Demandez au GFC 031: Puis-je toujours contribuer à un IRA

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Avec tous les discours sur les IRA Roth, il est facile d'oublier les IRA traditionnels, surtout s'ils ne sont pas déductibles d'impôt. Une Demandez à GFC lecteur a posé une question à ce sujet :

« J'ai cotisé le maximum au plan 401K de mon entreprise. Puis-je quand même cotiser à un IRA (après impôt) – même si je ne bénéficierais d'aucun allégement fiscal pour les cotisations IRA? Si je peux contribuer, combien? »

Anup

Anup, je suis content que tu l'aies demandé! Parce que c'est un sujet plus important que tant de gens ne le pensent. La réponse à votre question est OUI, mais discutons des mécanismes de le faire, puis passons un peu de temps à nous concentrer sur les raisons pour lesquelles vous devriez le faire.

Pouvez-vous cotiser à un IRA même s'il n'est pas déductible des impôts ?

Commençons par revoir les bases de IRA traditionnel cotisations et sur les plafonds de revenu qui s'y appliquent.

Tout d'abord, il est important de comprendre que, contrairement aux Roth IRA, les limites de revenu IRS pour les IRA traditionnels s'appliquent uniquement aux

déductibilité fiscale des contributions traditionnelles à l'IRA.

Mais vous pouvez toujours cotiser même si vous dépassez les plafonds de revenus.

C'est la réponse à la question principale d'Anup.

Pour 2020, vous pouvez cotiser jusqu'à 6 000 $ par année, ou jusqu'à 7 000 $ par année si vous avez 50 ans ou plus. De plus, si votre conjoint n'est pas employé à l'extérieur du foyer et n'a pas de régime de retraite, vous pouvez également mettre en place un IRA conjoint. Cela vous permettra de faire des contributions de contrepartie à un IRA traditionnel pour lui, même s'il n'a aucun revenu.

Mais revenons à ces plafonds de revenus…

Les plafonds de revenus de 2020 pour cotisations déductibles d'impôt à un IRA traditionnel si vous ÊTES couvert par un régime de retraite d'employeur sont :

  • Dépôt conjoint – entièrement déductible jusqu'à 104 000 $; éliminé entre 104 000 $ et 124 000 $; non autorisé à 124 000 $ et plus
  • Célibataire ou chef de famille – entièrement déductible jusqu'à 65 000 $; éliminé entre 65 000 $ et 75 000 $; non autorisé à 75 000 $ et plus
  • Dépôt de mariage séparé – déduction graduelle entre 0 et 10 000 $; non autorisé à 10 000 $ et plus

Si vous êtes pas couvert par un régime de retraite d'employeur, mais votre conjoint est, vous pouvez bénéficier d'une déduction pour un IRA traditionnel jusqu'aux plafonds de revenus suivants :

  • Dépôt conjoint – entièrement déductible jusqu'à 196 000 $; éliminé entre 196 000 $ et 206 000 $; non autorisé à 206 000 $ et plus
  • Dépôt de mariage séparé – déduction graduelle entre 0 et 10 000 $; non autorisé à 10 000 $ et plus

Encore une fois, vous pouvez toujours contribuer à un IRA traditionnel même si vous dépassez ces niveaux de revenu.

La contribution sera cependant pas être déductible fiscalement. Mais cela ne signifie pas que vous ne devriez pas faire de contribution de toute façon.

En fait, c'est une excellente stratégie pour un certain nombre de raisons…

Retraite Investissement Diversification

Avoir un IRA, en plus d'un régime parrainé par l'employeur, est un excellent moyen de diversifier vos placements de retraite. Au minimum, cela vous permettra d'avoir plus d'un régime de retraite, ce qui devrait augmenter les types de placements que vous avez.

Ceci est d'autant plus important que de nombreux régimes d'employeurs limitent vos options de placement. Par exemple, ils peuvent vous donner le choix entre une poignée de fonds communs de placement ainsi que des actions de la société.

Mais avec un IRA autogéré, vous pouvez littéralement avoir des options d'investissement illimitées. L'IRA vous donnera la possibilité d'investir dans des actifs que vous ne pouvez pas détenir dans votre régime d'employeur.

