2021 के लिए अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों के लिए 401k सीमाएं

अधिकांश लोग मानते हैं कि 401 (के) उपलब्ध सर्वोत्तम सेवानिवृत्ति कार्यक्रमों में से एक है। अगर आपकी कंपनी एक ऑफर करती है, तो आपको निश्चित रूप से इसका लाभ उठाना चाहिए। यह कर्मचारियों के लिए उपलब्ध अधिकांश अन्य योजनाओं की तुलना में अधिक उदार योगदान की अनुमति देता है और अक्सर नियोक्ता मिलान योगदान के साथ आता है। लेकिन ज्यादातर लोग इस बात से कम वाकिफ हैं कि अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों के लिए 401 (के) सीमाएं हैं।

401 (के) योगदान सीमा को समझना

401 (के) योजनाओं का मुख्य आकर्षण वह राशि है जिसका आप योगदान कर सकते हैं; 2021 के लिए, योगदान सीमा $19,500. है. यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं तो आप "कैच अप" योगदान भी कर सकते हैं। यह योगदान के लिए एक और $ 6,500 जोड़ता है। यदि आपके नियोक्ता का समान योगदान है, तो यह एक गंभीर धन संचय योजना में बदल जाता है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आप $19,500 का पूरा योगदान करते हैं। लेकिन आपकी उम्र ५० साल है, इसलिए आप और ६,५०० डॉलर जोड़ सकते हैं। वह $२६,००० आपसे आ रहा है। आपके नियोक्ता के पास 50% मैच है, और एक और $9,750 का योगदान देता है, और आप पहले से ही योजना में पूरी तरह से निहित हैं। यह पूरे वर्ष के लिए आपका कुल योगदान $35,750 तक लाता है।

यह उस तरह का पैसा है जिससे जल्दी सेवानिवृत्ति के सपने बनते हैं। यही कारण है कि 401 (के) योजनाएं इतनी लोकप्रिय हैं।

अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों के लिए अतिरिक्त सीमाएं

यह देखने में जितना आकर्षक लगता है, यदि आप अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारी, या संक्षेप में "एचसीई" की श्रेणी में आते हैं, तो योजना की गंभीर सीमाएं हैं। आपको एचसीई के रूप में परिभाषित करने वाली सीमाएं शायद आपके विचार से कम हैं। मैं अगले भाग में परिभाषा देने जा रहा हूं, लेकिन यह कहने के लिए पर्याप्त है कि यदि आप इस श्रेणी में आते हैं तो आपकी 401 (के) योजना अचानक उदार नहीं है।

सरल शब्दों में, गैर-एचसीई की तुलना में एचसीई द्वारा किए गए योगदान अत्यधिक नहीं हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि गैर-एचसीई द्वारा औसत योजना योगदान 4% है, तो एक एचसीई अधिकतम 6% योगदान कर सकता है। हम इसमें शामिल होंगे कि ऐसा क्यों है।

लेकिन अगर आप $150,000 कमाते हैं, और आप अपने योगदान को $19,500 तक बढ़ाने की योजना बना रहे हैं, तो आप पा सकते हैं कि आप केवल $9,000 का योगदान कर सकते हैं। यह आपके $150,000 वेतन का 6% है। इस प्रकार एचसीई प्रावधान अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों द्वारा 401 (के) योजना योगदान को सीमित कर सकते हैं। यदि आप इस तथ्य के बाद एचसीई बनने के लिए दृढ़ हैं - जैसे आपने वर्ष के लिए पूर्ण 401 (के) योगदान दिया है - योगदान को पुनर्वर्गीकृत करना होगा।

अतिरिक्त राशि आपको वापस कर दी जाएगी, और योजना के भीतर नहीं रखी जाएगी। एक महत्वपूर्ण कर कटौती खो जाएगा। यहाँ एक और छोटी झुर्रियाँ हैं... एक एचसीई हमेशा स्पष्ट नहीं होता है। आईआरएस के पास वह है जिसे के रूप में जाना जाता है पारिवारिक विशेषता, मतलब आप रक्त द्वारा एचसीई होने के लिए निर्धारित किया जा सकता है। एक कर्मचारी जो पति या पत्नी, बच्चे, दादा-दादी या किसी ऐसे व्यक्ति का माता-पिता है जो व्यवसाय का 5% (या अधिक) स्वामी है, उसे स्वचालित रूप से 5% (या अधिक) स्वामी माना जाता है। आइए थोड़ा गहरा खोदें ...

