मैंयदि आप सेवानिवृत्ति के दौरान आईआरए में संपत्ति को समाप्त करने की उम्मीद नहीं करते हैं, तो सबसे प्रभावी तरीका निर्धारित करना एक अच्छा विचार है खाते की शेष राशि को आपके उत्तराधिकारियों को इस तरह से स्थानांतरित करना जो खाते की कर-आस्थगित विकास क्षमता को तब तक के लिए सुरक्षित रखता है जब तक मुमकिन।
कई अमेरिकियों के लिए, बहु-पीढ़ी के खिंचाव IRA के साथ धन हस्तांतरित करना एक आदर्श समाधान हो सकता है।
एक युवा व्यक्ति को लाभार्थी के रूप में नामित करके, वह अपनी (लंबी) जीवन प्रत्याशा के आधार पर आवश्यक निकासी (छोटे) करके आईआरए के जीवन को बढ़ाने में सक्षम होगा।
"खिंचाव आईआरए" रणनीति के साथ, आईआरए में निरंतर कर-आस्थगित विकास की संभावना के साथ अधिक पैसा रह सकता है।
उन लोगों के लिए जिनके पास वर्तमान में कोई आईआरए लाभार्थी नहीं है, खिंचाव तकनीक काफी अधिक प्रदान कर सकती है केवल कर योग्य एकमुश्त के रूप में आपकी संपत्ति को खाते की शेष राशि का भुगतान करने की अनुमति देने के बजाय दीर्घकालिक लाभ वितरण।
जब आईआरएस ने आईआरए से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) को नियंत्रित करने वाले नियमों को संशोधित किया तो खिंचाव आईआरए को और अधिक सुविधाजनक बना दिया गया। कृपया ध्यान रखें कि
आवश्यक न्यूनतम वितरण 2009 के लिए निलंबित कर दिया गया है, लेकिन 2010 में फिर से शुरू होगा। खिंचाव IRA को प्रभावित करने वाले तीन प्रमुख नियम आपको इसकी अनुमति देते हैं:- आरएमडी शुरू होने के बाद लाभार्थियों के नाम बताएं
- खाता स्वामी की मृत्यु के बाद लाभार्थी पदनाम बदलें
- लाभार्थी के रूप में आरएमडी प्राप्त करें जिनकी गणना आपकी स्वयं की जीवन प्रत्याशा के आधार पर की जाती है
चाहे आपने व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) में वर्षों से नियमित योगदान करके या "रोलिंग ओवर" एकमुश्त वितरण एक कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना से, आप इस पर विचार करना चाह सकते हैं कि क्या सेवानिवृत्ति के दौरान स्वयं का समर्थन करने के लिए उस सभी धन का उपयोग करना आवश्यक होगा। यदि उत्तर "नहीं" (या यहां तक कि "शायद नहीं") है, तो आपको इसे छोड़ने का सबसे प्रभावी तरीका निर्धारित करने की आवश्यकता होगी। अपने उत्तराधिकारियों के खाते में शेष राशि के साथ-साथ यथासंभव लंबे समय तक अपने संचित धन की रक्षा करना।
इसे बाहर खींचो
कई अमेरिकियों के लिए, बहु-पीढ़ी के "खिंचाव" आईआरए के साथ धन हस्तांतरित करना एक आदर्श समाधान है। एक खिंचाव आईआरए एक पारंपरिक आईआरए के लिए एक रणनीति है जो खाते के मालिक की मृत्यु के समय खाते के मालिक से एक युवा लाभार्थी के पास जाती है। चूंकि मूल आईआरए मालिक की तुलना में युवा लाभार्थी की लंबी जीवन प्रत्याशा है, इसलिए वह सक्षम होगा प्रत्येक वर्ष अपने जीवन में छोटे आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) प्राप्त करके आईआरए के जीवन को "खिंचाव" अवधि। निरंतर कर-आस्थगित विकास की संभावना के साथ IRA में अधिक धन रह सकता है।
एक खिंचाव IRA बनाने से खाता स्वामी की न्यूनतम वितरण आवश्यकताओं पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता है, जो कि उसकी जीवन प्रत्याशा पर आधारित बनी रहती है। एक बार खाता मालिक की मृत्यु हो जाने के बाद, लाभार्थी अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर आरएमडी लेना शुरू कर देते हैं। जबकि एक खिंचाव IRA के मालिक को ७० १/२ वर्ष की आयु तक पहुँचने के बाद RMD प्राप्त करना शुरू करना चाहिए, एक खिंचाव IRA के लाभार्थियों को खाता स्वामी की मृत्यु के बाद RMD प्राप्त करना शुरू हो जाता है। किसी भी परिदृश्य में, वितरण प्राप्तकर्ता को तत्कालीन वर्तमान आयकर दरों पर कर योग्य होता है।
