SLes propriétaires d'entreprise de centre commercial ont de nombreuses options lorsqu'il s'agit de mettre en place un régime de retraite pour leur entreprise et leurs employés. Auparavant, j'avais mentionné le SEP IRA comme l'un des choix les plus courants. Une autre option est le SIMPLE IRA. Mais ne vous laissez pas tromper par le nom. En ce qui concerne les règles de l'IRA SIMPLE, je pense en fait que c'est l'une des plus déroutantes par rapport au reste des options de régime de retraite.
IRA SIMPLE signifie Plan d'épargne-investissement pour les employés. Souvent, je l'appellerai le «mini-401k», car il est traditionnellement utilisé pour les employeurs de moins de 100 employés. En plus de cela, le coût administratif d'un IRA SIMPLE pour votre employeur est considérablement inférieur à ce que serait un 401 (k).
Si vous êtes propriétaire d'une entreprise, voici quelques éléments à considérer si vous souhaitez ouvrir un IRA simple pour vous et vos employés.
Ce que vous donnez à vos employés leur appartient immédiatement
Dans les plans 401k, vous êtes autorisé à mettre en place un calendrier d'acquisition qui oblige l'employé à y travailler pendant un certain nombre d'années avant de pouvoir prendre l'argent s'il démissionne ou se fait licencier. Ce n'est pas le cas avec l'IRA simple. Le jour où vous versez une cotisation sur le compte de votre employé, l'argent est immédiatement à lui. S'ils veulent l'encaisser, ils le peuvent; bien qu'ils doivent payer une amende assez sévère.
Les employeurs doivent correspondre dans un IRA SIMPLE
Chaque année, vous êtes obligatoire d'apporter une contribution à votre compte SIMPLE IRA que ce soit sous la forme d'un match ou de ce qu'on appelle une contribution non élue. La contribution de contrepartie stipule que l'employeur doit correspondre au moins à ce que vous correspondez. Donc, si vous correspondez à 3%, l'employeur doit également correspondre à 3%. Notez que 3% est le maximum que l'employeur doit égaler, ce qui pourrait être considérablement différent de celui d'un 401 (k) ou d'un SEP IRA.
Vous avez la possibilité de réduire le montant de contrepartie à 1 % pendant deux d'une période de cinq ans. Cela signifie que si vous décidez de le faire, vous devez égaler la totalité des 3 % pour les trois autres de ces cinq années. Cet aspect rend le Simple IRA un peu délicat et pas tout à fait "simple".
Si vous ne voulez pas vous soucier du jumelage, vous pouvez choisir de faire une contribution non élective. Cela signifie que vous devrez contribuer à hauteur de 2 % du salaire de votre employé, quoi qu'il arrive.
N'oubliez pas que ce que vous faites correspondre est basé sur le employés salaire, pas le vôtre ou les entreprises. Les propriétaires d'entreprise sont souvent confus.
Les employés contrôlent les investissements
Avec la plupart des 401(k), vous êtes limité aux options d'investissement du fournisseur 401k. Ceci est considérablement différent par rapport à l'IRA SIMPLE. Étant un régime de retraite indépendant, le SIMPLE IRA vous donne la discrétion de ce dans quoi vous voulez exactement investir votre argent. Si vous souhaitez acheter 100 actions XYZ, vous avez la possibilité et la liberté de le faire. (Remarque: vous êtes autorisé à le faire dans un SEP IRA, trop)
Les employés peuvent également différer.
Les employés, s'ils le souhaitent, peuvent reporter jusqu'à 11 500 $ par année dans l'IRA simple. Vous êtes actuellement autorisé à cotiser jusqu'à 11 500 $ par an dans un IRA SIMPLE. S'ils ont plus de 50 ans, ils ont droit à une contribution de rattrapage, qui est $2,500. Ce sont également les mêmes limites de contribution que le propriétaire de l'entreprise. Veuillez noter que les 11 500 $ sont bien inférieurs aux 16 500 $ auxquels vous êtes admissible pour contribuer à un 401k.
Aucun emprunt autorisé
Les IRA simples ne vous permettent pas d'emprunter comme le ferait un plan 401k. S'ils doivent obtenir de l'argent, ils devront payer des impôts et des pénalités, ce qui est plus élevé que la plupart des plans - voir ci-dessous.
La règle SIMPLE IRA des deux ans.
C'est quelque chose qui doit être définitivement noté dans le SIMPLE IRA. La plupart des régimes de retraite - 401 (k) s, IRA réguliers ou Roth IRA, etc. — avoir la pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez moins de 59,5 ans. Mais avec le SIMPLE IRA, il va encore plus loin. Si l'IRA SIMPLE que vous avez commencé dure moins de deux ans et que vous l'encaissez, au lieu de la pénalité normale de 10 %, vous serez soumis à une 25% de pénalité en plus de l'impôt sur le revenu ordinaire. C'est un élément énorme à ne pas négliger. Gardez également à l'esprit que cela ne s'applique pas uniquement à l'encaissement. Si vous tentiez de transformer votre SIMPLE IRA en un rollover IRA, la pénalité de 25 % s'appliquerait également. Le point clé est simplement d'attendre les deux ans avant de se convertir en IRA ordinaire ou de l'encaisser.