पारंपरिक आईआरए नियम और योगदान सीमाएं

रोथ आईआरए के बारे में इन दिनों सभी चिंताओं के साथ, पारंपरिक आईआरए खो जाने का खतरा हो सकता है। लेकिन कई कारणों से रोथ आईआरए इतना महत्वपूर्ण है, पारंपरिक आईआरए मूल्यवान बने हुए हैं।

मैं इसे स्वीकार करता हूं - मैं इसका बहुत बड़ा प्रशंसक हूं रोथ इरा. मुझे लगता है कि हर किसी के पास एक होना चाहिए। लेकिन ऐसे समय होते हैं जब एक पारंपरिक इरा को काम मिल जाता है।

यह दोनों का बेहतर विकल्प हो सकता है यदि आप वर्तमान में एक उच्च टैक्स ब्रैकेट हैं लेकिन रिटायर होने पर बहुत कम होने की उम्मीद करते हैं। वर्तमान कटौती से कर बचत सेवानिवृत्ति के वर्षों में कर बचत के निचले स्तर को आसानी से पछाड़ सकती है।

तो आइए पारंपरिक इरा को बराबर समय दें। नीचे वह सब कुछ है जो आपको एक पारंपरिक आईआरए के बारे में जानने की जरूरत है, और योजना का सर्वोत्तम लाभ कैसे उठाएं।

पारंपरिक आईआरए योजना पात्रता

पारंपरिक आईआरए के साथ सबसे बड़े फायदों में से एक यह है कि लगभग कोई भी इसे स्थापित कर सकता है और इसमें योगदान दे सकता है। केवल आवश्यकता यह है कि पात्र होने के लिए आपको आय अर्जित करनी होगी। वह वेतन, मजदूरी, स्वरोजगार या अनुबंध कार्य से होने वाली आय है।

दुर्भाग्य से, आप अनर्जित आय में से योगदान नहीं कर सकते, जैसे निवेश आय, पेंशन या सामाजिक सुरक्षा.

एक पारंपरिक आईआरए एक उत्कृष्ट विकल्प है यदि आपके पास नौकरी है और आप काम पर नियोक्ता-प्रायोजित योजना से आच्छादित नहीं हैं। आप हर साल योगदान कर सकते हैं, और इसे कर उद्देश्यों के लिए अपनी आय से घटा सकते हैं।

पारंपरिक आईआरए के साथ सबसे बड़े फायदों में से एक यह है कि आपको आईआरएस के साथ कोई अतिरिक्त फॉर्म दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है। आप केवल अपने संघीय 1040 के पृष्ठ 1 पर अपनी कटौती दिखा सकते हैं।

आप एक पारंपरिक IRA में तब तक योगदान कर सकते हैं जब तक कि आप ७० ½ वर्ष के नहीं हो जाते। ७० ½ के बाद अब आप योगदान करने के योग्य नहीं हैं, भले ही आपने आय अर्जित की हो।

अब यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो अन्य योजनाएं हैं जो आपको बहुत बड़ा योगदान करने में सक्षम बनाती हैं। उदाहरण के लिए, आप स्व-रोज़गार योजनाओं में प्रति वर्ष $५७,००० तक का योगदान कर सकते हैं, जैसे a सोलो 401 (के) या ए सितंबर इरा. यहां तक ​​कि भी है सरल इरा जो आपको प्रति वर्ष $13,500 तक योगदान करने की अनुमति देता है (या यदि आप 50 वर्ष या अधिक आयु के हैं तो $16,500)।

यदि आप स्व-नियोजित हैं तो इनमें से कोई भी योजना अधिक उपयुक्त होगी। लेकिन ऐसा होने तक एक पारंपरिक IRA एक अच्छी स्टार्टर योजना हो सकती है।

पारंपरिक आईआरए योजना विविधताएं

आप अपने घर के सदस्यों के लिए एक पारंपरिक आईआरए भी स्थापित कर सकते हैं। दो विशेष IRA विविधताएँ हैं जो आपको ऐसा करने की अनुमति देती हैं:

पति-पत्नी इरा। आप अपने जीवनसाथी के लिए एक IRA बना सकते हैं और उसे निधि दे सकते हैं, भले ही वह घर से बाहर कार्यरत न हो।