Diversification fiscale à la retraite

Un IRA non déductible peut vous fournir un certain montant de revenu non imposable à la retraite. Les revenus de placement que vous gagnez dans le régime seront à imposition différée et seront donc imposables lorsque vous commencerez à recevoir des distributions. Mais puisque vos cotisations n'étaient pas déductibles d'impôt, elles représenteront des distributions libres d'impôt à la retraite.

Par exemple, disons que vous cotisez 6 000 $ à un IRA non déductible chaque année pendant 10 ans. À la fin de cette période, le compte vaut 100 000 $, composé de 60 000 $ de cotisations et de 40 000 $ de revenus de placement.

Si vous deviez retirer 10 000 $ par année à la retraite, 4 000 $ seraient un revenu imposable, mais 6 000 $ – qui représentent vos cotisations non déductibles au prorata – seraient libres d'impôt.

Cette stratégie vous procurera au moins un certain revenu à la retraite qui ne sera pas imposable. C'est la diversification fiscale à la retraite.

Agrandir encore plus votre portefeuille de retraite

Vous pouvez enregistrer jusqu'à 19 500 $ par an dans un plan 401 (k) pour 2020. Mais si vous économisez également 6 000 $ supplémentaires dans un IRA, vous disposerez de 25 500 $ pour la retraite chaque année. Si vous êtes en mesure de vous permettre de faire de telles cotisations, cela peut vraiment dynamiser votre planification de la retraite. Cela pourrait même ouvrir la perspective d'une retraite anticipée.

Vu sous un autre angle, la stratégie offre également la possibilité d'augmenter l'épargne-retraite si vous avez plus de 50 ans et que vous n'avez pas beaucoup épargné. C'est parce que les 401 (k) et les IRA ont une disposition de « rattrapage ». À 50 ans ou plus, les cotisations 401 (k) peuvent atteindre 26 000 $ par an. Les contributions à l'IRA peuvent atteindre 7 000 $.

Si Anup a 50 ans ou plus, il peut économiser jusqu'à 33 000 $ par année – 26 000 $ + 7 000 $ – en vue de sa retraite. Ce genre d'épargne peut constituer un plan de retraite en un rien de temps.

Préparer le terrain pour une conversion Roth IRA à faible taux d'imposition

C'est une autre raison sous-estimée pour faire des contributions non déductibles à un IRA traditionnel. Les Roth IRA offrent la possibilité d'avoir un revenu libre d'impôt à la retraite. Ils sont financés par des cotisations non déductibles et les revenus s'accumulent sur une base d'imposition différée. Mais lorsque vous atteignez 59 1/2, et si vous avez votre Roth IRA depuis au moins cinq ans, vous pouvez recevoir des distributions de vos cotisations et de vos revenus de placement en franchise d'impôt.

L'avantage non imposable est la raison pour laquelle tant de gens Conversions Roth IRA. C'est le processus de conversion d'autres régimes de retraite - 401 (k) s, 403 (b) s, 457 et IRA traditionnels - en Roth IRA. Ce faisant, vous convertir d'autres économies de retraite qui produiraient des distributions imposables à la retraite, en Roth IRA, qui fournira des répartitions.

L'inconvénient est que lorsque vous effectuez une conversion Roth, vous devez payer de l'impôt sur le revenu sur le montant de l'épargne-retraite qui a été converti.

Mais l'exception est si vous avez effectué des cotisations après impôt, telles que celles versées à un IRA traditionnel non déductible. Étant donné qu'aucune déduction fiscale n'a été effectuée sur les cotisations, il n'y aura pas d'impôt sur le revenu dû sur cette partie de la conversion.

Jetons un autre coup d'œil à l'exemple précédent, celui d'un IRA traditionnel de 100 000 $ composé de 55 000 $ de cotisations non déductibles et de 45 000 $ de revenus de placement accumulés.

Si vous deviez effectuer une conversion Roth sur ce compte, seuls les 45 000 $ qui composent la partie de l'investissement accumulé seront assujettis à l'impôt sur le revenu. Il n'y aura aucune conséquence fiscale sur les 55 000 $ de cotisations non déductibles.