एक अत्यधिक मुआवजा कर्मचारी क्या निर्धारित करता है?

NS आईआरएस एक अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारी को परिभाषित करता है एक के रूप में जो…

• वर्ष या पिछले वर्ष के दौरान किसी भी समय व्यवसाय में ब्याज के 5% से अधिक का स्वामित्व, चाहे उस व्यक्ति ने कितना भी मुआवजा कमाया या प्राप्त किया हो, या
• पिछले वर्ष के लिए, से अधिक के व्यवसाय से मुआवजा प्राप्त किया $130,000, और, यदि नियोक्ता ऐसा चुनता है, तो मुआवजे के आधार पर शीर्ष 20% कर्मचारियों में था।

तब उबला हुआ, इसके बारे में जागरूक होने के लिए तीन नंबर हैं:

1. 5% (स्वामित्व),
2. $130,000 (आय), और
3. २०% (जैसा कि, आप अपनी कंपनी में २०% सबसे अधिक वेतन पाने वाले लोगों में हैं)।

अभी, मुझे लगता है कि मुझे पता है कि आपके दिमाग में क्या चल रहा है: $130,000 अत्यधिक मुआवजा दिया जाता है?

मुझे सही पता है? देश के अधिकांश हिस्सों में, विशेष रूप से न्यूयॉर्क और सैन फ्रांसिस्को जैसे बड़े तटीय शहरों में, यह मुश्किल से ही काफी है। लेकिन यह वह जगह है जहां आईआरएस ने रेखा खींची है, और हम इसके साथ फंस गए हैं। अगर मुझे लगता है, तो मैं कहूंगा कि आधार शायद साल पहले एक संख्या निर्धारित है, और इसे कभी भी पर्याप्त रूप से अपडेट नहीं किया गया है।

अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारी 401 (के) (एचसीई 401 (के)) का पूरा उद्देश्य उच्च वेतन वाले श्रमिकों को नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं से अधिकतर लाभ प्राप्त करने से रोकना है। आखिरकार, आपकी आय जितनी अधिक होगी, आप सेवानिवृत्ति योजना में उतना ही अधिक भुगतान कर सकते हैं। एक कर्मचारी को प्रति वर्ष $१५०,००० का भुगतान किया जा रहा है जो ५०,००० डॉलर कमाने वाले व्यक्ति की तुलना में बहुत अधिक योगदान कर सकता है। आईआरएस विनियमन इस असंतुलन को कम करने के लिए बनाया गया है।

गैर-भेदभाव परीक्षण

आप जितना जानना चाहते हैं उससे अधिक जानकारी आपको यहां देने के लिए मैं दोषी हो सकता हूं। लेकिन यह पूरी एचसीई चीज के यांत्रिकी के लिए नीचे आता है। यदि आप एक कर्मचारी हैं, तो आपको इस बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है - आपका नियोक्ता ये परीक्षण करेगा। लेकिन यह महत्वपूर्ण हो सकता है यदि आप एक छोटे व्यवसाय के स्वामी हैं, और वास्तव में आपको स्वयं परीक्षण करने की आवश्यकता है।

 यदि आपको तकनीकी की भूख नहीं है, तो बेझिझक इस अनुभाग को छोड़ दें। यह सुनिश्चित करने के लिए कि सब कुछ विनियमन के अनुसार हो, आईआरएस के लिए आवश्यक है कि नियोक्ता प्रदर्शन करते हैं गैर-भेदभाव परीक्षण प्रतिवर्ष. 401 (के) योजनाओं का परीक्षण यह सुनिश्चित करने के लिए किया जाना चाहिए कि कम वेतन वाले कर्मचारियों के लिए किए गए योगदान हैं उन मालिकों और प्रबंधकों के लिए "आनुपातिक" जो अत्यधिक मुआवजे की श्रेणी में आते हैं कर्मचारियों।

एडीपी और एसीपी टेस्ट

दो प्रकार के परीक्षण हैं: वास्तविक विलंब प्रतिशत (एडीपी) और वास्तविक योगदान प्रतिशत (एसीपी)।

एडीपी ऐच्छिक विलंबों को मापता है, जिसमें प्रीटैक्स और रोथ डिफरल दोनों शामिल हैं, कैच-अप योगदानों को छोड़कर, दोनों अत्यधिक कर्मचारियों और गैर-एचसीई को मुआवजा दिया। इस पद्धति का उपयोग करते हुए, प्रतिभागियों के वैकल्पिक आस्थगन को उनके मुआवजे से विभाजित किया जाता है, जो उत्पादन करता है वास्तविक आस्थगन अनुपात (एडीआर)। जैसा कि एचसीई और गैर-एचसीई कर्मचारियों दोनों के लिए गणना की गई है। (अब मेरे साथ रहो!)