योजना योगदान अभी भी अर्जित आय से आना चाहिए, लेकिन स्रोत के रूप में यह आपकी अर्जित आय हो सकती है। गैर-कामकाजी पति या पत्नी के लिए कर-आश्रित सेवानिवृत्ति योजना भी एक शानदार तरीका है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आप हर साल अधिकतम अनुमत राशि - $6,000 तक IRA योगदान करते हैं। आप अपने जीवनसाथी की ओर से भी उतनी ही राशि तक का अंशदान कर सकते हैं। केवल आवश्यकता यह है कि आपके पास दोनों योगदानों को निधि देने के लिए पर्याप्त अर्जित आय हो। इस मामले में, आप और आपके पति या पत्नी दोनों के लिए अधिकतम योगदान तब तक कर सकते हैं जब तक कि आपकी अर्जित आय कम से कम $ 12,000 प्रति वर्ष हो।

नाबालिगों के लिए कस्टोडियल आईआरए। इस प्रकार के IRA के बारे में बहुत कम लोग जानते हैं, लेकिन यह आपके नाबालिग बच्चों के लिए एक खाता खोलने की संभावना को खोलता है। वही नियम नाबालिगों पर लागू होते हैं जैसे वे वयस्कों पर करते हैं।

जब तक उन्होंने आय अर्जित की है तब तक वे आईआरए में योगदान दे सकते हैं। और चूंकि बहुत से किशोरों ने आय अर्जित की है, इसलिए एक कस्टोडियल आईआरए स्थापित करने के लिए पात्र हैं।

यह किसी अन्य प्रकार के कस्टोडियल खाते के समान काम करता है। यह माता-पिता या अभिभावक के नाम पर स्थापित होता है, जो खाते का मालिक होता है और इसे प्रबंधित करता है। लेकिन एक बार जब अवयस्क अपने राज्य में वयस्कता की आयु तक पहुँच जाता है - जो या तो 18 या 21 है - खाता अवयस्क को वापस कर दिया जाता है।

पारंपरिक आईआरए योगदान सीमाएं

पारंपरिक आईआरए में अधिकतम योगदान 2020 के लिए $6,000 प्रति वर्ष है. यदि आपकी आयु ५० या उससे अधिक है, तो प्रति वर्ष $१,००० का "कैच-अप योगदान" है। आपका कुल योगदान $7,000 प्रति वर्ष होगा। ये वे सीमाएँ हैं जो आपके बच्चों के लिए पति-पत्नी IRA और कस्टोडियल IRA दोनों से संबंधित हैं।

एक महत्वपूर्ण माध्यमिक योगदान सीमा है जो उन लोगों पर लागू हो सकती है जिनके पास बहुत उदार नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है, या यहां तक ​​​​कि कई योजनाएं हैं।

यह उच्च आय करदाताओं के लिए विशेष रूप से प्रासंगिक है, जो औसत सेवानिवृत्ति योगदान से बड़ा बनाते हैं।

सभी सेवानिवृत्ति योजनाओं में अधिकतम योगदान है 2020 के लिए $57,000, या $63,500 अगर आपकी उम्र 50 या इससे अधिक है, 2019 से $1,000 की वृद्धि।

यदि आप सभी सेवानिवृत्ति योजनाओं में अपना योगदान जोड़ते हैं, तो कुल योगदान - नियोक्ता मिलान योगदान सहित - $ 57,000 से अधिक नहीं हो सकता है। इसमें शामिल है 401 (के), 403 (बी), 457, चम्मच, सोलो 401 (के), और एसईपी और सरल आईआरए। यदि इनमें से एक या अधिक योजनाओं में आपका योगदान सीमा से अधिक है, तो आप पारंपरिक आईआरए में योगदान करने के योग्य नहीं होंगे।

यह संभव है कि आप आंशिक आईआरए योगदान के लिए पात्र होंगे।

उदाहरण के लिए, यदि आपकी आयु ५० वर्ष से कम है, और आपने और आपके नियोक्ता ने अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में कुल $५०,००० का योगदान दिया है, तब भी आप पारंपरिक आईआरए में $६,००० तक योगदान करने के पात्र होंगे। यह 57,000 डॉलर के अधिकतम योगदान के ठीक नीचे है।

