Roth IRA contre Roth 401 (k)

Le Roth IRA vs. le Roth 401(k) - ils ont tellement en commun, mais ils sont aussi si différents! Comment cela peut-il être, puisque les deux plans Roth? La plupart du temps, c'est parce que l'un est un régime parrainé par l'employeur et l'autre est un compte autogéré.

Mais l'IRS permet certains avantages spécifiques pour chaque type de régime. Le Roth IRA versus le Roth 401(k) – en quoi sont-ils similaires et en quoi sont-ils différents ?

Roth IRA contre Roth 401 (k) - Les similitudes

À première vue, les deux types de plans Roth semblent être identiques. Et en ce qui concerne la structure de base des deux plans, il y a beaucoup de points communs.

Les deux offrent des distributions libres d'impôt à la retraite

Le plus grand facteur distinctif d'un plan Roth, celui qui le rend si attrayant pour tant de gens, est qu'il offre la possibilité de créer une source de revenu libre d'impôt à la retraite. Cet avantage est disponible que vous ayez un plan Roth IRA ou Roth 401(k).

Afin d'être admissible à un revenu libre d'impôt à la retraite, les distributions ne peuvent être versées avant l'âge de 59 ans et demi. De plus, vous devez participer à un plan Roth pendant au moins cinq ans au moment où les distributions sont effectuées. Mais tant que vous répondez à ces deux critères, les distributions que vous recevez du régime seront libres d'impôt.

Cela rend les plans Roth complètement différents des autres plans de retraite à l'abri de l'impôt, tels que les IRA traditionnels et les plans 401 (k).

Tous les autres régimes de retraite sont simplement à imposition différée. Cela signifie que même si vous bénéficiez d'avantages fiscaux généreux pendant la phase d'accumulation du régime, vous devrez payer l'impôt sur le revenu ordinaire lorsque vous commencerez à recevoir des distributions à la retraite.

De cette façon, les Roth IRA et Roth 401(k) offrent d'excellentes stratégies de diversification fiscale pour la retraite. Cela signifie que l'un ou l'autre vous permettra d'avoir au moins une partie des revenus non imposables ainsi que d'autres sources de revenus entièrement imposables.

Ni l'une ni l'autre n'offre de cotisations déductibles d'impôt

Lorsque vous cotisez à un plan Roth, qu'il s'agisse d'un compte IRA ou 401(k), il n'y a pas de déduction fiscale. Ceci est différent des IRA traditionnels et des plans 401 (k), où les cotisations sont généralement entièrement déductibles l'année où elles sont versées.

En fait, la déductibilité fiscale des cotisations est l'une des principales raisons pour lesquelles les gens participent à des régimes de retraite. Mais aucune déduction de ce type n'est disponible pour un Roth IRA ou un Roth 401(k).

Vous pouvez retirer vos cotisations de l'un ou l'autre des régimes à tout moment – ​​en franchise d'impôt

Il existe une autre caractéristique unique des comptes Roth, et elle s'applique à la fois aux Roth IRA et aux Roth 401(k). C'est-à-dire que vous pouvez retirer vos cotisations d'un plan Roth à tout moment, sans avoir à payer ni l'impôt sur le revenu ordinaire ni la pénalité de retrait anticipé de 10 % sur les distributions.

Cela s'explique en partie par le fait que les cotisations Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt au moment où elles sont versées. Mais c'est aussi vrai à cause de l'IRS règles d'ordre pour les distributions qui sont uniques aux plans Roth. Ces règles d'ordonnancement vous permettent de prélever des distributions de cotisations, avant les revenus de placement accumulés.

Il existe une certaine différence dans la manière dont les premières distributions sont gérées entre les Roth IRA et les Roth 401(k) s.

Les distributions anticipées des Roth IRA vous permettent de retirer d'abord vos contributions - qui n'étaient pas déductibles d'impôt – puis vos revenus de placement accumulés une fois que toutes les cotisations ont été retiré. Cela offre aux propriétaires de Roth IRA la possibilité unique d'accéder à leur argent de manière anticipée, sans encourir de conséquences fiscales.

Avec Roth 401(k) s, la partie cotisation de votre plan peut également être retirée sans impôt sur le revenu ordinaire ni pénalité de retrait anticipé. Mais comme ils sont 401(k), ils sont également soumis à règles de répartition au prorata.

Si vous avez un Roth 401(k) qui contient 20 000 $, dont 14 000 $ en cotisations et 6 000 $ en revenus de placement, alors 30 % (6 000 $ divisé par 20 000 $) de toute distribution anticipée que vous recevez seront considérés comme représentant un investissement le revenu.