एडीपी परीक्षण पूरा किया जाता है यदि पात्र अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों के लिए एडीपी इनमें से एक से अधिक नहीं है:

• गैर-एचसीई के लिए एडीपी का 125%, या
• NS कमतर 1) गैर-एचसीई के लिए एडीपी का 200%, या 2) गैर-एचसीई के लिए एडीपी, प्लस 2%।

एसीपी परीक्षण तब पूरा होता है जब अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों के लिए एसीपी निम्न से अधिक नहीं होता है:

• गैर-एचसीई के लिए एसीपी का 125%, या
• NS कमतर 1) गैर-एचसीई के समूह के लिए एसीपी का 200%, या 2) गैर-एचसीई के एसीपी, प्लस 2%।

क्या आप अब भी मेरे साथ हैं???

2% नियम

ध्यान दें कि प्रत्येक परीक्षण पर, "प्लस 2%" का प्रावधान है। यह महत्वपूर्ण है। योजना में एचसीई का औसत 401 (के) योगदान गैर-एचसीई के 2% से अधिक नहीं हो सकता है। इसके अलावा, एचसीई द्वारा सामूहिक योगदान गैर-एचसीई के योगदान के दोगुने से अधिक नहीं हो सकता है।

गैर-भेदभाव परीक्षणों के साथ सबसे बड़ी समस्याओं में से एक यह है कि यदि गैर-एचसीई अपेक्षाकृत कम प्रतिशत योगदान करते हैं, या यदि कुछ योजना में भाग लेते हैं तो परिणाम अतिरंजित हो सकते हैं। अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारी के रूप में, आप हर साल अपने योगदान को अधिकतम कर सकते हैं।

लेकिन जो कर्मचारी अधिक मामूली आय अर्जित करते हैं वे न्यूनतम योगदान के लिए जा सकते हैं। यह परीक्षण के परिणामों को तिरछा कर सकता है। दुर्भाग्य से, उस समस्या का कोई आसान तरीका नहीं है।

यदि आपकी 401 (के) योजना परीक्षण में विफल हो जाती है तो क्या होगा?

यहीं से स्थिति थोड़ी खराब हो जाती है। निर्धारण करने के लिए नए साल (15 मार्च) में ढाई महीने के भीतर परीक्षण किया जा सकता है। फिर उन्हें कैलेंडर वर्ष के भीतर इसे ठीक करने के लिए कार्रवाई करनी होगी। यदि योजना परीक्षण में विफल हो जाती है, तो आपका अतिरिक्त योगदान आपको वापस कर दिया जाएगा। आप कर कटौती खो देंगे, लेकिन आपको अपना पैसा वापस मिल जाएगा और जीवन चलता रहेगा।

यहां भी थोड़ी जटिलता है। पिछले कर वर्ष के दौरान योजना में अतिरिक्त योगदान अगले वर्ष एचसीई को कर योग्य आय के रूप में वापस कर दिया जाएगा। इसका मतलब है कि जब आपको अपना अतिरिक्त योगदान रिफंड मिलता है, तो आपको टैक्स देनदारी को कवर करने के लिए पैसा अलग रखना होगा।

बेहतर अभी तक, दंड और ब्याज से बचने के लिए अनुमानित कर भुगतान करें। यह महत्वपूर्ण होगा यदि अतिरिक्त धनवापसी कई हज़ार डॉलर है। यदि उस समय सीमा के भीतर समस्या की पहचान और सुधार नहीं किया गया तो क्या होगा? पाया वास्तव में बदसूरत।

401 (के) योजना की नकद या आस्थगित व्यवस्था अब योग्य नहीं होगी, और पूरी योजना अपनी कर-योग्य स्थिति खो सकती है।

इसमें और भी बहुत कुछ है, लेकिन मैं इससे आगे नहीं जाऊँगा। यह सिर्फ आपको एक विचार देने के लिए है कि आईआरएस एचसीई 401 (के) के बारे में कितना गंभीर है। यदि आप एक छोटे व्यवसाय के स्वामी हैं, और थोड़ी सी भी संभावना है कि आप एचसीई की सीमाओं से टकरा रहे हैं, तो सीपीए से परामर्श करें।