पारंपरिक आईआरए योगदान की कर कटौती

यदि आप किसी नियोक्ता-प्रायोजित योजना द्वारा कवर नहीं हैं, तो पारंपरिक IRA में योगदान कर-कटौती योग्य है।

यदि आप हैं, तो वे अभी भी कटौती योग्य हो सकते हैं, लेकिन यह आपके आय स्तर द्वारा निर्धारित किया जाएगा। उन आय स्तर की सीमाएं भी प्रभावित करती हैं कि एक पति-पत्नी आईआरए कर-कटौती योग्य होगा या नहीं।

आय सीमा के दो सेट हैं। पहला लागू होता है यदि आप काम पर सेवानिवृत्ति योजना से आच्छादित हैं। यह पर आधारित है संशोधित समायोजित सकल आय, या MAGI. यह 2020 के लिए इस तरह दिखता है:

• एकल या घर का मुखिया, $६५,००० तक पूरी तरह से कटौती योग्य, $७५,००० तक आंशिक रूप से कटौती योग्य, फिर कोई कटौती की अनुमति नहीं है।
• विवाहित संयुक्त रूप से दाखिल या योग्य विधुर, पूरी तरह से $ 104,000 तक कटौती योग्य, आंशिक रूप से $ 124,000 तक कटौती योग्य, फिर कोई कटौती की अनुमति नहीं है।
• विवाहित फाइलिंग अलग से, आंशिक रूप से $१०,००० तक कटौती योग्य, फिर कोई कटौती की अनुमति नहीं है।

का दूसरा सेट 2020 के लिए घोषित आय सीमा मैगी पर भी आधारित है। यह तब लागू होता है जब आप किसी नियोक्ता योजना से आच्छादित नहीं होते हैं, लेकिन आपका जीवनसाथी है:

• संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग, $196,000 तक पूरी तरह से कटौती योग्य, $206,000 तक चरणबद्ध, फिर कोई कटौती की अनुमति नहीं है।
• विवाहित फाइलिंग अलग से, $१०,००० तक आंशिक कटौती, फिर कोई कटौती की अनुमति नहीं है।

महत्वपूर्ण: भले ही आप आय सीमा से अधिक हो, फिर भी आप एक गैर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए योगदान कर सकते हैं। यह सिर्फ कर-कटौती योग्य नहीं होगा।

उसकी वजह यहाँ है…

निवेश आय का कर-स्थगन

हाथ नीचे, यह एक आईआरए का सबसे बड़ा लाभ है।

जाहिर है, यह बेहतर है अगर आपका योगदान भी कर-कटौती योग्य है। लेकिन अगर वे नहीं हैं, तो भी कर स्थगित निवेश आय पर एक पारंपरिक आईआरए में योगदान करने लायक बनाता है। प्रत्येक वर्ष आयकर द्वारा कम किए जाने के बारे में चिंता किए बिना, आपको निवेश आय के संचय का लाभ मिलता है।

यह कोई छोटा फायदा नहीं है। यदि आप 25% टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो निवेश पर रिटर्न की 10% दर प्रभावी रूप से 7.5% तक कम हो सकती है यदि आप कर योग्य खाते के माध्यम से निवेश करते हैं। एक पारंपरिक आईआरए आपको पूरे 10% वार्षिक रिटर्न का लाभ देता है।

इससे कितना फर्क पड़ सकता है?

