रोथ आईआरए पुनरावर्तन नियम

एचआपके जीवन में कई बार क्या आप चाहते हैं कि आपके पास "रद्दोबदल करना" या "वापिस लो“.

कई बार आप अपने द्वारा लिए गए निर्णय और उसके साथ आने वाले नतीजों पर अटक जाते हैं।

जब निवेश की बात आती है, तो हममें से कई लोगों ने वर्षों में गलतियाँ की हैं। चाहे आपकी सेवानिवृत्ति योजना को कम कर रहा हो या उस "हॉट स्टॉक टिप" को खरीदना जो आपदा में बदल गया हो; ये ऐसे निर्णय हैं जो अपरिवर्तनीय हैं।

एक निर्णय जो आपको "फिर से करें" में नकद करने की अनुमति देता है वह है रोथ आईआरए रूपांतरण।

उन लोगों के लिए जिन्होंने अपने रोथ आईआरए को समय से पहले परिवर्तित कर दिया हो, यहां आपको इसे एक पारंपरिक आईआरए में वापस लाने के लिए जानने की जरूरत है जिसे "" के रूप में जाना जाता है।पुनरावर्तन“.

यहां IRA के पुनरावर्तन के नियम दिए गए हैं जिन्हें आपको जानना आवश्यक है। के बारे में अधिक जानने रोथ आईआरए नियम और योगदान सीमाएं यहाँ भी!

2010 रूपांतरण घटना का पुनर्कथन

यदि आपने के बारे में नहीं सुना है 2010 रोथ आईआरए रूपांतरण घटना, तो आप स्पष्ट रूप से मेरे ब्लॉग पर पहले नहीं आए हैं। यह ठीक है, मैं तुम्हें क्षमा करता हूँ। जबकि 2010 वास्तविक वर्ष है जिसे आप परिवर्तित करने में सक्षम होंगे, दावा की जाने वाली आय को 2011 और 2012 तक के लिए स्थगित किया जा सकता है।

इसका लाभ उठाने के लिए एक विशाल बहुमत की अपेक्षा करते हुए, आईआरएस ने कर का भुगतान कैसे किया जाएगा, इस पर विशेष प्रावधान स्थापित किया है। आईआरएस ने आपको रूपांतरण राशि का 50% 2011 में आय के रूप में और शेष 50% 2012 में दावा करने का विकल्प दिया है। ध्यान रखें कि यह है केवल 2010. में. 2010 के बाद सभी करों का भुगतान अगले वर्ष पूरा किया जाएगा।

यदि आप दो वर्ष की अवधि में कर का भुगतान करने का चुनाव करते हैं, तो ध्यान रखें कि कर की दर केवल उसी वर्ष के लिए निर्धारित की जाती है। उदाहरण, 2011 में आप उस वर्ष के लिए अपने टैक्स ब्रैकेट के आधार पर कर का भुगतान करेंगे। यदि आपकी आय 2012 में किसी तरह आसमान छू रही थी, तो आप उस वर्ष रूपांतरण के लिए करों में अधिक भुगतान करेंगे।

आपका रोथ आईआरए रूपांतरण क्यों दोबारा शुरू होगा?

यह एक अच्छा सवाल है! डॉव जोन्स के फिर से 10,000 के आसपास मँडराने के साथ, मुझे आशा है कि आप अगले कुछ वर्षों में रोथ इरा पुनर्वर्णन नहीं करना चाहेंगे। रोथ आईआरए रूपांतरण को उलटने वाले अधिकांश लोगों ने निम्नलिखित कारणों से ऐसा किया है।

रूपांतरण के समय, आपके पारंपरिक IRA का खाता मूल्य वह होता है जिसे आपको उस वर्ष के लिए सामान्य आय के रूप में जोड़ना होता है। यदि आपने 2008 की शुरुआत में रोथ आईआरए रूपांतरण को अंजाम दिया था, जब डॉव अभी भी सम्मानजनक स्तर पर था, तो रीचैरेक्टेराइजेशन एक गॉडसेंड है।

क्यों? क्योंकि जब आपके खाते की शेष राशि अधिक थी तब आप रूपांतरण को उलट सकते हैं और अब कम राशि पर पुन: परिवर्तित कर सकते हैं। संक्षेप में, इसका मतलब है कि आप रूपांतरण पर कम आयकर का भुगतान करेंगे। यह फिर से करने के लिए कैसा है?

क्या आपने समय सीमा को याद किया?

