Mla plupart des parents souhaitent désigner leurs enfants comme bénéficiaires de leurs comptes en fiducie et/ou de retraite. Les enfants sans expérience financière ne sont souvent pas assez mûrs pour gérer les grosses sommes d'argent qui leur sont laissées, et selon la loi - les mineurs ne peuvent gérer un héritage sans qu'un majeur administre les biens jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge de la majorité dans leur état, en tous cas.
Il est préférable de choisir une personne âgée de plus de 18 ans (ou 21 ans, selon l'état dans lequel vit le mineur) pour devenir le syndic professionnel de l'héritage de votre mineur jusqu'à ce qu'il soit en âge de le gérer eux-mêmes.
Si un mineur est nommé bénéficiaire et reçoit des biens ou de l'argent, le mineur n'aura pas le pouvoir de prendre le contrôle de ces biens ou de ces finances jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge de 18 ou 21 ans (selon les lois du Etat). Les mineurs ne peuvent légalement conclure aucun contrat ou recevoir des biens jusqu'à ce qu'ils soient majeurs.
Les détails exacts de ce qu'il advient de l'héritage dépendront également des lois de l'État où vit le mineur, ainsi que du montant de l'héritage.
Règles sur les mineurs des comptes de retraite individuels bénéficiaires (IRA)
Il existe des règles spéciales pour désigner un mineur comme bénéficiaire d'un IRA. Si l'argent est laissé à un mineur, il devra créer un IRA bénéficiaire à son nom avec un dépositaire âgé de plus de 18 ans.
Le dépositaire d'un IRA est comme un fiduciaire. Le dépositaire est alors en charge des retraits de l'IRA vers le mineur.
L'institution financière détenant l'IRA permettra très probablement au mineur de choisir qui il veut comme dépositaire. Si vous ne voulez pas laisser à votre enfant mineur le choix de son propre dépositaire sur un héritage IRA, nommez le dépositaire dans votre document de bénéficiaire maintenant.
Il n'y a aucune loi légale qui oblige l'institution financière à honorer la demande du dépositaire, il y a de fortes chances qu'elle le fasse de toute façon simplement parce que vous l'avez indiqué dans les documents.
Héritage inférieur à 20 000 $
Si un mineur reçoit des biens ou de l'argent d'une valeur de 20 000 $ ou moins, de nombreuses lois d'État permettront à un adulte de demander l'héritage du mineur à être payé sur un compte au nom du mineur en vertu de la loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs (UGMA) ou de la loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA). L'adulte est généralement le grand-parent, la tante ou l'oncle du mineur.
Dans certains États, l'argent peut être laissé à un mineur sur un compte 529 au nom du mineur.
Héritage de plus de 20 000 $
Si l'État dans lequel réside le mineur n'autorise pas le placement d'argent ou de biens successoraux sur un compte UTMA, UGMA ou 529, ou si la valeur de l'héritage est supérieure à 20 000 $ - alors une tutelle doit être établie pour le mineur par l'intermédiaire du tribunal système.
- Succession d'homologation – si un héritage a été laissé à un mineur et qu'une succession successorale a été ouverte; alors l'exécuteur testamentaire est tenu de déposer une requête en nomination de tutelle au nom du mineur.
- Les polices d'assurance-vie ou les comptes de retraite – pour les successions qui n'ont pas de succession successorale, un majeur peut déposer une demande de désignation de tutelle au nom du mineur. L'adulte pour déposer la requête est normalement une tante, un oncle ou un grand-parent de l'enfant.
Laissez le juge décider
Un juge décidera qui désigner comme tuteur du mineur, lors d'une audience au cours de laquelle toutes les parties intéressées ont la possibilité de témoigner sur qui, selon eux, devrait être nommé tuteur de l'héritage du mineur jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de 18 ou 21 ans, selon l'état dans lequel il vit dans. Si l'enfant a plus de 12 ou 13 ans, il aura également son mot à dire.
Ces informations ne sont pas destinées à se substituer à des conseils fiscaux, juridiques ou de planification d'investissement individualisés. Nous vous suggérons de discuter de vos problèmes juridiques spécifiques avec votre avocat.