आइए एक सरल उदाहरण लेते हैं। ऊपर से दी गई संख्याओं को जारी रखते हुए, यदि आप ७.५% के शुद्ध वार्षिक रिटर्न के साथ कर योग्य खाते में १०,००० डॉलर का निवेश करते हैं, तो ३० वर्षों के बाद आपका निवेश बढ़कर ८७,५४९ डॉलर हो जाएगा।

लेकिन अगर आप 10% के शुद्ध वार्षिक रिटर्न के साथ पारंपरिक IRA में $10,000 का निवेश करते हैं, तो 30 वर्षों के बाद आपका निवेश बढ़कर $174,491 हो जाएगा।

इस सरल उदाहरण से, आप देख सकते हैं कि आपकी निवेश आय पर कर आस्थगन का लाभ कैसे 30 वर्षों के बाद आपके खाते के मूल्य को लगभग दोगुना कर देता है। आपने कुछ अतिरिक्त या विशेष भी नहीं किया है। बढ़े हुए खाते के मूल्य का संपूर्ण लाभ केवल कर स्थगित करने के कारण है।

यही कारण है कि पारंपरिक आईआरए में योगदान देना उचित है, भले ही आपका योगदान उस वर्ष में कर-कटौती योग्य न हो जो आप इसे बनाते हैं।

पारंपरिक आईआरए निवेश विकल्प

एक पारंपरिक आईआरए एक साथ सबसे सरल सेवानिवृत्ति योजना है, लेकिन आमतौर पर निवेश विकल्पों की सबसे बड़ी संख्या प्रदान करता है। वे आम तौर पर स्व-निर्देशित खातों में रखे जाते हैं, जहां आप न केवल खाता रखने वाले ट्रस्टी को चुनते हैं, बल्कि इसमें किए गए निवेश को भी चुनते हैं।

आप खाते का प्रबंधन करने के लिए भी स्वतंत्र हैं। आप लंबी अवधि के लिए निवेश खरीद सकते हैं, या एक सक्रिय व्यापारी बन सकते हैं। यह पूरी तरह आप पर निर्भर है।

एक पारंपरिक आईआरए लगभग किसी भी वित्तीय संस्थान में आयोजित किया जा सकता है जो उन्हें प्रदान करता है, और अधिकांश करते हैं। उदाहरणों में शामिल:

• बैंकों
• निवेश दलाल
• म्यूचुअल फंड कंपनियां
• व्यावसायिक रूप से प्रबंधित खाते
• रोबो-सलाहकार
• पीयर-टू-पीयर लेंडिंग प्लेटफॉर्म

यदि आप एक निवेश दलाल, या यहां तक ​​कि एक पेशेवर रूप से प्रबंधित खाता चुनते हैं, तो आपके पास आम तौर पर लगभग असीमित निवेश विकल्प होंगे।

आप स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ), वायदा और विकल्प, वस्तुओं, सरकारी प्रतिभूतियों और रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी) में निवेश करना चुन सकते हैं।

अन्य निवेश प्लेटफार्मों में अधिक सीमित चयन होगा। लेकिन आप उन प्लेटफ़ॉर्म को विशेष रूप से चुनेंगे क्योंकि आप उनके द्वारा ऑफ़र किए जाने वाले विकल्पों में रुचि रखते हैं।

आईआरएस में एक है निषिद्ध IRA निवेशों की बहुत छोटी सूची. उनमें शामिल हैं:

• कलाकृति
• कालीन
• प्राचीन वस्तुएँ,
• धातु - कुछ प्रकार के बुलियन के अपवाद के साथ
• रत्न
• टिकटों
• सिक्के - (लेकिन कुछ सिक्कों के अपवाद हैं)
• मादक पेय
• कुछ अन्य मूर्त निजी संपत्ति

मूल रूप से, कोई भी निवेश जो ऊपर दी गई सूची में शामिल नहीं है, आपके पारंपरिक IRA के लिए संभावित विकल्प हैं।

एक पारंपरिक आईआरए खोलने (या रोलओवर) के लिए सर्वोत्तम स्थान - हमारी सिफारिशें

नीचे छह IRA ट्रस्टी हैं जिनकी हम आपके IRA खाते के लिए अत्यधिक अनुशंसा करते हैं। हम मानते हैं कि वे अपने क्षेत्रों में सर्वश्रेष्ठ हैं - विविध निवेश दलाल, रोबो-सलाहकार, और पीयर-टू-पीयर उधार।

छह में से कोई भी पारंपरिक IRA खोलने के लिए, या IRA में किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना का रोलओवर करने के लिए उत्कृष्ट प्लेटफ़ॉर्म हैं। कोई विशेष आदेश नहीं है, यह सब आपकी अपनी पसंद पर निर्भर करता है।

