्स हिट कैसे होता है, इसके आधार पर मैं और आगे बढ़ सकता हूं, इसका विश्लेषण करूंगा।
दोनों प्रश्नों का उत्तर वस्तुतः एक ही है। वह निश्चित रूप से ऐसा कर सकता है, और यह कई वर्षों में रूपांतरण को फैलाने के लिए बहुत मायने रखता है। उसके 401 (के) में $ 300,000 बैठे हैं, और आगे बढ़ने के कर परिणाम एक बार में भारी हो सकते हैं। उस तरह का पैसा शामिल होने पर किस्त योजना पर रूपांतरण करना बेहतर होता है।
यदि वह एक वर्ष में पूरे 401 (के) शेष $ 300,000 को स्थानांतरित करने का प्रयास करता है, तो यह उसकी संयुक्त संघीय और राज्य आयकर देयता को कहीं 40% और 50% के बीच धकेल सकता है। भविष्य में कर-मुक्त आय के विशेषाधिकार के लिए करों में $150,000 से अधिक का भुगतान करना, उस लाभ के लिए भी भुगतान करने के लिए बहुत अधिक कीमत है।
50,000 डॉलर का वार्षिक रूपांतरण करके, हस्तांतरण बहुत कम कर दरों के अधीन होना चाहिए, जिससे वह रोथ में अधिक धन स्थानांतरित कर सके।
मेरा यही मतलब था जब मैंने पहले कहा था कि रोथ रूपांतरण के कर निहितार्थ हमेशा एक शुद्ध नाटक नहीं होते हैं। बहुत कुछ आपके आयकर ब्रैकेट पर और उस राशि पर निर्भर करता है जिसे आप रोथ में परिवर्तित कर रहे हैं।
हालांकि, सभी संभावनाओं में, लेखक रूपांतरण को इस तरह से स्थापित करने में सक्षम होगा जो उसकी कर देयता को न्यूनतम रखता है, और उस लक्ष्य को पूरा करता है जिसकी उसे उम्मीद है।