ब्लूम के साथ अपना 401 (के) प्रबंधित करें

भले ही आप ऊपर दिए गए मानदंडों को पूरा करते हैं, फिर भी आप अपने 401 (के) में योगदान सीमा का सामना करेंगे, फिर भी आप एक में योगदान करने से लाभ उठा सकते हैं। जबकि एकाधिक रोबो-सलाहकार आपके 401 (के) को प्रबंधित करने में आपकी मदद कर सकता है, ब्लूम एकमात्र ऐसा प्लेटफॉर्म है जो पूरी तरह से 401 (के) एस के आसपास बनाया गया है, जिसका अर्थ है कि वे इसे वास्तव में अच्छी तरह से करते हैं।

ब्लूम आपके पोर्टफोलियो को पुनर्संतुलित करने, आपके स्टॉक को बॉन्ड अनुपात को नियंत्रण में रखने, बाजार के रुझानों पर शोध करने, छिपी हुई फीस से बचने और आपको अपना मैच प्राप्त करने की अनुमति देता है।

आपके नियोक्ता को इस प्रक्रिया में कभी भी भाग नहीं लेना है। ब्लूम एक रोबो-सलाहकार होने के बावजूद, आपको जीवित सांस लेने वाले वित्तीय सलाहकारों तक भी पहुंच मिलती है। ये सभी सेवाएं $ 10 प्रति माह की लागत पर आती हैं, जिसमें न्यूनतम शेष राशि की आवश्यकता नहीं होती है। आपकी कमाई के कारण आपका योगदान सीमित हो सकता है, लेकिन ब्लूम के साथ आप यह जानकर आराम कर सकते हैं कि आप कहीं और पैसा नहीं खो रहे हैं।

अत्यधिक मुआवजा कर्मचारी 401 (के) समाधान रणनीतियां

यदि आप अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारी हैं, तो क्या प्रभाव को कम करने के लिए कोई रणनीति है? हां - पूर्ण कर-कटौती योग्य 401 (के) योगदान करने में सक्षम होने के रूप में कोई भी अच्छा नहीं है, लेकिन वे नुकसान को कम कर सकते हैं।

• गैर-कटौती योग्य 401 (के) योगदान करें। आप अभी भी योगदान कर सकते हैं, आप कर कटौती खो देंगे। हालांकि यह पूरी तरह से आपदा नहीं है। वे योगदान अभी भी कर-आस्थगित निवेश आय उत्पन्न करेंगे।
• 401 (के) कैच-अप योगदान करें। 401 (के) कैच-अप प्रावधान अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारी नियमों द्वारा प्रतिबंधित नहीं हैं। यह संभावित राहत प्रदान करता है - बशर्ते आप ५० या उससे अधिक उम्र के हों। 401 (के) योजनाएं $ 6,500 के कैच-अप प्रावधान के साथ आती हैं यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं। यदि आपको अत्यधिक मुआवजा माना जाता है, तो भी आप यह योगदान कर सकते हैं।
• अपने पति या पत्नी से अपने सेवानिवृत्ति योगदान को अधिकतम करने के लिए कहें। यही है, अगर उन्हें अत्यधिक मुआवजे वाला कर्मचारी भी नहीं माना जाता है।
• एक स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) स्थापित करें। यह एक सेवानिवृत्ति योजना नहीं है, लेकिन यह कर-आस्थगित बचत प्रदान करेगी। इससे आपको अपने सेवानिवृत्ति के वर्षों में स्वास्थ्य लागत का भुगतान करने की योजना बनाने में मदद मिलेगी। 2021 के लिए आप तक योगदान कर सकते हैं7,200 (विवाहित) या $3,600 (एकल). आपको अपने योगदान पर टैक्स ब्रेक मिलता है।
• कर योग्य खातों में पैसे बचाएं। स्वाभाविक रूप से, किसी प्रकार की कर-आश्रित बचत योजना हमेशा पसंद की जाती है, खासकर यदि आप अपनी 401 (के) योजना में गंभीरता से सीमित हैं। लेकिन इस विकल्प को कभी भी नजरअंदाज नहीं करना चाहिए। यदि आप अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारी हैं, लेकिन आपके सेवानिवृत्ति योगदान सीमित हैं, तो आपको अंतर बनाने के लिए कुछ करने की आवश्यकता होगी।

कर योग्य खातों में पैसा बचाना एक ठोस रणनीति है। आप कितना योगदान दे सकते हैं इसकी कोई सीमा नहीं है। और भले ही आपको योगदान या निवेश आय पर टैक्स ब्रेक नहीं मिलता है, फिर भी आप उस पर करों का भुगतान करने की चिंता किए बिना, अपनी आवश्यकता के अनुसार पैसे निकालने में सक्षम होंगे।