Si vous recevez une distribution anticipée de 10 000 $, 3 000 $, ou 30 %, seront considérés comme un revenu de placement et assujettis à la fois à l'impôt sur le revenu et à la pénalité de retrait anticipé de 10 %. Les 7 000 $ restants, ou 70 %, seront considérés comme un retrait de cotisations et ne seront donc pas assujettis à l'impôt ou à la pénalité.

Les deux offrent des retours sur investissement à imposition différée

Malgré l'absence de déductibilité des cotisations, les deux régimes ont un point commun majeur avec les autres régimes de retraite. C'est l'argent cotisé aux régimes qui accumulera des revenus de placement sur un base d'imposition différée.

Alors, comment un compte qui est censé être exonéré d'impôt à la retraite, peut-il simplement bénéficier d'un report d'impôt pendant la phase d'accumulation ?

Cela se résume à des retraits anticipés. Nous avons déjà discuté de la manière dont vous pouvez retirer vos cotisations de manière anticipée d'un Roth IRA ou Roth 401(k) sans créer d'impôt à payer. Mais si vos distributions incluent également les revenus de placement, la situation est différente.

Les revenus de placement accumulés sont imposables en cas de retrait anticipé

Que vous ayez un Roth IRA ou un Roth 401(k), si vous recevez des distributions de l'un ou l'autre des régimes qui incluent des revenus de placement (ce qui sera fait selon les règles au prorata pour le Roth 401(k)), et que vous avez moins de 59 ans et demi, ou que vous participez au plan Roth depuis moins de cinq ans, ces revenus créeront un impôt responsabilité.

Disons que vous avez pris les premières distributions de votre plan Roth. Vous avez déjà retiré le plein montant de vos cotisations au régime. Vous continuez à recevoir des distributions, mais vous retirez maintenant des fonds qui représentent les revenus de placement accumulés.

Ces retraits – ceux qui sont composés de revenus de placement accumulés – seront soumis non seulement à l'impôt sur le revenu ordinaire, mais également à la pénalité de retrait anticipé de 10 %. De cette façon, les distributions anticipées d'un plan Roth sont traitées de la même manière que pour les autres plans de retraite, au moins en ce qui concerne le retrait des revenus de placement.

C'est la raison pour laquelle, techniquement parlant, les revenus de placement dans un plan Roth s'accumulent sur une base d'imposition différée, plutôt qu'entièrement exonérés d'impôt.

Les distributions de l'un ou l'autre n'affecteront pas l'imposition de vos prestations de sécurité sociale

C'est un autre avantage qui s'applique à la fois au plan Roth IRA et au plan Roth 401(k).

Les distributions d'autres régimes de retraite sont ajoutées à votre revenu imposable à la retraite. Mais non seulement ces distributions seront soumises à l'impôt sur le revenu, mais elles affecteront également votre revenu dans le calcul de la part de votre revenu de sécurité sociale qui sera soumise à l'impôt sur le revenu.

En vertu de la loi actuelle, les revenus de la Sécurité sociale sont soumis à l'impôt sur le revenu selon un calcul à deux niveaux. Si votre revenu de retraite combiné tombe en dessous de l'une de ces limites, vos prestations de sécurité sociale ne sont pas imposables. Cependant, si vous êtes célibataire et que votre revenu combiné dépasse 25 000 $, alors 85% de vos prestations de Sécurité Sociale seront imposables.

Si vous êtes marié et que votre revenu combiné dépasse 32 000 $, 85 % de vos prestations de sécurité sociale seront imposables.

Désormais, le terme « revenu combiné » fait référence aux revenus de toutes les autres sources – les revenus de placement, comme les intérêts, les dividendes et les gains en capital; d'autres revenus de retraite, comme les pensions et les distributions des IRA traditionnels et des 401 (k); et tout revenu gagné.

C'est encore une autre façon dont les plans Roth prévoient une diversification fiscale à la retraite.

Cela couvre les similitudes entre les Roth IRA et Roth 401 (k) s. Mais passons aux différences,

Différences entre Roth IRA et Roth 401 (k)

La plupart des différences entre le Roth IRA et le Roth 401 (k) sont liées au fait que le Roth 401 (k) fait partie d'un plan parrainé par l'employeur. Cela en soi crée beaucoup de différences.

Montants des cotisations

Le maximum que vous pouvez cotiser à un Roth IRA en 2020 est 6 000 $ ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. C'est inchangé par rapport à 2019.

Mais les contributions Roth 401(k) sont potentiellement plus de trois fois plus élevées !