यह ध्यान देने योग्य है कि लाभार्थियों को खाते के मालिक की मृत्यु के वर्ष के बाद पांचवें वर्ष के अंत तक अपनी विरासत में मिली IRA संपत्ति का पूरा मूल्य प्राप्त करने का भी अधिकार है। हालांकि, इसके बजाय केवल आवश्यक न्यूनतम राशि लेने का विकल्प चुनकर, एक लाभार्थी सैद्धांतिक रूप से अपने पूरे जीवनकाल में आईआरए और कर-आस्थगित विकास को बढ़ा सकता है।
जोड़ा गया परिप्रेक्ष्य
आईआरए संपत्तियों को फैलाने की आपकी बढ़ी हुई क्षमता आईआरए से आरएमडी के संबंध में नियमों को सरल बनाने के आईआरएस निर्णय का प्रत्यक्ष परिणाम है। नए नियम लाभार्थियों को नाम देने की अनुमति देते हैं खाता स्वामी के आरएमडी शुरू होने के बाद, और खाता स्वामी की मृत्यु के बाद लाभार्थी पदनाम बदला जा सकता है (हालाँकि उस पर किसी नए लाभार्थी का नाम नहीं लिया जा सकता है) बिंदु)। साथ ही, लाभार्थी के आरएमडी की राशि उसकी स्वयं की जीवन प्रत्याशा पर आधारित होती है, भले ही मूल खाता स्वामी के आरएमडी पहले ही शुरू हो चुके हों।
निहितार्थ पर विचार करें
- आरएमडी के शुरू होने के बाद नए लाभार्थियों का नाम देने की क्षमता का मतलब है कि आप अपनी खिंचाव आईआरए रणनीति में एक बच्चे को शामिल कर सकते हैं, भले ही बच्चा पैदा हुआ हो।
- खाता स्वामी की मृत्यु के बाद लाभार्थी पदनाम बदलने की क्षमता का अर्थ है कि एक लाभार्थी अपने स्वयं के लाभार्थी की स्थिति को अस्वीकार करने का विकल्प चुन सकता है ताकि अधिक संपत्ति दूसरे के पास जा सके लाभार्थी। उदाहरण के लिए, यदि कोई खाता स्वामी अपने बेटे को प्राथमिक लाभार्थी के रूप में और उसके पोते को द्वितीयक के रूप में नामित करता है लाभार्थी, बेटा खुद को लाभार्थी के रूप में हटा सकता है और पूरे आईआरए को पोते को पास करने की अनुमति दे सकता है। आरएमडी तब पोते की जीवन प्रत्याशा पर आधारित होगी, न कि बेटे की जीवन प्रत्याशा पर, जैसा कि अगर बेटा लाभार्थी बना रहता तो मामला होता। (जब एक से अधिक लाभार्थी होते हैं, तो आरएमडी की गणना सबसे पुराने लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग करके की जाती है।)
- लाभार्थियों की अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर आरएमडी को आधार बनाने की क्षमता का मतलब है कि आप जो पैसा जमा करते हैं आपके IRA में और उत्तराधिकारियों के लिए छुट्टी में लंबे समय तक चलने और युवाओं के लिए अधिक धन पैदा करने की क्षमता है पीढ़ियाँ। (उदाहरण देखें।)
ध्यान रखें कि यह जानकारी केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए प्रस्तुत की गई है और यह कर या वित्तीय सलाह का प्रतिनिधित्व नहीं करती है। हालांकि यह सच है कि हाल के नियामक परिवर्तनों ने वास्तव में आपके में एक खिंचाव आईआरए को शामिल करना बहुत आसान बना दिया है बहु-पीढ़ी वित्तीय नियोजन पहल, किसी भी कार्य को लागू करने से पहले कर पेशेवर से बात करना हमेशा एक अच्छा विचार है नई कर रणनीति।
कार्रवाई में खिंचाव आईआरए
वर्तमान आईआरएस जीवन प्रत्याशा तालिकाओं के अनुसार, मान लें कि आप एक पांच वर्षीय लाभार्थी को $ 100,000 का IRA छोड़ते हैं, जिसकी अनुमानित जीवन प्रत्याशा 77.7 वर्ष है।
यदि खाते ने 8% की औसत वार्षिक दर अर्जित की है, तो उसका मूल्य उसके 55वें जन्मदिन तक बढ़कर $1.67 मिलियन हो सकता है।
यह राशि कर योग्य आरएमडी में लगभग $७९०,००० के शीर्ष पर है जिसे ५०-वर्ष की समयावधि के दौरान खाते से निकाल लिया गया होता।*
* केवल दृष्टांत उद्देश्यों के लिए। किसी विशेष निवेश का संकेत नहीं है।