Si vous étiez dans la tranche d'imposition fédérale de 25 % et que vous avez converti 100 000 $ d'actifs de retraite en un Roth IRA, vous devrez payer 25 000 $ d'impôt fédéral sur le revenu. Mais si ce plan comprend des cotisations non déductibles de 55 000 $, la morsure fiscale ne serait que de 11 250 $ (45 000 $ X 25 %).

Tout aussi important, si la totalité des 100 000 $ était imposable, cela vous pousserait probablement également dans une tranche d'imposition plus élevée, ce qui entraînerait une obligation fiscale encore plus importante. Cela sera moins susceptible de se produire avec un IRA traditionnel qui comprend des cotisations non déductibles.

Donc, d'une manière réelle, la mise en place d'un IRA traditionnel avec des contributions non déductibles ouvre vraiment la voie à une conversion Roth IRA moins fiscale.

Mais attendez – vous pourrez peut-être faire des contributions directes à l'IRA Roth !

Cette stratégie ne faisait pas partie de la question d'Anup, mais elle peut être importante pour Anup ou pour d'autres lecteurs qui sont dans cette situation. C'est-à-dire que même si vous dépassez les limites de revenu pour les cotisations IRA traditionnelles déductibles, vous pourrez toujours faire des cotisations Roth IRA.

Pourquoi?

Il existe une « fenêtre » dans les limites de revenu entre les cotisations IRA traditionnelles déductibles et les cotisations Roth IRA.

Considérer ce qui suit…

Le Limites de revenu Roth IRA pour 2020 sommes:

  • Dépôt conjoint – entièrement autorisé jusqu'à 196 000 $; éliminer progressivement entre 196 000 $ et 206 000 $; non autorisé à 206 000 $ et plus.
  • Célibataire, chef de famille ou marié déclarant séparément mais vous ne vivez PAS avec votre conjoint – entièrement autorisé jusqu'à 124 000 $; éliminé entre 124 000 $ et 139 000 $; non autorisé à 139 000 $ et plus.
  • Marié déclarant séparément, mais vous vivez avec votre conjoint – éliminé progressivement de 0 $ à 10 000 $; non autorisé à 10 000 $ et plus.

Notez que si vous êtes marié et que vous déposez conjointement, vous pouvez faire une contribution Roth IRA jusqu'à un revenu compris entre 196 000 $ et 206 000 $. Mais vous pouvez faire un déductible contribution IRA traditionnelle à un niveau de revenu compris entre 104 000 et 124 000 $ seulement, si vous êtes marié et que vous êtes couvert par un régime de retraite d'employeur.

Vous voyez où je veux en venir? Si votre revenu est supérieur à 124 000 $ – et que vous ne pouvez plus faire de contribution IRA traditionnelle déductible d'impôt – vous pouvez toujours faire une contribution Roth IRA si votre revenu ne dépasse pas 196 000 $.

Disons donc qu'Anup gagne 160 000 $. Comme il est couvert par un plan 401(k) au travail, il peut toujours cotiser à un IRA traditionnel, mais ce ne sera pas déductible d'impôt.

Il peut décider à la place de faire une contribution Roth IRA.

Pourquoi devrait-il faire ça? Eh bien, pour commencer, à ce niveau de revenu, ni une contribution à un IRA traditionnel ni à un Roth IRA ne sera déductible d'impôt. Et les deux permettront l'accumulation de revenus de placement à imposition différée. Mais la différence est qu'avec le Roth IRA, Anup aura droit à des retraits libres d'impôt à la retraite.

Anup, si vous êtes dans cette limite de revenu « moyen » entre une contribution IRA traditionnelle déductible d'impôt et une contribution Roth IRA, vous devriez plutôt faire une contribution à l'IRA Roth.

Cela évitera également d'avoir à effectuer une conversion Roth IRA coûteuse plus tard.

Merci Anup, c'était une excellente question! Cela nous donne l'occasion de jeter un coup d'œil à quelque chose qui semble simple à première vue, mais qui a beaucoup de potentiel pour de meilleures options lorsque vous le considérez sous tous les angles !

Il existe de nombreux endroits pour commencer à contribuer à un IRA. Si vous recherchez un Roth IRA en particulier, voici les meilleures options Roth IRA aujourd'hui.