• ई * व्यापार DIY विविध निवेश दलाल
• सुधार, रोबो-सलाहकार
• वेल्थफ्रंट, रोबो-सलाहकार
• लेंडिंग क्लब, पीयर-टू-पीयर लेंडिंग
• प्रोस्पर, पीयर-टू-पीयर लेंडिंग

सेवानिवृत्ति पर आईआरए निकासी की कर योग्यता

जब लोग पारंपरिक आईआरए सहित सेवानिवृत्ति योजनाओं में निवेश करते हैं, तो वे कभी-कभी भ्रमित होते हैं शुल्क माफ़ तथा कर-स्थगित। रोथ-प्रकार की योजनाओं को छोड़कर, लगभग हर दूसरी कर-आश्रित सेवानिवृत्ति योजना कर-स्थगित है।

इसमें पारंपरिक आईआरए शामिल हैं।

कर-स्थगित का अर्थ है कि प्रक्रिया के दौरान किसी बिंदु पर करों का भुगतान किया जाएगा। टैक्स डिफरल मुख्य रूप से संचय चरण के दौरान होता है। आपके योगदान (आमतौर पर) कर-कटौती योग्य हैं, और निवेश आय कर-आस्थगित आधार पर जमा होती है।

जब आप सेवानिवृत्ति तक पहुँचते हैं, और निकासी लेना शुरू करते हैं, तो वह सभी कर कटौती और आस्थगन आता है। हम इसे यह कहकर सारांशित कर सकते हैं: कर-स्थगित जा रहा है, कर योग्य बाहर जा रहा है।

और इसलिए यह पारंपरिक IRAs के साथ है। आपको सेवानिवृत्ति से पहले कर लाभ मिलता है। आप 59½ वर्ष की आयु से अपने खाते से निकासी शुरू करने के योग्य हैं। जैसे ही आप निकासी करते हैं, वे आपकी कर योग्य आय में जुड़ जाते हैं, और उस समय आपकी सीमांत आयकर दर जो भी हो, उस पर कर लगाया जाता है।

एक आदर्श परिदृश्य के तहत, आप सेवानिवृत्ति में निकासी पर जितना भुगतान कर रहे हैं, उससे अधिक कर दर पर आपको लाभ कर स्थगित मिल रहा है। उदाहरण के लिए, आपके कामकाजी वर्षों के दौरान, आपको 25% टैक्स ब्रैकेट के साथ टैक्स डिफरल का लाभ मिल सकता है। सेवानिवृत्ति में, आप 10% कर की दर से निकासी कर सकते हैं।

इस बीच, आपके आईआरए में शेष कोई भी फंड कर-आस्थगित आधार पर निवेश आय जमा करना जारी रखता है।

पारंपरिक IRA अर्ली विदड्रॉअल रूल्स

मैंने अभी कहा है कि आप 59 ½ वर्ष की आयु से शुरू होने वाले पारंपरिक IRA से निकासी शुरू करने के योग्य हैं। आप जल्द ही निकासी कर सकते हैं, लेकिन उन्हें जल्दी निकासी माना जाता है।

वे साधारण आयकर के अधीन हैं, ठीक वैसे ही जैसे यदि आप उन्हें 59 ½ वर्ष की आयु के बाद लेते हैं। लेकिन वे 10% की प्रारंभिक निकासी दंड के अधीन भी हैं।

यदि आप २५% टैक्स ब्रैकेट में हैं, और आप ५९ १/२ साल की उम्र से पहले निकासी करते हैं, तो जुर्माना शामिल होने पर आपकी शुद्ध संघीय कर दर ३५% होगी। $10,000 की जल्दी निकासी के परिणामस्वरूप केवल $6,500 की नकद आय होगी।

शेष राशि निकासी पर संघीय आयकर का भुगतान करने के लिए जाएगी। और सबसे अधिक संभावना है, भुगतान करने के लिए राज्य आयकर भी होगा।