La limite de cotisation des employés pour 2020 pour un plan 401(k) est 19 500 $ par année ou 26 000 $ si vous avez 50 ans ou plus (contre 19 000 $ et 25 000 $ pour 2019). Si vous participez à un plan 401(k) qui a également une disposition Roth 401(k), vous pouvez en fait cotiser jusqu'à la limite de cotisation maximale 401(k) entièrement à votre Roth 401(k).

Maintenant, cela ne signifie pas que vous souhaitez contribuer le montant total à la partie Roth. Après tout, le Roth 401(k), étant un plan Roth, n'offre pas de cotisations déductibles d'impôt. 19 500 $ ou 26 000 $ peut être beaucoup d'argent à retirer de votre chèque de paie sans bénéficier d'un allégement fiscal. Mais cela vous donne toujours beaucoup plus de place pour allouer des fonds à un plan Roth que ce que vous pouvez avec un compte Roth IRA.

Cotisations de contrepartie de l'employeur

En tant que régime de retraite parrainé par l'employeur, vous pouvez également obtenir une contribution équivalente de l'employeur dans un plan Roth 401 (k). Étant donné qu'un Roth IRA est un compte autogéré, la correspondance avec l'employeur n'existe pas.

Bien que tous les employeurs n'offrent pas le Roth 401 (k) ou même une contribution équivalente de l'employeur, ceux qui le font peuvent ne pas faire de distinction entre un 401 (k) régulier et la partie Roth. Dans cette situation, si l'employeur offre une correspondance de 50 % sur votre contribution, cela signifie qu'il y aura une correspondance de 50 % sur la partie de votre contribution qui va dans votre Roth 401 (k).

Il y a cependant une limite à l'appariement de l'employeur. Étant donné qu'un Roth 401 (k) est un compte entièrement distinct dans votre régime de retraite, l'employeur ne peut pas verser de cotisations de contrepartie dans cette partie de votre régime. Au lieu de cela, le match de l'employeur va dans votre plan 401 (k) régulier.

Bien qu'il serait avantageux que l'employeur corresponde également au Roth 401(k), cela créerait un problème fiscal. Étant donné que le jumelage de l'employeur n'est pas imposable pour vous lorsqu'il est effectué, il le serait lorsque vous commencerez à recevoir des distributions du régime. Pour cette raison, il est préférable de l'avoir dans la partie 401 (k) normale de votre plan, où il sera à imposition différée.

Dispositions relatives au prêt

Étant donné qu'un Roth 401 (k) fait partie d'un plan parrainé par l'employeur, une disposition de prêt peut être disponible sur celui-ci.

Tous les employeurs n'offrent pas de dispositions de prêt sur leurs plans 401 (k). Mais s'ils le font, l'IRS vous permet d'emprunter jusqu'à 50 % du solde acquis de votre compte, jusqu'à un maximum de 50 000 $ Naturellement, si vous contractez le prêt contre votre plan, vous devrez effectuer des versements mensuels, intérêts compris, jusqu'à ce que le prêt soit remboursé.

Encore une fois, étant donné qu'un Roth IRA est un plan autogéré, aucune disposition de prêt n'est disponible.

Distributions minimales requises (RMD)

C'est là que le Roth IRA et un Roth 401 (k) sont complètement différents. IRS règles de distribution minimale requise (RMD) exiger que vous commenciez à recevoir des distributions obligatoires de votre régime de retraite à l'abri de l'impôt à partir de 70 ans et demi. Les retraits sont basés sur un pourcentage calculé en fonction de votre espérance de vie restante à l'âge auquel chaque distribution est effectuée.

Les plans Roth 401(k) sont soumis aux dispositions RMD. Les comptes Roth IRA ne le sont pas.

L'avantage de ne pas être obligé de prendre des RMD est que vous pouvez permettre à votre Roth IRA de croître pour le reste de votre vie. Cela vous permettra de laisser une plus grande somme d'argent à vos héritiers à votre décès.

** Un Roth IRA est une excellente stratégie pour éviter de survivre à votre argent. Étant donné que les RMD ne sont pas nécessaires, l'argent dans un Roth IRA peut être disponible pour les dernières années de la retraite, lorsque d'autres plans peuvent avoir été fortement réduits.

Limites de revenu

Il n'y a aucune limite de revenu limitant votre capacité à faire des contributions Roth 401(k). Tant que vous participez au plan 401(k), vous pouvez cotiser à un Roth 401(k).

Ce n'est pas vrai avec un Roth IRA. Si vos revenus dépassent certaines limites, vous ne pourrez pas du tout cotiser.