आईआरए योगदान करने के 3 तरीके

एक आसान विकल्प सिर्फ एक आईआरए योगदान करना है। यहां कुछ भी फैंसी नहीं है, लेकिन यदि आप अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारी हैं, तो स्पष्ट को कभी भी नजरअंदाज न करें। आप इसे तीन तरीकों से कर सकते हैं:

पारंपरिक आईआरए में योगदान दें।

वस्तुतः किसी भी आय स्तर पर कोई भी योगदान कर सकता है। लेकिन योगदान के लिए कर कटौती - यदि आप पहले से ही एक नियोक्ता योजना द्वारा कवर किए गए हैं - चरणबद्ध रूप से विवाहित जोड़ों के लिए $१२५,०००, एकल फाइलरों के लिए $७६,००० में. लेकिन अगर एचसीई की स्थिति आपके 401 (के) योगदान को सीमित करती है, तो यह निवेश आय के टैक्स डिफरल का लाभ उठाने का एक तरीका होगा।

योगदान लगभग उतना उदार नहीं है जितना कि वे 401 (के) योजनाओं के लिए हैं, केवल $ 6,000 प्रति वर्ष (या $ 7,000 यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं), लेकिन हर छोटी मदद करता है।

रोथ आईआरए में योगदान दें।

यदि आपकी आय अधिक नहीं है तो आप योगदान कर सकते हैं $140,000 (एकल), या $208,000 (विवाहित). रोथ आईआरए रूपांतरणों के साथ कोई कर कटौती नहीं है, लेकिन आपके पास निवेश आय का आस्थगन होगा। सबसे अच्छी बात यह है कि एक बार जब आप सेवानिवृत्त हो जाते हैं, तो निकासी कर-मुक्त हो सकती है।

एक गैर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए योगदान करें, फिर रोथ रूपांतरण करें।

यदि आप ऐसा करते हैं, तो आप रूपांतरण की कर देयता से बच सकते हैं। लेकिन आप रोथ के साथ कर-आस्थगित बचत को कर-मुक्त कर देंगे। इस रणनीति का सबसे बड़ा लाभ यह है कि आय की कोई सीमा नहीं है। यहां तक ​​​​कि अगर आपकी आय उपरोक्त सीमा से अधिक है, तो आप पारंपरिक आईआरए में एक गैर-कटौती योग्य योगदान कर सकते हैं, और फिर इसे रोथ आईआरए में परिवर्तित कर सकते हैं।

अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों के लिए 401k सीमा पर अंतिम विचार

यदि आप एक बड़े संगठन के कर्मचारी हैं, तो आपके नियोक्ता ने शायद यह पता लगा लिया है कि HCE समस्या से कैसे बचा जाए। यह छोटे नियोक्ताओं के लिए एक समस्या है। यदि आप नियोक्ता हैं, तो यह एक ऐसी स्थिति है जिस पर आपको बारीकी से नजर रखने की आवश्यकता होगी। आपका योजना व्यवस्थापक मदद करने में सक्षम होना चाहिए।

समस्या को ठीक करने के दो तरीके हैं:

1. आप पेशकश कर सकते हैं सुरक्षित बंदरगाह 401 (के) योजना, जो भेदभाव परीक्षणों के अधीन नहीं है।

1. अन्यथा, आप एक उदार नियोक्ता मैच प्रदान कर सकते हैं। मैच योजना में कर्मचारी की भागीदारी को 50% से अधिक तक बढ़ा सकता है, जो अक्सर एचसीई समस्या को ठीक करता है।

लेकिन अगर आप किसी छोटी कंपनी में अत्यधिक वेतन पाने वाले कर्मचारी हैं, तो आपको तब तक पता नहीं चलेगा जब तक कि आपको अपने नियोक्ता से सूचना नहीं मिल जाती। यह आपके अतिरिक्त योगदान और परिणामस्वरूप संभावित कर बिल के रूप में निर्धारित की गई वापसी के रूप में आएगा।

क्या आपको अत्यधिक मुआवजा देने वाला कर्मचारी माना जाता है, या आप अतीत में रहे हैं? क्या आप धनवापसी और बाद के कर बिल से प्रभावित हुए हैं? आप या आपका नियोक्ता समस्या को ठीक करने के लिए क्या कर रहे हैं?