किसी भी महान कूपन के साथ, आमतौर पर एक समाप्ति तिथि होती है। पुनरावर्तन अलग नहीं है। आपके पास तब तक है कैलेंडर वर्ष की 15 अक्टूबर वर्ष के बाद आप पुन: विशेषता में परिवर्तित हो गए। उन लोगों के लिए जो 2008 के आपके रूपांतरणों को उलटना चाहते हैं; क्षमा करें, लेकिन बहुत देर हो चुकी है।

भविष्य के संदर्भ के लिए, यदि आप एक रोथ से एक पारंपरिक आईआरए में रूपांतरण को फिर से परिभाषित करने का प्रयास कर रहे हैं तो आप हैं एक ही कर वर्ष के भीतर या आईआरए पुनर्वर्णन के 30 दिनों के भीतर एक रोथ में वापस लौटने की अनुमति नहीं है.

दूसरे शब्दों में, एक आईआरए जो इस साल की शुरुआत में रोथ में बदल गया है और फिर वापस स्विच किया गया है उसे इस साल रोथ में दोबारा नहीं बदला जा सकता है। पुन: रूपांतरण को कम से कम 1 जनवरी तक या यदि बाद में, आईआरए को पारंपरिक रूप से वापस स्विच करने के 30 दिन बाद तक विलंबित किया जाना चाहिए।

पुनरावर्तन की रिपोर्ट कैसे करें इस पर नियम

रूपांतरण को उलटने के लिए, पहला कदम अपने आईआरए संरक्षक से संपर्क करना है। उदाहरण के लिए, अधिकांश ब्रोकरेज फर्मों के पास पूरा करने के लिए घर में कागजी कार्रवाई होगी। अगला कदम इस बात पर निर्भर करेगा कि आपने अपना टैक्स रिटर्न दाखिल किया है या नहीं। यदि आपने अभी तक फाइल नहीं की है, तो फॉर्म 1040 को अपडेट करने से ही यह काम हो जाएगा। यदि आपने पहले ही फाइल कर दिया है, तो आपको फॉर्म 1040x के साथ एक संशोधित रिटर्न दाखिल करना होगा और आप ड्राइंग बोर्ड पर वापस आ जाएंगे।

हाल के पुनरावर्तन प्रश्न

क्या केवल स्टॉक शेयरों या स्टॉक शेयरों के डॉलर के आधार पर एक पुन: विशेषता है? - यहां मेरी स्थिति है: 2010 में, मैंने अपने पारंपरिक आईआरए में कंपनी एबीसी स्टॉक के 10,000 शेयरों को एक नए खुले रोथ में स्थानांतरित कर दिया। IRA (माई रोथ अकाउंट में 10,000 शेयर क्रेडिट किए गए थे (डॉलर वैल्यू नहीं), क्योंकि मैंने स्टॉक नहीं बेचा था जब मैंने किया था स्थानांतरण)।

उस समय मेरी अपेक्षित आशा थी कि स्टॉक एक वर्ष के भीतर मूल्य में बढ़ जाएगा, तब मैं कर का भुगतान कर सकता था रोथ में रूपांतरण के समय मूल्य के 10,000 शेयर और रोथ में कर के बोझ के बिना लाभ का एहसास होगा इरा. दुर्भाग्य से मेरे लिए, शेयर की कीमत नहीं बढ़ी, लेकिन काफी गिरावट आई।

नतीजतन, मैंने अपनी ब्रोकरेज सेवा से अगले वर्ष 2011 के अप्रैल में एबीसी के 10,000 शेयरों को रोथ से पारंपरिक आईआरए में बदलने (या फिर से चिह्नित) करने का अनुरोध किया। पुन: लक्षण वर्णन सफलतापूर्वक पूरा किया गया था।

हालांकि, मेरी ब्रोकरेज सेवा फर्म ने आईआरए रूपांतरण को $ राशि (लेकिन शेयरों के # नहीं) में रिपोर्ट किया। चूंकि अप्रैल 2011 में किए गए पुन: लक्षण वर्णन के समय 10,000 शेयरों का मूल्य 2010 में पारंपरिक आईआरए से रोथ आईआरए में जाने के समय मूल्य से काफी कम था।

क्या मुझे $ मूल्यों के अंतर पर कर देना है? क्या १०,००० शेयरों का मेरा पुन: लक्षण वर्णन कर परिणाम के बिना सही ढंग से पूरा किया गया था? मैं इस बात पर जोर देना चाहूंगा कि मेरे रोथ इरा में स्टॉक के पूरे समय के दौरान मैंने स्टॉक का व्यापार नहीं किया। मैं सिर्फ पारंपरिक आईआरए से रोथ में 10,000 शेयरों को स्थानांतरित करता हूं और उन्हें रोथ से पारंपरिक आईआरए में वापस कर देता हूं।