जल्दी निकासी दंड के कुछ अपवाद हैं (लेकिन साधारण आयकर नहीं - आपको अभी भी इसका भुगतान करना होगा)। आईआरएस में एक है शीघ्र निकासी दंड के अपवादों की सूची. अधिक सामान्य अपवादों में से दो योग्य शिक्षा व्यय हैं, और पहली बार घर खरीदने के लिए $10,000 तक।

गैर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए योगदान की कर योग्यता

ऐसी स्थितियां हो सकती हैं जहां आप पारंपरिक आईआरए में गैर-कटौती योग्य योगदान देंगे। यह सबसे अधिक संभावना तब होगी जब आप एक नियोक्ता योजना द्वारा कवर किए गए हों, और आप कर-कटौती योग्य योगदान करने के लिए आईआरएस आय सीमा को पार करते हैं, जैसा कि हमने पहले चर्चा की थी।

चूंकि योगदान किए जाने पर कर-कटौती योग्य नहीं होगा, इसलिए वापस लेने पर वे आयकर के अधीन नहीं होंगे।

लेकिन यह इतना सरल नहीं है। आपकी निकासी के अधीन होगी आईआरएस प्रो यथानुपात नियम, और वे बहुत जटिल हैं।

मूल रूप से, आप अपने गैर-कटौती योग्य योगदान को कर-मुक्त करने में सक्षम होंगे, लेकिन सभी एक बार में नहीं। यथानुपात नियमों की आवश्यकता होगी कि गैर-कटौती योग्य भाग को भविष्य में किए गए सभी निकासी में प्रभावी रूप से फैलाया जाए।

यह ऐसे काम करता है:

पारंपरिक आईआरए में आपके पास $ 100,000 है। इसमें योगदान में $५५,००० शामिल हैं, जिनमें से $१०,००० गैर-कटौती योग्य निधियों के साथ किए गए थे। शेष $४५,००० कर-आस्थगित निवेश आय है। आप अपनी योजना से $10,000 निकालते हैं।

यथानुपात नियमों के तहत, 90% कर और दंड के अधीन है। ऐसा इसलिए है क्योंकि गैर-कटौती योग्य योगदान में $ 10,000 आपके कुल आईआरए खाता मूल्य के 10% का प्रतिनिधित्व करता है। इसका मतलब है कि आपकी निकासी का केवल 10% - कोई भी निकासी, चाहे जब भी लिया गया हो - एक गैर-कटौती योग्य योगदान है।

शेष 90% पूरी तरह से कर योग्य है। आपके द्वारा निकाले गए $१०,००० में से केवल १०% - या केवल $१,००० – साधारण आयकर के अधीन नहीं होगा। शेष $9,000 कर योग्य होंगे।

कहानी का नैतिक पहलू है? पारंपरिक आईआरए में गैर-कटौती योग्य योगदान निकासी में मदद करेगा, लेकिन उतना नहीं जितना हम विश्वास करना चाहते हैं।

आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नियम

लगभग सभी सेवानिवृत्ति योजनाओं की तरह (रोथ आईआरए को छोड़कर), पारंपरिक आईआरए इसके अधीन हैं आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी).

ये एक ऐसी तकनीक है जिसमें आईआरएस कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति धन को कर-आश्रित सेवानिवृत्ति योजनाओं से बाहर कर देता है, और आपके आयकर रिटर्न पर जहां वे सामान्य आयकर के अधीन होते हैं।

आरएमडी जब आप ७० ½ के हो जाएँ तब शुरू करें। वे प्रत्येक उम्र में आपकी शेष जीवन प्रत्याशा पर आधारित होते हैं। आपका पहला आरएमडी, जिस वर्ष आप ७० साल के हो जाते हैं, जारी किया जाता है, यह आपके योजना मूल्य का लगभग ४% होगा।

प्रत्येक बाद के वर्ष में प्रतिशत थोड़ा बढ़ेगा क्योंकि आपकी जीवन प्रत्याशा प्रत्येक वर्ष थोड़ी कम हो जाएगी।

आपको हर साल आरएमडी की राशि की गणना करने के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है। प्रत्येक योजना का न्यासी कानून के अनुसार आवश्यक वितरण करना शुरू कर देगा। आप अपने वितरण से आयकर को रोकने का विकल्प भी चुन सकते हैं, ठीक उसी तरह जैसे आप अपनी तनख्वाह के साथ करते हैं।

