Mtoutes les personnes qui économisent de l'argent pour les études collégiales d'un enfant connaissent 529 plans d'épargne. Mais que faire si vous voulez envoyer un enfant plus jeune à l'école privée? Un plan 529 ne couvre que les dépenses d'enseignement supérieur. Dans cet article, je vais vous parler d'un véhicule fiscalement avantageux moins connu que vous pouvez utiliser pour n'importe quel niveau d'éducation—de la maternelle aux études supérieures—appelé Coverdell Education Saving Compte.
Qui peut avoir un compte d'épargne-études Coverdell ?
Lorsque vous ouvrez un Coverdell, le compte doit être celui d'un bénéficiaire désigné âgé de moins de 18 ans. Après les 18 ans de l'étudiante anniversaire, aucune autre cotisation ne peut être versée à moins que le compte ne soit destiné à un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux. Les fonds doivent généralement être utilisés au moment où l'étudiant atteint l'âge de 30 ans afin d'éviter les impôts et les pénalités.
Quelles dépenses pouvez-vous payer en utilisant un compte d'épargne-études Coverdell ?
Avec un Coverdell, vos cotisations et vos revenus augmentent toujours à l'abri de l'impôt tant que les distributions sont utilisées pour payer les dépenses admissibles dans les écoles éligibles. Les fonds Coverdell peuvent être utilisés pour payer les frais de scolarité de l'étudiant et tous les frais, livres, équipements et fournitures associés pour sa présence dans un établissement éligible. Il peut s'agir de n'importe quelle école postsecondaire, telle qu'une université ou un collège, admissible à participer à l'aide fédérale aux étudiants. Les fonds Coverdell peuvent également être utilisés pour une chambre et une pension raisonnables pour ceux qui sont considérés comme des étudiants au moins à mi-temps.
Comment utiliser un compte d'épargne-études Coverdell pour les jeunes étudiants
La particularité d'un Coverdell est qu'il peut également être utilisé pour payer les dépenses des étudiants plus jeunes. Cela comprend les enfants de la maternelle à la 12e année qui fréquentent une école publique, privée ou religieuse admissible. Il y a plus de dépenses admissibles pour les étudiants plus jeunes que pour ceux qui poursuivent des études postsecondaires. Ils comprennent les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures, le matériel informatique, l'accès à Internet, les cours particuliers, les uniformes, le transport, ainsi que le logement et les repas. Toute école qui vous intéresse peut vous dire si elle est éligible pour accepter les fonds Coverdell.
Combien pouvez-vous cotiser à un compte d'épargne-études Coverdell ?
Vous pouvez cotiser à un compte d'épargne Coverdell uniquement si votre revenu brut ajusté est inférieur à 110 000 $ ou inférieur à 220 000 $ si vous remplissez une déclaration de revenus conjointe. Les entreprises et les fiducies sont même autorisées à faire des contributions à Coverdells, quel que soit le revenu qu'elles gagnent.
Voici un conseil si vous gagnez trop pour contribuer à un Coverdell: offrez simplement l'argent à l'étudiant et aidez-le à ouvrir le compte pour lui-même. Cela suppose que vous n'avez pas le prochain Bill Gates entre vos mains, gagnant déjà plus de la limite autorisée avant ses 18 ans.e date d'anniversaire!
Il y a une limite de contribution annuelle de 2 000 $ par étudiant. Cette limite s'applique même si plusieurs comptes Coverdell ont été ouverts ou si plusieurs personnes versent des cotisations pour le même bénéficiaire. Considérez ce scénario: après la naissance d'un enfant chanceux, ses parents décident de lui créer un Coverdell et ses grands-parents décident également d'en créer un. C'est bien tant que le total des contributions de l'enfant à tous ses comptes Coverdell ne dépasse pas 2 000 $ par an.
Si les parents devaient contribuer 500 $ et les grands-parents 1500 $, ensemble, ils ont atteint le maximum de la limite annuelle autorisée pour l'enfant.
Comment ouvrir un compte d'épargne-études Coverdell ?
Les couvertures peuvent être ouvertes avec des maisons de courtage traditionnelles ou en ligne ainsi qu'avec de nombreuses banques et sociétés de fonds communs de placement. La date limite pour faire des contributions Coverdell est la date limite pour produire votre déclaration de revenus pour l'année précédente. Donc, si vous souhaitez cotiser à un Coverdell pour l'année fiscale 2011, vous avez jusqu'au 15 avril 2012 pour le faire.
Les couvertures sont idéales si vous épargnez pour les études primaires ou secondaires d'un enfant plus jeune. Mais lorsque vous épargnez uniquement pour les dépenses universitaires, considérez les avantages du plan 529, car ils ont aucune limite pour les cotisations annuelles et offre plus de flexibilité que Coverdells lors de l'épargne pour plus éducation.
Comment gérer les cotisations excédentaires à un compte d'épargne-études Coverdell
Que faire si vous ne pouvez pas utiliser tous les fonds Coverdell pour les dépenses admissibles du bénéficiaire? Peut-être que l'étudiante obtient son diplôme avec toutes ses factures d'études payées, mais il reste encore 1 000 $ sur le compte. Si l'argent restant est retiré, cela sera généralement considéré comme une distribution imposable, également soumise à une pénalité fiscale supplémentaire de 10 %.
Voici une astuce pour gérer les fonds Coverdell excédentaires: au lieu de fermer le compte et de faire une distribution imposable, changer le bénéficiaire désigné en un membre de la famille de l'étudiant qui est un étudiant potentiel. Cela peut inclure les frères et sœurs, les beaux-parents et les cousins de l'étudiant, par exemple. Voir Publication 970 de l'IRS pour obtenir des détails complets sur les comptes Coverdell et une liste des membres de la famille qualifiés pour effectuer un changement de bénéficiaire.
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