Pour 2020, le Limites de revenu Roth IRA ressemble à ca:

• Marié déclarant conjointement, ou veuve admissible (er) - autorisé jusqu'à un revenu de 196 000 $, partiellement autorisé entre 196 000 $ et 206 000 $, après quoi aucune contribution n'est autorisée.
• Marié déclarant séparément - contribution partielle sur un revenu jusqu'à 10 000 $, après quoi aucune contribution n'est autorisée.
• Célibataire, chef de famille ou marié déclarant séparément ET vous n'avez vécu avec votre conjoint à aucun moment de l'année – permis jusqu'à un revenu de 124 000 $, partiellement permis entre 124 000 $ et 139 000 $, après quoi aucune contribution n'est autorisé.

Pour 2021, le Limites de revenu Roth IRA ont été légèrement augmentés, comme suit :

• Marié déclarant conjointement, ou veuve admissible (er) - autorisé jusqu'à un revenu de 196 000 $, partiellement autorisé entre 198 000 $ et 208 000 $, après quoi aucune contribution n'est autorisée.
• Marié déclarant séparément - contribution partielle sur un revenu jusqu'à 10 000 $, après quoi aucune contribution n'est autorisée.
• Célibataire, chef de famille ou marié déclarant séparément ET vous n'avez vécu avec votre conjoint à aucun moment de l'année – permis jusqu'à un revenu de 124 000 $, partiellement permis entre 125 000 $ et 140 000 $, après quoi aucune contribution n'est autorisé.

Fiduciaire et sélection des placements

C'est un autre domaine qui favorise généralement les plans Roth IRA. En tant que compte autogéré, un Roth IRA peut être détenu par le fiduciaire de votre choix. Cela signifie que vous pouvez choisir une plate-forme d'investissement pour le compte qui répond à vos exigences en matière de frais et de sélection d'investissement. Vous pouvez choisir une plateforme qui facture des frais peu élevés, tout en offrant la plus grande variété d'investissements potentiels.

Mais avec un Roth 401 (k), puisqu'il fait partie d'un plan parrainé par l'employeur, vous ne pouvez pas choisir le fiduciaire. C'est l'un des plus gros problèmes que rencontrent les gens avec les régimes parrainés par l'employeur. Le syndic choisi par l'employeur peut exiger des frais plus élevés que la normale.

Ils restreignent aussi généralement vos options d'investissement. Par exemple, alors que vous pouvez choisir un fiduciaire pour un Roth IRA qui a un investissement pratiquement illimité options, le fiduciaire d'un Roth 401 (k) peut vous limiter à pas plus d'une demi-douzaine d'investissement les choix.

Lequel fonctionnera le mieux pour vous ?

Heureusement, la plupart des gens n'auront pas à choisir entre un Roth IRA et un Roth 401(k). C'est parce que la loi actuelle vous permet d'avoir les deux. C'est-à-dire que vous pouvez avoir un plan 401 (k) avec une disposition Roth 401 (k) et toujours financer un Roth IRA. Vous pouvez le faire tant que votre revenu ne dépasse pas les limites pour faire une contribution Roth IRA.

Il y a aussi un limite maximale combinée des cotisations à tous les régimes de retraite. Pour 2020, c'est 57 000 $, ou 63 500 $ si vous avez 50 ans ou plus. Pour 2021, c'est 58 000 $, ou 64 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.

En fait, si vous pouvez avoir les deux plans, vous devriez absolument le faire. Le Roth 401(k), parce qu'il fait partie d'un plan 401(k) en général, offre des plafonds de cotisation beaucoup plus élevés. Cela vous permettra d'économiser une très grosse somme d'argent. De plus, vous avez toujours le choix d'affecter une partie de votre contribution 401(k) à un 401(k) régulier. Cela signifie que la partie versée au 401(k) traditionnel sera déductible des impôts.

Mais le gros avantage d'avoir également le Roth IRA est qu'il vous offrira des options d'investissement beaucoup plus larges. Cela signifie que vous pouvez tirer le meilleur parti des sélections d'investissement proposées dans votre plan 401 (k), mais étendre vos activités d'investissement via votre Roth IRA, quel que soit l'investissement que vous choisissez.

Et n'oubliez pas que le Roth IRA signifie que vous aurez déjà un compte en place si vous quittez votre employeur et que vous avez besoin d'un compte pour y transférer votre Roth 401(k). De plus, vous pouvez également faire un Conversion Roth IRA du solde de votre plan 401(k) traditionnel.

Donc, si vous en avez la possibilité, profitez à la fois du plan Roth IRA et du plan Roth 401(k).