यह भी उल्लेखनीय है कि आईआरए वितरण संघीय आयकर के अधीन हैं, लेकिन वे एफआईसीए कर के अधीन नहीं हैं। हालांकि, वे राज्य आयकर के अधीन होंगे, यदि आप ऐसे राज्य में रहते हैं जहां एक है।

पारंपरिक इरा रोलओवर

पारंपरिक आईआरए के बुनियादी कार्यों में से एक यह है कि यह कई अलग-अलग सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए एक गंतव्य के रूप में कार्य करता है। यानी, लगभग से शेष राशि को लुढ़कने के लिए पारंपरिक आईआरए में किसी अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना.

इसमें नियोक्ता प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाएं और अन्य पारंपरिक आईआरए दोनों शामिल हैं।

ऐसा अक्सर तब होता है जब आप या तो तय करते हैं कि आपके पास बहुत अधिक सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं, या आप एक नियोक्ता को छोड़ देते हैं और नियोक्ता योजना को स्थानांतरित करने के लिए कहीं और की आवश्यकता होती है। एक पारंपरिक आईआरए आमतौर पर एक पसंदीदा गंतव्य होता है, क्योंकि रोलओवर के लिए कोई कर परिणाम नहीं होते हैं।

इसके अलावा, आप अक्सर एक नियोक्ता योजना को स्व-निर्देशित आईआरए में स्थानांतरित कर रहे हैं। आपके निवेश विकल्पों का तुरंत विस्तार होता है।

जब एक पारंपरिक आईआरए से दूसरे में रोलओवर करने की बात आती है तो एक झुर्रियां होती हैं। आईआरएस नियमों के तहत, आप 12 महीने की अवधि में एक पारंपरिक आईआरए से दूसरे में केवल एक रोलओवर कर सकते हैं. यही है, जब आप एक बार आईआरए रोलओवर करते हैं, तो आप कम से कम 12 महीनों के लिए उसी आईआरए को रोलओवर नहीं कर सकते हैं (लेकिन आप अन्य आईआरए रोलओवर कर सकते हैं, यदि आपके पास है)।

दो प्रकार के IRA रोलओवर के बारे में पता होना चाहिए, सीधे तथा अप्रत्यक्ष.

डायरेक्ट रोलओवर, या ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर। यह वह जगह है जहां एक सेवानिवृत्ति खाते से धन सीधे आपके आईआरए में स्थानांतरित किया जाता है। आप कभी भी धन पर कब्जा नहीं करते हैं।

अप्रत्यक्ष रोलओवर। यह वह जगह है जहां एक सेवानिवृत्ति योजना से धन आपको वितरित किया जाता है, और आप उन्हें एक पारंपरिक IRA. में स्थानांतरित करें बाद की तारीख पर।

आईआरएस विनियमों के तहत, रोलओवर को पूरा करने के लिए आपके पास धनराशि की प्राप्ति से 60 दिनों का समय होता है। फिर आपको वितरण की राशि पर साधारण आयकर देना होगा। यदि आप 59 ½ से कम उम्र के हैं, तो आपको 10% जल्दी निकासी जुर्माना भी देना पड़ सकता है।

डायरेक्ट रोलओवर करना हमेशा सबसे अच्छा होता है। यह किसी भी संभावित कर परिणामों से बचा जाता है।

आईआरए नियमों और सीमाओं पर अंतिम विचार

एक पारंपरिक आईआरए सेवानिवृत्ति योजना का सबसे सरल प्रकार है। यदि आप किसी नियोक्ता योजना से आच्छादित नहीं हैं तो यह एक उत्कृष्ट विकल्प है। यदि आप अभी उच्च टैक्स ब्रैकेट में हैं, और सेवानिवृत्ति में बहुत कम होने की उम्मीद है, तो इसे रोथ आईआरए को भी प्राथमिकता दी जा सकती है।

यदि और कुछ नहीं, तो पारंपरिक आईआरए आपके पास किसी भी अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए एक गंतव्य खाता हो सकता है, और एक ही योजना में जाना चाहता है।