• डॉलर में सभी रोथ रूपांतरण और पुनर्मूल्यांकन की सूचना दी जाती है। यदि आप कस्टोडियन को आपके द्वारा परिवर्तित किए जाने वाले शेयरों की संख्या बताते हैं तो वे 1099R पर उन शेयरों के मूल्य की रिपोर्ट करेंगे और आपको अपनी आय में उस मूल्य की रिपोर्ट करनी होगी। जब आप पुनर्वर्णन करते हैं, तो आपको अपने मूल रूपांतरण की डॉलर राशि के संदर्भ में पुनर्वर्णन का अनुरोध करना चाहिए, जिसे आप पुनर्वर्णित करना चाहते हैं।

आपकी स्थिति में, आपने परिवर्तित किया एक नए रोथ IRA. में मौजूदा रोथ के बजाय। इस तरह के रूपांतरण का एक पूर्ण पुनरावर्तन सरल है जिसमें कोई आय गणना नहीं की जानी चाहिए पूरे रोथ के निवेश परिणामों की गणना करें क्योंकि रोथ के पास आपके अलावा कुछ भी नहीं है रूपांतरण।

इसलिए, इस रोथ आईआरए में वर्तमान में -0-शेष होना चाहिए, और उन शेयरों का घटा हुआ मूल्य अब आपके टीआईआरए खाते में वापस आ गया है। आपने अपने रूपांतरण पर कर बिल को समाप्त कर दिया है। मुझे लगता है कि स्टॉक पर कोई लाभांश भुगतान नहीं किया गया था, जबकि यह आपके रोथ आईआरए में था।

2. मेरा दूसरा सवाल यह है कि मैं रोथ और पारंपरिक आईआरए के बीच कितनी बार आगे और पीछे जा सकता हूं जैसे मैंने 2010 और 2011 में किया था? क्या कोई नियम है जो 1 वर्ष में या किसी के जीवनकाल में रोथ-टू-पारंपरिक आईआरए (और पुन: लक्षण वर्णन) से रूपांतरण की संख्या को सीमित करता है?

• समान संपत्तियों को पुन: परिवर्तित करने के लिए एक समय सीमा है। वह समय सीमा या तो पुनर्वर्णन तिथि से 30 दिन या रूपांतरण के बाद के वर्ष की 1 जनवरी, जो भी अधिक हो, है। चूंकि आपका अन्य रूपांतरण 2010 में हुआ था और आपने इसे अप्रैल, 2011 में फिर से चित्रित किया था, आप अप्रैल के पुनरावर्तन के 30 दिन बाद पुन: परिवर्तित हो सकते थे।

आपको 2012 तक प्रतीक्षा करने की आवश्यकता नहीं थी क्योंकि आपका पुनर्वर्णित रूपांतरण 2010 का रूपांतरण था, न कि 2011 का रूपांतरण। यह एकमात्र प्रतीक्षा अवधि है और यह केवल उन्हीं संपत्तियों को पुन: परिवर्तित करते समय लागू होती है। बड़े IRA वाले लोग जो आंशिक रूप से रूपांतरण करते हैं, वे प्रतीक्षा अवधि के बिना अन्य राशियों को अपने IRA में परिवर्तित कर सकते हैं।

ध्यान दें कि जब आप पुनर्वर्णन करते हैं तो आपको अपने कर रिटर्न पर अपनी गतिविधि की रिपोर्ट करनी होगी। 2010 के लिए आपको अपने रूपांतरण की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म 8606 दाखिल करना चाहिए था, जब तक कि आपने इसे फिर से परिभाषित करने के बाद दायर नहीं किया। यदि आपने रूपांतरण को फिर से परिभाषित करने के बाद दायर किया है, तो आपको 8606 की आवश्यकता नहीं थी, लेकिन आपके 2010 के रिटर्न के साथ एक व्याख्यात्मक विवरण शामिल होना चाहिए था। रूपांतरण की तारीखों और राशियों और पुनर्चरित्रीकरण की तारीख और राशि और वापस स्थानांतरित किए जाने पर कितना मूल्य था, का संकेत देता है तिरा।

जनवरी, 2012 तक न तो आपको और न ही आईआरएस ने 1099R को पुन: विशेषता के लिए प्राप्त किया था, लेकिन उस 1099R को यह इंगित करने के लिए कोडित किया जाना चाहिए था कि आपने 2010 के रूपांतरण को फिर से परिभाषित किया है। चूंकि यह सब 2010 पर लागू होता है, इसलिए आपके 2011 के रिटर्न को इस पुन: विशेषता के बारे में और कुछ भी प्रतिबिंबित करने की आवश्यकता नहीं है।

यदि आप व्याख्यात्मक विवरण शामिल नहीं करते हैं, तो आईआरएस को यह समझने में परेशानी हो सकती है कि आपने क्या किया और आपके रूपांतरण का कितना हिस्सा पुनर्वर्णित है।